保险概述-课件

1第二讲保险概述第一节保险业的产生和发展第二节保险学说第三节保险的相关概念第四节保险基金第五节保险的职能和作用第六节保险的分类1第二讲保险概述第一节保险业的产生和发2第一节保险业的产生与发展一、保险的产生二、世界保险业发展的现状与趋势三、中国保险业的发展22第一节保险业的产生与发展一、保险的产生223一、保险的产生

（一）保险产生与发展的条件（二）古代保险思想的萌生与原始保险形态（三）保险的起源与发展33一、保险的产生（一）保险产生与发展的条件33（一）保险产生与发展的条件灾害事故的客观存在是保险产生和发展的前提条件剩余产品的增多是保险产生和发展的物质条件商品经济的发展是保险产生和发展的经济条件国家的建立和社会的稳定与发展是保险产生与发展的社会条件概率论和大数法则是保险经营的技术条件4（一）保险产生与发展的条件灾害事故的客观存在是保险产生和发4（二）古代保险思想的萌生与原始保险形态1、我国古代保险思想和救济后备制度2、外国古代思想和原始形态保险5（二）古代保险思想的萌生与原始保险形态551、我国古代保险思想和救济后备制度据《逸周书文传》记载，早在夏朝后期，就有“天有四秧（殃），水旱饥荒，其至积聚，何以备之？”之说；公元前3000年，我国长江流域的一些粮食商人在运输中常采用“分舟运米”的办法，这是水险起源的最早实例（据英国维克多·多弗《海上保险手册》记载）。孔子主张“老有所终，壮有所用，幼有所长，鳏寡孤独废疾者得食，寒者得衣，劳者得惜。”我国古代历代有储粮备荒，以赈济灾民的传统制度，这些都是由政府统筹，带有强制性质。61、我国古代保险思想和救济后备制度据《逸周书文传》记载，早在62、外国古代思想和原始形态保险（1）国外保险思想的起源外国最早产生保险思想的并不是现代保险业发达的资本主义大国，而是处在东西方贸易要道上的文明古国，如古代的巴比伦、埃及和欧洲的希腊和罗马。据英国学者托兰纳利论证：“保险思想起源于巴比伦，传至腓尼基（今黎巴嫩境内），再传入希腊”。72、外国古代思想和原始形态保险（1）国外保险思想的起源77（2）汉谟拉比法典中的保险思想在公元前2000多年的古代巴比伦的汉谟拉比法典中有这样一条规定：商人可以雇佣一个销货员去外国港口销售货物，当这个销货员航行归来，商人可以收取一半的销货利润；如果销货员未归，或者回来时既无货也无销售利润，商人可以没收其财产，甚至可以把他的老婆孩子作为债务奴隶；但如果货物是被强盗劫夺，可以免除销货员的债务。据说这是海上保险的一种起源。8（2）汉谟拉比法典中的保险思想在公元前2000多年的古代巴比8（3）希腊及欧洲其他国家的保险思想

