公司财务管理系统分析设计

年4月19日公司财务管理系统分析设计文档仅供参考某化纤公司财务管理系统分析设计一、系统简介某化纤公司是具有万人职工、生产多种产品的国家二级企业。该公司的计算机管理信息系统于１９８８年开始研制,总体分析后确定该系统由十个子系统组成,每个子系统都是多用户系统,各子系统连成局域网。财务管理子系统于１９８９年投入运行,１９９１年１月经过省级鉴定。在１９９３年财务制度转轨时,只花了一个月时间就顺利完成。数据库管理系统升级换代仅花了半人年时间,把４万多行的Ｃ程序改造为新的数据库管理系统。改造后的版本一次试运行即获成功。这两次大的维护和版本更新速度快,可靠性高都得益于系统开发初期进行过较好的系统分析与设计。二、系统分析从组织结构调查入手,首先分析了财务部门组织结构的层次关系和职能分工,详细调查各科现行业务流程及对新系统的要求,认真整理了系统各部分的输入、输出及处理逻辑,采用自顶向下的方法,画出数据流程图,描述主要的数据流、数据结构、数据关系、数据存储和处理逻辑,写出系统分析报告。１、数据流程图。数据流程图以图表形式给出系统的输入、输出、处理逻辑、存储要求,用户较容易看懂。因此,它成了用户与计算机系统设计者的共同语言。经过双方重复研究,修改流程图,相互了解越来越深,这样确定的系统方案才能满足用户要求。２、各子系统主要功能。(１)日常帐务子系统。·记帐凭证处理。记帐凭证的输入、检查、复核、打印。·帐务处理。根据记帐凭证记总分类帐,现金帐、银行帐、明细帐,统计各总帐科目、明细科目、工程项目、往来单位(包括本公司职工)的发生额余额。·银行对帐。编辑银行对帐单,对帐,求平。·打印帐本报表。打印明细帐、总分类帐、明细分类统计表、工程项目统计表、往来单位(包括本公司职工)统计表、总帐科目。(２)会计核算子系统。·材料核算。编辑领料单、入库单、销售单。产生发出材料汇总表、材料采购汇总表,制作转帐凭证。·固定资产核算。编制固定资产卡片,计算大修和折旧费用,输出大修与折旧费用分配表,制作转帐凭证。·工资核算。编辑工资结算单,产生工资费用分配表、福利基金提取分配表,制作转帐凭证。·产成品销售、利润、税金核算。编辑产成品和发出商品入出库单,记发商品和产成品流水帐,核算,汇总,销售利润分析,制作转帐凭证。·成本核算。生产费用收集,辅助生产和基本生产成本核算,形成成本计算单,制作转帐凭证,进行成本分析和成本还原。(３)系统维护子系统。·设置各种编码表。·编辑初值。·设置用户和使用权限。·检查数据一致性。·系统后备与恢复。(４)财务分析子系统。·销售利润分析与预测·资金活动情况分析。·成本分析与预测。三、系统设计中的一些问题及解决办法１、谁制作记帐凭证问题。是由人工还是由计算机制作记帐凭证?记账凭证有收款、付款、转帐凭证三种。收款和付款凭证都涉及到货币资金管理,公司业务量大,报帐时间集中,如果采用计算机制作,必然加大数据输入量,且制作后又要立即打印,由经手人签字,势必增加打印机设备。从安全和经济角度考虑,该系统决定采用人工制作收款和付款凭证。至于转帐凭证,由于工资核算、固定资产核算、材料核算、成本核算、销售利润核算都由计算机处理,核算后制作出大量转帐凭证,这些占整个转帐凭证的８５％,经会计确认后,经过计算机网或软盘输入日常帐务系统进行处理。２、输入正确与输入速度问题。为了确保输入数据正确,在输入每笔记帐凭证时,都进行必要的检查。为了提高处理速度,把使用最频繁的总帐科目编码再组成一个文件系统文件,每个科目用一个字节表示存在性及记帐方式,在输入凭证时该文件常驻内存,这样处理后１０个用户同时输入记帐凭证,都能快速响应。３、通用性与灵活性。要想使设计的管理信息系统有较长的生命周期且能推广应用,必须考虑系统的通用性与灵活性。该系统采取了以下措施。(１)设置编码表。系统设置了各种编码表,如总帐科目编码表、工程项目编码表、明细科目编码表等。用户初次使用时,经过系统维护模块设置它们,生成本单位的财务管理系统,也能够经过系统维护模块修改其值。(２)设置对照表。对照表主要解决系统之间的数据共享、系统内外之间的联系。如物资管理系统材料入出库用材料类别编码,而材料会计核算用会计科目编码,该系统设置了材料科目类别对照表,满足了需要,也解决了它们之间一对多的关系。(３)算法表。如成本核算、转帐凭证生成、资产负债算法等表,由用户定义算法,程序对表操作。(４)提供多种功能模块由用户选择。如固定资产折旧设计了三种算法:单台折旧、分类折旧、按使用单位定义折旧。成本核算提供了较先进的解代数方程组的方法和照顾手工习惯的按计划价进行辅助生产核算的方法等。４、数据的安全性与完整性。(１)在运行环境方面,选择多用户操作系统和数据库管理系统作为运行环境。(２)在应用系统中增设用户和权限管理。(３)数据库在设计时,尽量把数据局部化。该系统采用把数据局部化的设计技巧,使整个财务管理系统不是只建立一个数据库,而是建立日常帐务、材料核算、成本核算、销售利润核算、固定资产核算、工资核算等多个数据库,共享的部分在各库都有其表结构,严格授权。(４)编制检查数据完整性程序,由系统管理员使用。(５)ＳＱＬ２．０版还采用”事务”处理技术,把不可分割的操作作为一个事务或一起提交或一起滚回。(６)设置内部处理日志记录工作进展情况,使记帐和核算有序进行。(７)提供磁盘后备。四、结束语,该财务管理信息系统采用成熟技术,实现了记帐、核算、报表等会计核算功能;财务分析和财务预测等财务管理功能。还提供了手工无法做到的详尽、快速的查询功能。它通用、灵活、可靠、操作简便,已成为该化纤公司财务管理的有力助手和离不开的工具。同时,该软件有很强的通用性,有推广价值。问题１、案例中财务管理系统的问题在设计财务