在古希腊，一些政治哲学或宗教组织由会员摊提形成一笔公共基金，专门用于意外情况下的救济补偿。

到了中世纪，欧洲各国城市中陆续出现各种行会组织，这些行会具有互助性质，其共同出资救济的互助范围包括死亡、疾病、伤残、年老、火灾、盗窃、沉船、监禁、诉讼等不幸的人身和财产损失事故。9（3）希腊及欧洲其他国家的保险思想在古希腊，一些政9（三）保险的起源与发展1、海上保险的起源与发展2、火灾保险的起源和发展3、其他保险业的产生与发展（1）人寿保险的起源和发展（2）责任保险的起源和发展（3）保证保险的起源和发展10（三）保险的起源与发展1、海上保险的起源与发展10101、海上保险的起源和发展共同海损是海上保险的萌芽海上借贷与船舶抵押借款是海上保险的雏型意大利是现代海上保险的发源地英国海上保险的发展及劳合社的产生111、海上保险的起源和发展海上借贷与船舶抵押借款是海上保险的雏11（1）共同海损是海上保险的萌芽“一人为众，众为一人”（体现了海上保险的分摊损失、共助共济的要求，因而被认为是海上保险的萌芽。公元前916年在罗得岛上制定的罗地安海商法所采用，并正式规定为：“凡因减轻船只载重投弃入海的货物，如为全体利益而损失的，须由全体分摊归还。”这就是著名的“共同海损”基本原则。12（1）共同海损是海上保险的萌芽1212（2）海上借贷与船舶抵押借款是海上保险的雏型如船舶安全到达，本利偿还；如果船舶中途沉没，债权即告消失。由于债主承担了船舶航行安全的风险，因此，它的利息就要比一般借款高得多，这种高出一般利息的部分，实质就是最早形式的海上保险费。船长在用船舶作抵押时，抵押品中也有将货物包括在内的，但也有单用货物作抵押的。货物抵押借款的办法与船舶借款相同，船舶沉没后，借款等于预先支付了赔款。13（2）海上借贷与船舶抵押借款是海上保险的雏型1313（3）意大利是现代海上保险的发源地在11世纪后期，十字军东侵以后，意大利商人曾控制了东西方的中介贸易。世界上最古老的保险单是一个名叫乔治.勒克维伦的热那亚商人在1347年10月23日出立的一张承保从热那亚到马乔卡的船舶保险单。1384年1月15日由比萨的一组保险人出立的承保四大包纺织品的从法国南部城市阿尔兹到比萨的货物运输保险单，则被认为是第一张出现承保内容的“纯粹”保险单。保险史称“比萨保单”。第一家海上保险公司于1424年在热那亚出现。善于经商的伦巴第人后来移居到英国，继续从事海上贸易，并操纵了伦敦的金融市场，而且把海上保险也带到了英国。今日伦敦的保险中心伦巴第街就是因当时意大利伦巴第商人聚居该处而得名。14（3）意大利是现代海上保险的发源地在11世纪后期，十字军东侵14（4）英国海上保险的发展在美洲的新大陆发现之后，英国的对外贸易获得迅速发展，保险的中心逐渐转移到英国；1568年12月22日经伦敦市市长批准开设了第一家皇家交易所，为海上保险提供了交易所，取代了从伦巴第商人沿袭下来的一日两次在露天广场交易的习惯；1720年成立的伦敦保险公司和皇家交易保险公司因各向英国政府捐款30万英镑而取得了专营海上保险的特权，这为英国开展世界性的海上保险提供了有利条件。从1756年到1788年，首席法官曼斯菲尔德收集了大量海上保险案力，编制了一部海上保险法案。15（4）英国海上保险的发展在美洲的新大陆发现之后，英国的对外贸15（5）劳合社1683年，爱德华·劳埃德开设一家咖啡馆劳埃德咖啡馆1696年出了一份单张小报《劳埃德新闻》大约在1734年劳埃德咖啡馆又出版《劳合动态》,开始时是每周一期，1741年改为每周二、五出版，后改为日报，至今该报仍在出版1774年,在劳埃德咖啡馆接受保险业务的商人组织起来，每人出资100镑，由79人组成，选出委员会觅新址专门经营保险。1871年由议会通过法案正式成为一个社团组织。16①劳合社的产生（5）劳合社1683年，爱德华·劳埃德开设一家咖啡馆劳埃16（5）劳合社②劳合社的特点劳合社不是保险公司，是一个保险市场。劳合社本身不经营保险业务，只为其成员提供交易场所和相关服务。在劳合社里由成员自由组合，组成承保辛迪加。每个辛迪加组织均有个牵头人，负责与经纪人商谈确定保险合同的有关条款、费率等。投保人不能和保险人直接接触，而需通过经纪人分业务出单。劳合社的业务流程如下：投保人→经纪人→辛迪加牵头人（由组合内成员自由决定承保及承保份额）→承保未完转下一个辛迪加→劳合社出单处换取正式保单→投保人。劳合社由其社员选举产生的一个理事会来管理，下设理赔、出版、签单、会计、法律等部，并在100多个国家设有办事处。17（5）劳合社②劳合社的特点1717（5）劳合社在伦敦劳合社的大楼里，挂着一只神奇的小铜钟。它是在1799年从荷兰沿海一艘船“圣·卢丁”号中打捞出来的。劳合社有个惯例，用这只小铜钟的钟声来宣告本社大宗生意的得失：一响是佳音，表示某项生意发了大财；两响则是“噩耗”，说明某宗生意亏了血本。18③劳合社趣闻（5）劳合社18③劳合社趣闻1819（5）劳合社美国石棉产品造成的人员伤亡责任险索赔案。1989年雨果和安德鲁飓风造成财产严重损失的索赔。英国最高法院判决劳合社承保人对其投资者的资金管理不善而负有10.5亿美元的赔偿责任。劳合社的承保人或保险公司承保的业务在劳合社保险市场相互分保，致使风险过分集中，发生的索赔累积成灾，而没有达到分散风险的目的。著名的“埃克森—瓦尔德兹”（EXXONVALDEZ）油轮污染案致使劳合社承保人蒙受了严重损失。当美国的保险公司被强制赔偿受污染场地的清理的费用时，劳合社作为分保接受人，也同样面临着严重的巨额损失赔偿。“9.11”事件也使劳合社蒙受了巨大的损失。19④劳合社近年亏损原因19（5）劳合社美国石棉产品造成的人员伤亡责任险索赔案。著192、火灾保险的起源和发展火灾保险是财产遭受火灾所致损失的一种保险；起源可以追溯到12世纪初期冰岛成立的互助社，对火灾及家畜的死亡所致的损失承担赔偿责任。18世纪末叶到19世纪中叶，随着资本主义经济的发展，物质财富大大增加，客观上产生对火灾保险的需要。火灾保险公司相继成立和壮大，火灾保险承保的范围日益扩大，如洪水、风暴、地震等非火灾危险都列入保险责任范围，保险标的物也由房屋扩大到各种固定资产。1591年德国汉堡的酿造业者成立了火灾救助协会，凡加入者，遭遇火灾后，可获得救济。直到1676年，由46个协会在汉堡合并成立火灾保险局，这是公营火灾保险的开始。现代火灾保险起源于1666年伦敦大火（见下页）。202、火灾保险的起源和发展火灾保险是财产遭受火灾所致损失的一种201666年伦敦大火现代的火灾保险制度起源于英国。1666年9月2日，在英国伦敦发生了一场大火，烧毁了全城的一半，起因是皇家面包店的烘炉过热，火灾持续了5天，有13000幢房屋和90个教堂被烧毁，20万人无家可归，造成了不可估量的财产损失。这场特大火灾促使人们重视火灾保险。次年一个名叫尼古拉斯.巴蓬的牙科医生独资开办了一家专门承保火险的营业所，开创了私营火灾保险的先例。由于业务发展，他于1680年邀集了3人，集资4万英镑，设立了一个火灾保险合伙组织。保险费是根据房屋的租金和结构计算，砖石建筑的费率定为2.5%的年房租，木屋的费率为5%。正因为使用了差别费率，巴蓬有“现代保险之父”的称号。211666年伦敦大火现代的火灾保险制度起源于英国。21213、人寿保险的起源和发展人寿保险的起源要比财产晚得多，它是城市经济发展的产物。原因是工业革命之后，许多农民逐渐涌向城市，城市生活与农村生活有很大的差异。当时社会上提供这方面保障的主要四种：（1）教会：大多是为其传教士、牧师及教友而设的；（2）同业互助会；（3）殡葬社；（4）友谊（爱）社：类似互助会。美国最大的人寿保险公司——美国谨慎保险公司就是相互保险公司，它的前身是1873年建立的“孤寡友爱社”。223、人寿保险的起源和发展人寿保险的起源要比财产晚得多，它是城22现代寿险基础的奠定英国数学家和天文学家埃德蒙•哈雷于1693年根据德国布雷斯劳市1687～1691年间的市民按年龄分类的死亡统计资料，编制了第一张生命表，为现代人寿保险奠定了数理基础。具有现代意义的人寿保险是直到18世纪中期，辛普森设想出一种每年收取平衡保费、有固定保额的保单。人寿保险公司已成为仅次于商业银行的投资机构。23现代寿险基础的奠定英国数学家和天文学家埃德蒙•哈雷于1693234、责任保险的起源和发展责任保险是对无辜受害人的一种经济保险，它的起源更晚于人寿保险。责任保险其产生基础是健全的法律规定，早在19世纪初，法国就在《拿破仑法典》中作出了有关赔偿责任的规定，并率先开办了责任保险，其后，德、英、美国等也相继创办了责任保险。244、责任保险的起源和发展责任保险是对无辜受害人的一种经济保险245、保证保险的起源和发展随着资本主义商业信用的普遍发展和道德危险的频繁，保证保险应运而生。1702年，英国设立了雇主损失保险公司，开创了忠诚保证保险，1840保证福的成立，1842年英国保证公司成立。美国于1876年在纽约开办了忠诚保证保险。保证保险严格地说可以区分为保证保险和信用保险两类。255、保证保险的起源和发展随着资本主义商业信用的普遍发展和道德25二、世界保险业发展的现状与趋势（一）世界保险业的统计指标（二）中国大陆与代表性国家在相关统计指标上的比较（三）当今世界保险业的现状（四）当今世界保险业保险的趋势26二、世界保险业发展的现状与趋势（一）世界保险业的统计指标2626（一）世界保险业的统计指标保险费收入保险密度保险深度是指投保人转嫁风险而支付给保险人的费用总和。是指一国平均每年人均保费数。是一国一定年份直接保费收入与国内生产总值GDP，有时是国民生产总值之比。27（一）世界保险业的统计指标保险费收入保险密度保险深度是指投保27保险密度和保险深度指标与保险业发展的关系一般来说，保险深度大，反映该国（地区）的保险业比较发达；保险密度大，反映该国（地区）居民在满足了基本生活的需要的同时，关注自身的安全保障。同时，也要结合该国（地区）的具体情况进行判断。就人寿保险领域来讲，一个国家（地区）的人寿保险的发达程度，和社会保险很有关系。例如德国，是世界上第一个推行社会保险的国家，其完善的社会保险制度使德国的人寿保险业相比其他市场经济国家（地区）的国民经济中的地位较低。28保险密度和保险深度指标与保险业发展的关系一般来说，保险深度大28（二）中国大陆与代表性国家在保险深度指标上的比较29（二）中国大陆与代表性国家在保险深度指标上的比较2929（三）当今世界保险业的现状1.新的保险种类日益增多，保险范围不断扩大2.保险基金的投资运用进一步加强3.综合保险获进一步的发展4.各国加强对保险企业的监督管理5.各国保险事业发展迅速且竞争激烈6.福利性的人身保险比重增加7.责任保险成为各国普遍重视的业务8.再保险进一步发展，保险管理现代化9.保险金额巨大，索赔增多30（三）当今世界保险业的现状1.新的保险种类日益增多，保险范围30（四）当今世界保险业保险的趋势1、保险管理进一步现代化；2、保险业务国际化；3、从业人员专业化；4、保险市场自由化；5、组织形式多样化；6、保险业务规模化，展业领域广泛化。31（四）当今世界保险业保险的趋势1、保险管理进一步现代化；3131三、中国保险业的发展（一）旧中国的保险事业（二）新中国保险业的创立和发展（三）我国保险事业崭新发展的阶段32三、中国保险业的发展（一）旧中国的保险事业3232（一）旧中国的保险事业在《海国图志》中，魏源比较全面地介绍了西方先进的社会科技经济文化等知识；当时也有一些报刊文章根据insurance的读音，直接将之音译为“燕梳”或“烟苏”的。而将insurance译成“保险”的却是日本近现代传播西方文明知识的第一人福泽谕吉所为，以后再传入我国，一直称呼到现在。在1805年比尔·麦戈尼和渣殿甸所拥有的比尔·麦戈尼—渣甸号与达卫森的达卫森—颠地行在广州共同组织发起成立了谏当保安行,又名广州保险会社，专门承保这条航线上的海上船舶险和海运货物险。1.西方保险开始传入中国33（一）旧中国的保险事业在《海国图志》中，魏源比较全面地介绍了332.民族保险业的产生与发展1875年12月轮船招商局招集股份，在上海设立“保险招商局”是近代民族保险业产生的标志。从时间次序来说，早在1865年，上海华商义和公司保险行成立，是最早的民族保险企业，该行设在华商德盛商号内，规模甚小，只是经营货运险业务，受到外国保险公司的排挤，没有产生多大影响。1876年7月，唐廷枢等再次集股25万两白银，创办了仁和保险公司，这是中国人民自办的第一家保险公司。1878年又集股20万两白银，开办了济和船栈保险局。为了加强实力，1886年2月仁和、济和两家保险公司并为“仁济和保险公司”。342.民族保险业的产生与发展1875年12月轮船招商局招集股份34（二）新中国保险事业的创立和发展

（四起三落）1.1949-1952建立人保是一起；1953年停办农村保险、整顿城市业务是一落；2.1954年恢复农村业务，重点发展分散业务是二起；1958年停办国内业务是二落；3.1964年保险机构升格、大力发展国内业务是三起，1966年几乎停办国内外业务是三落；4.1979年恢复国内外业务是四起。35（二）新中国保险事业的创立和发展

（四起三落）1.1949-35（三）我国保险事业崭新发展的阶段1.1979年4月，国务院批准《中国人民银行行长会议纪要》，作出了逐步恢复国内保险业务的重大决策；2.1979年11月，全国保险工作会议在北京召开，使我国停办了20多年的国内保险业务重获新生；3.1980年底，除西藏以外的28个省、自治区、直辖市都恢复了中国人民保险公司的分支机构；4.1982年，香港民安保险公司经中国人民银行批准，在深圳设立了分公司；5.1987年，中国人民银行批准交通银行及其分支机构设立保险部，1991年，为执行中国人民银行关于银行、保险、证券分业经营的政策，在保险部的基础上组建了中国太平洋保险公司；（待续）36（三）我国保险事业崭新发展的阶段1.1979年4月，国务院批36（三）我国保险事业崭新发展的阶段6.1988年，深圳蛇口工业区招商局、中国工商银行等单位合资创建了我国第一家股份制企业——平安保险公司，1992年9月更名为中国平安保险公司；7.1992年9月，美国友邦保险有限公司经批准在上海设立分公司，标志着我国保险市场跨出了对外开放的第一步；8.1994、1995年，两家区域性保险公司——天安保险股份有限公司和大众保险股份有限公司相继在上海成立；9.1995年10月，《中华人民共和国保险法》（简称《保险法》）正式实施，我国保险业走上了法制化发展道路；（待续）37（三）我国保险事业崭新发展的阶段6.1988年，深圳蛇口工业37（三）我国保险事业崭新发展的阶段10、2001年4月，中国太平洋保险（集团）股份有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司、中国太平洋人寿保险股份有限公司获准营业许可证；11、1996年，中国人民银行批准设立了《保险法》颁布后的首批5家股份制保险公司，即新华人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、华泰财产保险股份有限公司、永安财产保险股份有限公司和华安财产保险股份有限公司；12、1998年11月18日，中国保险监督管理委员会成立，标志着我国的保险宏观管理体制日渐成熟。38（三）我国保险事业崭新发展的阶段10、2001年4月，中国太38（三）我国保险事业崭新发展的阶段2005年中国保险市场，全年保费收入4927.3亿元，同比增长14%。其中：39（三）我国保险事业崭新发展的阶段2005年中国保险市场，全年39（三）我国保险事业崭新发展的阶段2005年底，全国共有保险机构93家。其中：40（三）我国保险事业崭新发展的阶段2005年底，全国共有保险机4041保险学说损失说二元说非损失说损失赔偿说损失分担说风险转嫁说技术说欲望满足说相互金融说第二节保险学说41保险损失说二元说非损失损失风险技术说欲望相互第二节411、损失赔偿说该学说产生于英国，以英国的马歇尔和德国的马修斯为代表。该学说认为，保险是损失赔偿的合同，保险行为是保险双方当事人之间的合同关系。但赔偿损失只适用于财产保险，保险和合同是两个不同的概念，不宜混为一谈。421、损失赔偿说该学说产生于英国，以英国的马歇尔和德国的马修斯422、损失分担说该学说以19世纪末、20世纪初德国瓦格纳为代表。该学说认为保险不仅是保险双方当事人之间的关系，而且是将损失分担给多数人赔偿的一种经济补偿制度。432、损失分担说该学说以19世纪末、20世纪初德国瓦格纳为代表433、风险转嫁说该学说以美国的魏兰脱为代表，认为保险就是把被保险人的风险转嫁给保险人。“保险是为了赔偿资本的不确定损失而集聚资金的一种社会制度，它是依靠把多数的个人风险转嫁给他人或团体来进行的。”443、风险转嫁说该学说以美国的魏兰脱为代表，认为保险就是把被保444、欲望满足说该学说以德国的玛纳斯为代表。“所谓保险是以偶然的、应该可以估计到的财产需要的满足为目的，并依照相互主义原则的经济设施”。454、欲望满足说该学说以德国的玛纳斯为代表。45455、技术特征说意大利商法学家维万特认为：保险合同是保险业在发生偶发事件时，用根据这种事件所发生的概率计算出来的保险费公积金来承担一定金额的支付义务的合同。主张在决定保险费时正确评价各种风险程度。因而该学说较重视保险的技术特征，但未能说明保险的目的及其经济作用。465、技术特征说意大利商法学家维万特认为：保险合同是保险业在发466、相互金融说该学说认为，保险作为保障社会经济安定的措施，需要以调整货币收支为目的，现代保险也可以被认为是货币的供求关系，因此可以把保险视为相互金融机关。476、相互金融说该学说认为，保险作为保障社会经济安定的措施，需4748第三节保险的相关概念一、保险的基本概念二、保险的本质三、保险的要素与特征四、保险的对象48第三节保险的相关概念一、保险的基本概念49一、保险的基本概念广义保险强调互助关系的保险形式保险狭义的保险是指商业保险有关保险概念的不同定义49一、保险的基本概念广义保险强调互助关系的保险形式狭义的保50广义的保险一般包括由政府部门经办的社会保险、由专业保险公司按商业原则经营的商业保险以及由被保险人集资合办、体现自保互助精神的合作保险等。广义的保险社会保险商业保险合作保险1、广义的保险50广义的保险一般包括由政府部门经办的社会保险、由专业保险公511、广义的保险国内许多学者从不同层面对保险给出了不同的定义：保险是一种以经济保障为基础的金融制度安排。它通过对不确定事件发生的数理预测和收取保险费的方法，建立保险基金；以合同的形式，由大多数人来分担少数人的损失，实现保险购买者风险转移和理财计划的目标。保险是集合具有同类危险的众多单位或个人，以收取合理保费的形式，实现对少数成员因该危险事故所致经济损失的补偿行为。511、广义的保险国内许多学者从不同层面对保险给出了不同的定521、广义保险的概念保险是指保险人向投保人收取保险费，建立专门用途的保险基金，并对投保人负有法律或合同规定范围内的赔偿或给付责任的一种经济保障制度。广义保险包括一切具有互助关系的保险形式，包括互助保险，经济单位自保，合作保险和商业保险。521、广义保险的概念保险是指保险人向投保人收取保险费，建立53投保人1投保人2投保人n保险基金…政府保险公司相互保险组织1、广义保险的概念广义保险图解53投保人投保人投保人保险基金…政府1、广义保险的概念广义保54542、狭义保险的概念狭义的保险仅指以追求最大经济效益为目的的商业保险。是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。

（《中华人民共和国保险法》）1、是商业保险行为，按商业原则运营；2、是合同行为，保险双方当事人的保险关系通过订立保险合同确立；3、是权利义务行为，保险双方当事人分别承担相应的民事义务；4、保险的本质特征是经济保障。狭义的保险是把风险转移给保险人，一旦发生意外损失，保险人就补偿被保险人的损失。54542、狭义保险的概念狭义的保险仅指以追求最大经济效益为55二、保险的本质（一）保险首先是一种经济制度（二）保险是一种法律关系55二、保险的本质（一）保险首先是一种经济制度56二、保险的本质

保险既是一种经济制度，同时也是一种法律关系。（一）保险首先是一种经济制度（二）保险是一种法律关系它是为了确保经济生活的安定，对特定风险事故或特定事件的发生所导致的损失，运用多数经济单位的集体力量，根据合理的计算，共同建立基金，进行补偿或给付的经济保障制度。保险这一经济制度对于国民经济有着重要作用。所以，世界上大多数国家均将调整这种保险经济关系的准则用法律形式固定下来，加以巩固这一经济补偿制度。人与人之间有经济关系、血缘关系、社会关系，其中受法律支配的，就是法律关系，保险关系是受法律支配的，因此它是一种法律关系。56二、保险的本质保险既是一种经济制度，同时也是一种法律关5757二、保险的本质1、这种法律关系的成立有2种方式：（1）国家用法律规定（2）由双方当事人协商成2、保险的法律关系与一般损害赔偿的民事法律关系不同。即要依据保险合同确定法律关系。但这种自愿建立的保险合同关系，也要依据国家的法定程序，符合国家的有关法律规定。不论用何种方式建立，均属于法律关系。（1）保险事故的发生，不是保险人的行为所致，即保险人不是因侵权或违约行为而承担补偿损害责任，而是因为法律规定或保险合同确定而承担补偿损失的义务。同时，保险人承担的只是损失补偿的责任。它有两层含义：一是保险事故造成损失就补偿；二是在约定范围内，损失多少就补偿多少。（2）保险法律关系的另一方以支付保险费来换取风险保障的权利，所以保险费的支付是取得风险保障的代价。因而，保险法律关系也是一种有一定代价的权利义务关系。某一特定的意外事故一定要投保。保险双方当事人所建立的权利义务关系是强制进行的。5757二、保险的本质1、这种法律关系的成立有2种方式：即要58三、保险的要素与特征（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容1、可保风险的存在2、大量同质风险的集合与分散3、保险费率的厘定4、保险准备准备金的建立5、保险合同的订立58三、保险的要素与特征（一）现代商业保险的要素主要包括五个59（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）风险应当是纯粹风险（2）风险应当是意外的（3）风险应当使大量标的均有遭受损失的可能性（4）风险应当导致重大损失的可能（5）风险不能使大多数的保险标的同时遭受损失（6）风险必须具有现实的可测性

1、可保风险的存在保险标的数量的充足程度关系到实际损失与预期损失的偏离程度，影响保险经营的稳定。风险的发生应当有导致重大损失的可能性，这种损失是被保险人不愿意承担的。如果损失很轻微，则无参加保险的必要。此外，保险费不仅包含损失成本，而且包括保险人经营的费用成本。因而对被保险人来讲，将轻微的损失通过保险转嫁给保险人在经济上是非常不合算的。这一条件要求损失的发生具有分散性。因为保险的目的是以大多数保险标的小额保费，赔付少数人遭遇的大额损失。如果大多数保险标的同时遭受重大损失，则保险人通过向投保人收取保险费所建立起的保险资金根本无法抵消损失。然而，在保险实践中，有些可保风险可能并不完全满足上述条件，如洪水、地震等巨灾往往导致多数保险标的同时遭受重大损失，因此保险人在承保时力求将风险单位分散，这不仅可以避免大多数保险标的同时遭受重大损失，而且可以保险证预期的损失与实际的损失相一致，保证保险公司的经营稳定性。在保险经营中，通过再保险的方式转嫁一部分风险责任，也能达到力求风险单位分散的目的。在保险经营中，保险人必须制定出准确的保险费率，而保险费率的计算依据是风险发生的概率及其所致保险标的损失的概率。这就要求风险具有可测性。如果风险发生及其所致的损失无法测定，保险人也就无法制定可靠稳定的保险费率，也难于科学经营，这将使保险人面临很大的经营风险。因此，如果风险缺乏现实可测性，一般不能成为可保风险。但是，可保风险的条件也会随着保险技术的发展和外部环境，如市场竞争、国家政策等的变化而发生改变。当然我们也不能因此而完全否定可保风险的基本条件，从而保证保险经营的科学性。因此，保险人在经营过程中界定的可保风险时，坚持上述条件的同时，还要考虑其他因素的影响。59（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）风险60可保风险与不可保风险举例可保风险不保风险

例证纯粹风险投机风险买卖股票、赌博不保偶然性或不确定性必然发生或必然不发生带病投保不保、不乘飞机就不必买航空意外险意外风险故意行为能够预期的损失不保大量标的均有遭受损失可能不能满足大数定律保证保险经营的科学性、持续性标的有发生重大损失可能、可货币计量损失足以影响财务稳定性但巨灾风险如地震、火山、战争等超出保险人承担能力不保60可保风险与不可保风险举例可保风险不保风险61（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）风险的大量性（2）风险的同质性2、大量同质风险的集合与分散保险的过程，既是风险的集合过程，又是风险的分散过程。保险人通过保险将众多投保人所面临的分散性风险集合起来，发生保险责任范围内的损失时，又将少数人发生的损失分摊给全部投保人，也就是通过保险的补偿或给付行为分摊损失，将集合的风险予以分散。保险风险的集合与分散应具备两个前提条件。风险的大量性一方面是基于风险分散的技术要求；另一方面也是概率论和大数法则的原理在保险经营中得以运用的条件。根据概率论和大数法则的数理原理，集合的风险标的越多，风险就越分散，损失发生的概率也就越有规律性和相对稳定性，依此厘定的保险率也才更为准确合理，收取保险费的金额也就越接近于实际损失额和赔付额。倘若仅仅是少量的风险标的，就无法集合与分散，而且损失发生的概率难以测定，大数法则更不能有效地发挥作用。所谓同质风险是指风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近。如果风险为不同质的风险，那么损失发生的概率就不相同，风险也就无法进行统一集合与分散。此外，不同质的风险，损失发生的概率与幅度是有差异的，倘若进行集合与分散，则会导致保险财务的不稳定。61（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）风险62（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）公平性原则（2）合理性原则3、保险费率的厘定保险在形式上是一种经济保障活动，而实质上是一种特殊商品的交换行为，因此，制定保险商品的价格，即厘定保险费率，便构成了保险的基本要素。但是保险商品的交换行为又是一种特殊的经济行为，为保险保险双方当事人的利益，保险费率的厘定要遵循一些基本原则。一方面，公平性原则要求保险人收取的保险费与其承担的保险责任是对等的；另一方面，要求投保人交纳的保险费应与其保险标的的风险状况是相适应的，或者说，各种投保人或被保险人应按照其风险的大小，分担保险事故的损失和费用。合理性原则是针对某险种的平均费率而言的。保险人向投保人收取的保险费，不应在抵补保险赔付或给付以及有关的营业费用后，获得过高的营业利润，即要求保险人不能为获得非正常经营性利润而制定高费率。62（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）公平3、保险费率的厘定（3）适度性原则（4）稳定性原则稳定性原则是指保险费率在短期内应该是相当稳定的，这样，既有利于保险经营，又有利于投保人续保。对于投保人而言，稳定的费率可使其支出确定，免遭费率变动之苦；对于保险人而言，尽管费率上涨可使其获得一定的利润，但费率的不稳定也势必导致投保人的不满，影响保险人的经营活动。适度性原则要求保险人根据厘定的费率收取保险费用。如果保险费率偏高，超出投保人交纳保费的能力，就会影响投保人的积极性，不利于保险业务的发展；如果费率低，就会导致保险公司偿付能力不足，最终也将损害被保险人的利益。但是，保险费率是否适度应当是就保险整体业务而言的。3、保险费率的厘定（3）适度性原则稳定性原则是指保险费率在短3、保险费率的厘定（5）弹性原则弹性原则要求保险费率在短期内应该保持稳定，在长期内应根据实际情况的变动作适当的调整。因为在较长的时期内，由于社会、经济、技术、文化的不断进步与变化，保险标的的风险状况发生变化，保险费率水平也应随之变动。如随着医药卫生、社会福利的进步、人类寿命的延长、死亡率真的降低、疾病的减少，过去厘定的人寿保险费率就需要进行调整以适应变化了的情况。因而从长期看，保险费率应该随着各种条件的变化而进行调整，以达到保费的适度、合理。为防止各保险公司间保险费率的恶性竞争，一些起国家对保险费率的厘定方式做出了具体规定。目前，根据我国《中华人民共和国保险法》第一百零七条的规定关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，应当报保险监督管理机构审批。保险监督管理机构审批时，遵循保护社会公众利益和防止不正当竞争的原则。审批的范围和具体办法，由保险监督管理机构制定3、保险费率的厘定（5）弹性原则弹性原则要求65（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）未到期责任准备金（2）未决赔款准备金（3）总准备金（4）寿险责任准备金4、保险准备准备金的建立保险准备金是指保险人为保证其如约履行保险赔偿或给付义务，根据政府有关法律规定或业务特定需要，从保险费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责任相对应的一定数量的基金。为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。我国《中华人民共和国保险法》第九十四条规定：“保险公司应当根据保障被保险人的利益、保证偿付能力的原则，提取各项责任准备金。保险公司提取和结转责任准备金的具体办法由保险监督管理机构制定。”未到期责任准备金是指在准备金评估日为尚未履行的保险责任提取的准备金，主要是指保险公司为保险期间在1年以内（含1年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的准备金。未决赔款准备金是指保险公司为尚未结案的赔案而提取的准备金，包括已发生报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。已发生已报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生并已向保险公司提出索赔，保险公司尚未结案的赔案而提取的准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生，但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生，但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。理赔费用准备金是指为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。其中，为直接发生了具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的准备金称为直接理赔费用准备金；为非直接发生于具体赔案的费用而提取的准备金称为间接理赔费用准备金。总准备金（或称自由准备金）是用来满足风险损失超过损失期望以上部分的责任准备金。总准备金是从保险公司的营业盈余中提取的。寿险责任准备金是指保险人把投保人历年交纳的纯保费和利息收入积累起来，为将来发生的保险给付和退保给付而提取的资金，或者说是保险还未履行保险责任已收保费。65（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）未到66（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）保险合同是体现保险关系存在的形式（2）保险合同是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据5、保险合同的订立保险作为一种民事法律关系，是投保人与保险人之间的合同关系这种关系需要有法律关系对其进行保护和约束，即通过一定的法律形式固定下来，这种法律形式就是保险合同。保险双方当事人的权利与义务是相互对应的。为了获得保险赔偿或给付，投保人要承担交纳保险费的义务；保险人收取保险费的权利就是以承担赔偿或给付被保险人的经济损失的义务为前提的。而风险是否发生，何时发生，损失程度如何，均具有不确定性，这就要求保险人与投保人在确定的法律或契约关系约束下履行各自的权利与义务。66（一）现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容（1）保险67(二)保险的特征1、保险的基本特征2、保险的比较特征67(二)保险的特征1、保险的基本特征681、保险的基本特征（1）经济性（2）互助性（3）法律性（契约性）（4）商品性（5）科学性保险是通过保险补偿或给付而实现的一种经济保障活动，是整个国民经济的组成部分。其保障对象财产和人身都直接或间接属于社会再生产中的生产资料和劳动力两大经济要素；其实现保障的手段，大多最终都必须采取支付货币的形式进行补偿或给付；其保障的根本目的，无论从宏观角度还是微观角度，都是与社会经济发展相关的。所以说，保险双方的关系是一种经济关系。保险是由多数人共同分担少数人的风险损失，是一种互助共济的经济关系，体现了“一人为众，众为一人”的思想。

保险在一定条件下，分担了单位和个人所不能承担的风险，从而形成了一种经济互助关系。这种经济互助关系通过保险人用多数投保人交纳的保险费建立的保险基金对少数遭受损失的被保险人提供补偿或给付而得以体现。保险双方的权利义务关系是通过订立保险合同建立的，受法律保护。

从法律角度看，保险又是一种合同行为，是一方同意补偿另一方损失的一种合同安排，同意提供损失赔偿的一方是保险人，接受损失赔偿的一方是投保人或被保险人。保险体现了一种等价交换的经济关系，也就是商品经济关系。这种商品经济关系直接表现为个别保险人与个别投保人之间的交换关系，间接表现为在一定时期内全部保险人与全总投保人之间的交换关系，即保险人销售保险产品，投保人购买保险产品的关系；具体表现为，保险人通过提供保险的补偿或给付，保险社会生产的正常进行和人们生活的安定。保险是处理风险的科学有效措施。现代保险经营以概率论和大数法则等科学的数理理论为基础。保险费率的厘定、保险准备金的提存等都是以科学的数理计算为依据的。这是保险经营可持续发展的基础。681、保险的基本特征（1）经济性保险是通过保险补偿或给付而692、保险的比较特征（1）保险与赌博（2）保险与救济（3）保险与储蓄

692、保险的比较特征（1）保险与赌博70（1）保险与赌博第一，风险性质不同第二，对标的要求不同第三，机制不同第四，目的不同第五，社会后果不同

保险与赌博同属于由偶然事件所引起的经济行为，并且在给付与反给付的总量上都是相等的。保险的风险一般是纯粹风险，而赌博是投机风险。保险人和被保险人在防损方面有着共同利益，而赌博是非生产性活动，赢者是以输者的损失为代价。保险是通过付费的方式将风险转移给保险人，保险人在科学计算的基础上承担被保险人的风险，化解客观存在的风险的不确定性；而赌博人为制造的风险，是为获取风险利益。保险的目的是互助共济，求得经济生活的安定；赌博的目的是谋取暴利。保险促进社会和谐，赌博破坏社会和谐70（1）保险与赌博第一，风险性质不同

保险与赌博同属于由71（2）保险与救济第一，行为性质不同第二，给付条件不同保险与救济都是补偿灾害事故损失的经济制度。保险高度体现了互助合作性质，许多面临类似损失风险的人联合起来分担灾害事故的损失后果，即使以营利为目的的商业保险公司也客观上起着这样的作用。救济也能减轻人们遭受灾害事故损失的负担，政府、团体、个人都能实行救济。保险是一种合同行为，要受合同约束，救济是施舍行为，任何一方不受约束；保险是以被保险人缴付保险费为前提，双方有着对价交易，保险人承诺赔偿责任，被保险人要遵守合同条件，而救济是单方面行为，双方没有对价作基础。71（2）保险与救济第一，行为性质不同保险与救济都是补偿灾害72（3）保险与储蓄

第一，行为性质不同第二，支付条件不同第三，购买目的不同保险与储蓄都体现了有备无患的思想，尤其是人寿保险带有长期储蓄性质与储蓄比较相似。但两者的区别也是明显的。保险是互助共济的行为，是以众人的储蓄补偿少数人的损失；储蓄是自助行为，每个储户保持这种对等关系。保险的赔付则是不确定的，只有保险事故发生时，才能领取保险金；储蓄支付是确定的，存款人总是可获得本金和利息，而且随时可以领取。保险的购买目的是对付意外灾害事故损失；储蓄也可用来对付不测事故，但主要目的是把存款用于预计的费用支出。72（3）保险与储蓄第一，行为性质不同保险与储蓄都体现了有73

四、保险的对象1.物质标的物2.人身标的物保险的对象是保险人在观察大量风险现象的基础上，敢于承担保险责任的各类风险客体。物质标的对象是被保险人享有绝对的所有权与支配权的物质标的物的经济价值。人身标的物保险的对象，就是被保险人的生命和身体机能。在保险期限内，保险公司要对被保险人的死亡、伤残、疾病、因年老丧失劳动能力等，承担给付保险金的责任。73

四、保险的对象1.物质标的物保险的对象是保险人在观74

1.物质标的物（1）有形标的物（2）无形标的物房屋、设备、货物、车辆、船舶、农作物、牲畜、飞机、家具等。

信用、责任、债权、预期利润等。74

1.物质标的物（1）有形标的物房屋、设备、货物、车辆752.人身标的物人身标的物保险的对象，就是被保险人的生命和身体机能。在保险期限内，保险公司要对被保险人的死亡、伤残、疾病、因年老丧失劳动能力等，承担给付保险金的责任。物质标的物和人身标的物，就保险对象而言，有如下区别：752.人身标的物人身标的物保险的对象，就是被保险人的生命和762.人身标的物（1）人的生命和身体机能，是不能像物质标的物那样进行估价的，所以人身标的物的保险金额，没有具体的限度。

（2）人的生命死亡和身体机能的永久性伤残或衰老，无法恢复，而物质标的物的损失，则可以得到复原。

（3）人的生命和身体机能，是不能转让和出卖的，而多数物质标的物则可以转让和出卖。762.人身标的物（1）人的生命和身体机能，是不能像物质标的77第四节保险基金的形式和规律一、保险基金的含义二、保险基金的形式三、保险基金的规律四、保险基金的特点77第四节保险基金的形式和规律一、保险基金的含义（一）保险基金的含义保险基金是一种补偿灾害事故损失的资金后备。在商品经济条件下，人们补偿灾害的方式有两种：一种是物质形态上的补偿，即通过建立物资后备对损失进行补偿；另一种是价值形态上的实偿，即通过建立资金后备对损失进行补偿。这也就是我们通常所说的后备基金。保险基金是由保险人通过签订经济合同向众多的保险参加者收取保费建立的，用来对少数遭受灾害事故损失的保险参加者提供经济补偿的基金。78（一）保险基金的含义保险基金是一种补偿灾害事故损失的资金后备

（一）保险基金的含义保险基金是为了补偿意外事故造成的损失，或因人身伤亡引起的经济需要，由保险公司向投保人收取保险费而集中起来的一种社会后备基金。后备基金是指国民经济中专门用来应付不幸事故和自然灾害的资金。从国民经济总体来看，保险基金来自于社会总产品中剩余产品的社会后备基金。79

（一）保险基金的含义保险基金是为了补偿意外事故造成的损失，（二）保险基金的形式保险基金集中的国家财政后备基金专业保险组织/法定准备金社会保险基金自保80（二）保险基金的形式保险基金集中的国家财政后备基金专业保险组法定准备金的构成法定准备金未到期责任准备金未决赔款准备金保险保障基金81法定准备金的构成法定准备金未到期责任准备金未决赔款准备金保险（三）保险基金运动的规律收取保险金建立保险基金保险基金积累和投资运用保险基金赔款支出82（三）保险基金运动的规律收取保险金建立保险基金保险基金积累保（四）保险基金的特点1.保险基金是一种合理分担金保险基金是一种分担金。保险基金来源于众多被保险人缴纳的保险费,用于补偿少数被保险人因为灾害事故的破坏所遭受的损失。这种分担金的合理性表现在保险费率是按公平合理的原则，根据以往积累的大量保险统计资料，采用概率论的科学方法，精确计算得出的，具有科学的数理基础。83（四）保险基金的特点1.保险基金是一种合理分担金832.保险基金是一种责任准备金保险基金作为责任准备金，是由于收入与支出时间上不一致、保险补偿经济损失的客观性和保险责任的连续性决定的。由于收取保费在前，赔款在后，而且事故的发生又有不确定性，在保险合同有效期间，保险责任又不能解除，必须将保险基金置于准备状态，随时用于经济损失补偿，是保险人的经济负债，因此是一种责任准备金。842.保险基金是一种责任准备金保险基金作为责任准备金，是由于收3.保险基金是一种返还性资金保险补偿以保险合同为依据。从保险基金收支总体上讲,保险费的缴纳和保险金返还,体现了保险基金的返还性。但对每个被保险人来讲，由于事故发生的不确定性，有可能返还，也有可能不返还。人寿两全保险是一定会返还的，财产保险则由于事故发生的不确定性，可能返还，也可能不返还。853.保险基金是一种返还性资金保险补偿以保险合同为依据。从保险86第五节保险的职能和作用一、保险的基本职能二、保险的派生职能三、我国保险的作用四、西方保险学者关于保险的社会效益和社会代价的论述86第五节保险的职能和作用一、保险的基本职能87一、保险的基本职能保险的基本职能是保险的原始与固有的职能,可概述为用收取保险费的方法来分摊损失，以实现经济补偿的目的。分摊损失和经济补偿是保险机制不可分割的两个方面。关于保险的基本职能有两种观点：1、分摊损失或分担风险2、补偿损失后一种观点比较常见。2003年以来，我国保险界对保险的职能提出了新的观点：社会管理职能。87一、保险的基本职能保险的基本职能是保险的原始与固有的职能881、分摊损失或分担风险保险是一种分摊损失的方法，这种方法是建立在灾害事故的偶然性和必然性这种矛盾对立统一的基础上。保险机制之所以能运转自如是因为被保险人愿意以缴付小额确定的保险费来换取大额不确定的损失的补偿。保险组织是通过向众多的投保成员收取保险费来分摊其中少数不幸成员遭受的损失。881、分摊损失或分担风险保险是一种分摊损失的方法，这种方法891、分摊损失或分担风险保险分摊损失职能的关键是预计损失，运用大数法则可以掌握损失发生的规律，从而使保险分摊损失成为可能。大数法则是保险合理分摊损失的数理基础。大数法则在保险经营中的意义可用基本的概率颁和统计学概念解释。为此，有必要了解以下三种基本的概率分布。（1）一定时期内全部损失金额的概率分布。（2）一定时期内意外事故或损失发生次数的概率分布。（3）每次意外事故造成的损失金额的概率分布。891、分摊损失或分担风险保险分摊损失职能的关键是预计损失，90保险分摊损失职能案例1某保险公司1万个保户，平均每家财产价值1万元，保险公司对这些保户以往火灾损失情况统计得出，每年平均有价值100万元的财产遭到毁损，保险公司据大数法则预计未来一年里这些保户可能遭受的火灾损失为100万元。试计算保险费率。解：所有保户的财产价值总额为10000万元损失率为100÷10000＝1％这也是保险公司制定的保险费率，即每万元保险金额所应交纳的保险费1元。90保险分摊损失职能案例1某保险公司1万个保户，平均每家财产91保险分摊损失职能案例2据美国1958年保险监督官标准普通生命表，以1000万人从0岁生存开始，LX表示年龄X的生存人数，DX表示年龄X的人群在生存到X＋1年龄之前的死亡人数，DX=LX-LX+1，QX=DX/LX，如20岁年龄人群的每千人死亡率QX是1.79，假定保险公司承保20岁年龄组的人有1万人，死亡给付保险金为1000元，保险公司根据生命表预测未来一年所有20岁年龄组人群中将有10000×1.79‰＝17.9人死亡，需支付保险金17.9×1000＝17900元。根据损失分摊原理，在不考虑保险公司营业费用的情况下，保险公司需向每个投保人收取17900÷10000＝1.79元。91保险分摊损失职能案例2据美国1958年保险监督官标准普通922、经济补偿经济补偿职能是在发生保险事故造成损失时，保险人根据保险合同所保标的的实际损失数额给予赔偿，这是财产保险的基本职能。保险金给付职能是在保险事故发生时，保险人根据保险合同约定给付保险金，这是人身保险的基本职能。这种观点根据财产保险和人身保险的区别，分别归纳了其基本职能。922、经济补偿经济补偿职能是在发生保险事故造成损失时，保险93保险的功能——2003年以来的创新1）保险保障功能2）资金融通功能3）社会管理功能其中社会管理功能具体来讲主要体现在：第一，社会保障管理第二，社会风险管理第三，社会关系管理第四，社会信用管理93保险的功能——2003年以来的创新1）保险保障功能94二、保险的派生职能（一）投资职能（二）防灾防损职能94二、保险的派生职能95（一）投资职能1、投资是保险经营的主要业务之一2、投资是保险公司收益的重要来源3、投资是扩大保险保险社会影响的重要手段保险公司的资本和各种准备金都可运用于投资，世界上一些大保险公司都设有投资公司或集团。如美国最大的商业保险公司之一的信诺保险集团，在20世纪80年代是由四个经营集团组成，每个集团由一名公司执行副总裁负责。这四个经营集团是雇员福利和财务服务集团、财产和意外保险集团、投资集团、联属企业集团。投资集团为本公司以及外界提供广泛的投资和资产管理服务，包括股票、债券、抵押放款、房地产和共同基金的投资和管理。此外，该集团还在非传统的投资领域寻找投资机会。如，向石油和天然气开发和专门从事高技术的新办企业提供合营资本。在我国，中国人民保险公司、中国人寿保险公司先后于2003年6月和2004年6月设立了资产管理公司，这将有利于保险资金的专业化运作。多年来，美国财产和意外保险业经常发生承保亏损，然而，投资收入弥补了承保亏损，使财产和意外保险业保持赢利。美国人寿保险公司的巨额资产绝大部分用于各种投资，它既是美国金融市场资金的重要来源，也是人寿保险公司收入和利润的重要来源。据美国1997年人寿保险公司资产负债表，人寿保险公司投资的资产组合情况如下：（1）债券；（2）公司股票；（3）抵押放款；（4）不动产（5）保险单质押贷款；（6）其他资产保险公司从广大保户中吸收资金，再把聚集的巨额资金投回经济能促进社会生产和公共福利事业的发展，从而在公众心目中树立了良好形象。例如，美国保险业的投资与城市建设发展有着密切关系。保险公司乐于向资金周转快、收益高的第三产业投资。财产和意外保险公司资产中最大的项目是市政建设债券。人寿保险公司资产中最大项目是公司债券，公司债券投资包括购买公用事业部门发行的债券。抵押放款是人寿保险公司资产中的第三大项目，它促进了房地产开发。人寿保险公司还直接经营公寓大楼和购物中心，有不少公司筹建多用途的摩天大楼。95（一）投资职能1、投资是保险经营的主要业务之一保险公司的96（二）防灾防损职能保险是经营风险的专门活动，出于追求自身利益最大化的目的，它有防灾防损的利益驱动，除了搞好自身的风险管理，它还会帮助、鼓励和督促被保险人做好防灾防损工作，把这项工作由企业内部推广到全社会，就成为一种社会职能。世界上第一家消防队就是由英国最早的火灾保险公司创办的，1935年“英国火险公司委员会”兴建了“火险实验所”，研究防火技术，制定防火器材的标准。在美国，财产和意外险公司资助成立了“全国安全委员会”，寿险公司资助医药、保健项目研究等。96（二）防灾防损职能保险是经营风险的专门活动，出于追求自身97（二）防灾防损职能防灾防损也是保险经营的重要手段，保险公司参与防灾防损工作是积极配合所有防灾防损主管部门和单位搞好这项工作,这是由保险经营的特点所决定的。97（二）防灾防损职能防灾防损也是保险经营的重要手段，保险公98（二）防灾防损职能1、保险公司的日常业务，从承保、计算费率到理赔都是与灾害事故打交道，掌握了财产的设置分布和各种灾害事故损失的统计资料，对灾害事故的原因也进行分析和研究，从而积累了丰富的防灾防损工作经验，保险公司有积极参与各种防灾防损工作的社会责任。2、减少灾害事故损失能相应减少保险的赔付，从而增加保险资金积累和降低费率，保险公司从自身的经营利益出发也会加强防灾防损工作并乐于花费资金宣传防灾防损和向防灾防损部门投资。98（二）防灾防损职能1、保险公司的日常业务，从承保、计算费99（二）防灾防损职能3、保险公司可以通过业务经营来促使投保单位和个人重视防灾防损工作。

例如，我国财产保险基本险和综合险条款中规定了被保险人义务之一是：“被保险人应当遵守国家有关部门制定的保护财产安全的各项规定，对安全检查中发现的各种灾害事故隐患，在接到安全主管部门或保险人提出的整改通知书后，必须认真付诸实施。”除了保险合同条款外，保险公司还可以在费率上鼓励投保单位和个人加强防灾防损工作。99（二）防灾防损职能3、保险公司可以通过业务经营来促使投保100（二）防灾防损职能把防灾防损列为保险职能之一，有助于把防灾防损放到保险经营中的重要位置，使保险和防灾防损紧密结合。

保险赔偿只是分摊灾害事故损失，但整个社会仍受到危害，只有防灾防损才能减少灾害事故给社会带来的损失。100（二）防灾防损职能把防灾防损列为保险职能之一，有助于把101（二）防灾防损职能如：1986年6-7月，公安部和中国人民保险公司联合邀请法律、保险、公安三方面的专家、教授、学者和有关人士相继在北京、广州、上海如开了社会安全与保险业务关系问题的座谈会，就当时社会安全与保险业务关系上存在的问题、原因、对策和如何加强公安和保险两部门的合作等问题，从理论、政策、立法和实践上进行讨论，提出了很多有价值的意见和建议，对推动公安和保险两家合作搞好防灾防损工作起了很大作用。与会者一致认为，公安和保险两家的目标是一致的，都是为了保障社会安全和安定，不同之处天于一个主要用法律手段，一个主要用经济手段。公安和保险两部门的关系也同样适用保险与其他防灾防损部门的关系。保险公司肩负着防灾防损工作的重任。101（二）防灾防损职能如：1986年6-7月，公安部和中国102（二）防灾防损职能从国外经验来看，保险的防灾防损职能随着保险业务的发展而更加受到重视。美国财产和意外保险公司资助了“全国安全委员会”、“承保人实验所”、“公路安全保险协会”等防损组织和研究机构。人寿保险公司也资助了医学院、医药和保健研究项目。一些大的保险公司配备了大批工程技术人员来调查意外事故的原因和开展防损工作。由于保险公司加强防损工作，以及严格的政府法规、道路和汽车安全设计的改进，使大多数汽车驾驶人变得谨慎起来，美国每万辆汽车造成的车祸死亡率一直在下降。102（二）防灾防损职能从国外经验来看，保险的防灾防损职能随103（二）防灾防损职能下面介绍20世纪80年代初美国北美洲保险公司下属的损失管理服务公司把提供的损失管理服务。损失管理服务公司总部设在费城，在全国分设了60个办事处。主要业务项目是风险管理的咨询，根据风险管理的基本原理，派员深入企业调查分析潜在的损失风险，评价企业的风险管理计划，提出费用合理的替代方案和损失管理措施。此外，该公司还使用电子计算机数据系统向客户提供用来分析损失原因和后果的信息以及提供建筑物重置价值的计算服务。具体经营的项目如下：103（二）防灾防损职能下面介绍20世纪80年代初美国北美洲104（二）防灾防损职能1、职业健康2、火灾3、产品责任4、航空安全5、海洋运输6、机动车辆7、建筑业主要针对煤气、烟雾、灰尘、噪音等测试，是首批为美国工业卫生协会所承认的实验室之一。提供火灾调查、纵火侦查、灭火系统评价等服务。该公司的防火专家都已取得美国消防协会的证书。提供产品责任损失控制服务，配备各工程学科的专家，帮助企业评价厂址选择、生产规模、还协助企业改进质量管理计划，从产品责任和安全角度设计和更新产品，检查合同、商标等。有懂得飞行技术、飞机构造及维修保养的驾驶员、工程师和技工，可向航空业提供损失管理的技术性服务，如机场安全调查、飞行训练设施评价、各种型号飞机的安全检查、航空事故调查和索赔管理。在美国各主要港口都有该公司的防损专家，专门调查海上运输的损失风险，向托运人和承运人提供进口货物包装、装卸、贮存、以及船舶、码头的咨询服务。该公司提供的损失管理方案把重点放在驾驶人员的选择和训练、车辆检修和保养、事故调查上。有建筑业防损专家几乎来自所有种类的建筑部门，他们分别具有核电站、化工厂、污水处理厂、水坝、桥梁、购物中心和医院的建筑工作经历。损失管理服务项目包括对工程承包人的建筑程序和施工进行检查，看是否遵守全国安全委员会颁布的统一标准和联邦、州政府有关职业安全和健康的法规，还要调查管理方针、雇员选择和训练、急救设施、车辆管理、重型设备操作、分承包合同等。以承包人的各种责任风险也作出了评估，并相应提出各种建议和纠正措施。104（二）防灾防损职能1、职业健康主要针对煤气、烟雾、灰尘105（二）防灾防损职能保险公司人员要求的知识密集程度要高于其他行业，而且它在提供多种多样的就业机会方面也胜过其他行业，除了传统的推销、承保、理赔工作外，该行业还能向数学家、医生、护士、电脑专家、工程师、工业卫生学家、生物学家等提供就职机会，从而使保险业成为最吸引人的职业之一。105（二）防灾防损职能保险公司人员要求的知识密集程度要高于106三、我国保险的作用(一)改变以往由国家统包下来的行政补偿办法，使灾害事故损失能及时得到补偿，保证社会生产和经营迅速恢复(二)促进经济体制改革顺利进行，完善经济核算制(三)安定广大人民生活，增进社会福利(四)促进防灾防损，减少灾害事故损失(五)组织社会闲散资金，积聚资金，保险资金构成银行信贷和资本市场资金来源之一(六)适应对外开放需要，促进对外贸易和经济合作，增加外汇收入106三、我国保险的作用(一)改变以往由国家统包下来的行政补107(一)改变以往由国家统包下来的行政补偿办法，使灾害事故损失能及时得到补偿，保证社会生产和经营迅速恢复应该说，对付特大自然灾害，如今天的雪灾和汶川大地震，动用财政后备基金，动员社会各方面救灾是必要的，而且是一种行之有效的补偿灾害损失的办法。财政补偿和保险补偿的不同之处：1、财政不能对国营企事业单位平时发生的灾害事故损失进行及时和有效的补偿，过去经常采用冲账核销的办法来解决，这不利于受灾单位迅速恢复生产和经营，从而间接影响财政收入。保险公司是个专职机构，积聚了大量资金，配备专业理赔人员，赔偿工作力求主动、迅速，在理赔工作结束之前能预付部分赔款，保险补偿有利于受灾单位迅速恢复生产和经营。2、原来的财政补偿对象只限于国有企业、集体经济单位得不到法定补偿。保险可使所有单位拥有损失补偿的机会。3、保险补偿能减轻财政负担，有利于财政收支平衡，保障社会再生产持续进行和国民经济有序发展。

在国内保险业务恢复后不久，河南省财政厅曾于1981年7月办了一个地方国营企业财产保险公司，机构附设在财政厅企业财务处内，虽名为保险企业，但实际上仍使用财政补偿办法，至1982年底，该公司共收保险费960万元，发生赔款2200万元，实际赔款只有400万元，其余的1800万元都是采取冲减企业上缴利润、核减流动资金或退库等办法抵偿，最后不得不宣布停办。在1996年财产保险大赔案中的最大的三笔赔款是：由中保财产保险有限公司承保的中国通讯广播卫星公司中星7号卫星因全损获赔2590万美元，全国十大商场之一的沈阳商业城因火灾获赔9419万元，山西西山矿务局因特大洪涝灾害获赔5298万元。107(一)改变以往由国家统包下来的行政补偿办法，使灾害事故108(二)促进经济体制改革顺利进行，完善经济核算制中共中央在关于“七五”计划建议中指出“进一步增强企业特别是全民所有制大中型企业的活力，使它们真正成为相对独立的，自主经营，自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者。”企业自主权的扩大也相应增加了企业承担风险的责任要对其生产经营和安全负责，实行责、权、利三者相结合的制度。108(二)促进经济体制改革顺利进行，完善经济核算制中共中央109(二)促进经济体制改革顺利进行，完善经济核算制1984年国务院规定取消企业的非常损失科目，财政不再拨款或核销国有企业因灾害事故造成的非常损失。因此，企业参加保险能得到灾害事故损失的财务安全保障，解除扩权后的一种后顾之忧。根据《国营企业成本管理条例》，企业可以把保险费支出列入成本，这样有利于企业正确核算成本，使企业财务收支平衡，不因遭受灾害事故损失而出现剧烈波动。保险还是实行《企业破产法》一项的重要条件，实行破产制度后，企业依靠财政弥补各种经济损失的幻想不复存在，只有通过保险来对会所面临的灾害事故损失风险。因此在国有企业从传统的计划经济体制向社会主义市场经济体制转变和建立现代企业制度的过程中，保险是经济改革的一项配套工程。109(二)促进经济体制改革顺利进行，完善经济核算制1984110(三)安定广大人民生活，增进社会福利集体经济和非公有制企业是我国社会主义经济的重要组成部分。党的十一届三中全会以来，城乡集体经济事业有了迅猛发展。现在，城市和乡镇集体工业企业以及个体经济单位和私营企业星罗棋布，可大部分职能没有享受城镇企业职工的社会保险待遇。保险公司积极开展农民、非公有制企业职工养老和医疗保险能帮助他们解除生活上的后顾之忧。在2007年12月社会劳动保障部出台了新的劳动法，要求企业对所有全日制用工人员，必须缴纳社会城镇职工保险。并实行了五险合一。养老、医疗、工伤、失业、生育必须同时缴纳。110(三)安定广大人民生活，增进社会福利集体经济和非公有制111(四)促进防灾防损，减少灾害事故损失各家保险公司在防灾防损方面贯彻“积极、主动、参与、配合”的指导方针，做了不少工作，取得了一定成绩和经验，减少了人身伤亡和财产损失。它们做的工作主要有以下几个方面：1、进行防灾防损宣传，提高投保人对防灾防损重要性的认识。2、参加各种安全组织，搞好部门间的防灾防损工作协作。3、参加安全检查，消除灾害事故隐患。4、结合承保、理赔工作帮助企业搞安全管理，提出整改建议5、拨付防灾补助费，增强社会抗灾能力。各家公司配合公安、消防、交通、水电等部门，开展了防火、防洪、防台风、防震和