《新工会会计制度》工会财务会计主要科目列支一览表

,《新工会会计制度》工会财务会计主要科目列支一览表,

,工会主要业务,基层工会

,1、支付办公费、干部差旅费、汽车过路桥费、存车费、维修及汽油、招待、邮电费、电话费、银行手续费、对账单、账户管理费、回单箱费、等下厂打的费，搬家费、汽车保养费、机动车保险费、,借：业务支出___其他业务支出

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贷：库存现金或银行存款

,2、订杂志、报刊、支付市总社团会费、购各种年鉴、书款,借：业务支出___其他业务支出

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贷：银行存款

,3、三八系列活动、五一等活动,借：职工活动支出___文体活动费（租场地、购买器材、奖品等）

,,借：职工活动支出___其他活动支出（座谈、讲座、体检、女工保险等）

,,借：职工活动支出___其他活动支出（女职委会）

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贷：库存现金或银行存款

,4、各种竞赛、比武等活动,借：职工活动支出___职工教育费（奖品等）

,,借：职工活动支出___宣传活动费（会议、宣传材料、展牌、资料等）

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贷：库存现金或银行存款

,5、各种培训支出,借：业务支出___培训费（干部）

,,借：职工活动支出___职工教育费（基层工人）

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贷：库存现金或银行存款

,6、市总、全总、全轻及上级调研、考核表彰、各种座谈、经审经费、建家活动、工会组织建设等,借：业务支出___专项业务费

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贷：库存现金或银行存款

,7、收市总拨创新奖、工资集体协商、经审奖励奖等,借：银行存款

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贷：上级补助收入___专项补助

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支付创新奖、工资集体协商奖等各奖项,借：业务支出___专项业务费（基层及公司）

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贷：库存现金或银行存款

,8、会员大会、全委会、经审会等专业会议（所有会议）,借：业务支出___会议费

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贷：库存现金或银行存款

,9、看望病号、购花圈及对个别困难职工及家属的补助。,借：职工活动支出___其他活动支出

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贷：库存现金或银行存款

,10、收上级联社再就业支持资金、农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款、慰问款、送温暖款、困难职工季补,借：库存现金或银行存款

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贷：上级补助收入___专项补助、帮扶补助、送温暖补助

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拨付下级联社再就业支持资金、农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款、慰问款、送温暖款、困难职工季补。,借：补助下级支出___专项补助、帮扶补助、送温暖补助(公司下拨)

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贷：库存现金或银行存款

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各级自筹部分农民工培训费、金秋助学款、关爱行动款、六一助学款、困难劳模帮扶款慰问款、送温暖款、困难职工季补,借：维权支出___困难职工帮扶费、送温暖费(公司及基层自筹)

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贷：库存现金或银行存款

,11、收大病重症款（集团工会行政拨款）,借：库存现金或银行存款

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贷：上级补助收入___帮扶补助

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支付大病重症款（集团工会行政拨款）,借：维权支出___困难职工帮扶费（基层及公司）

,,借：补助下级支出___帮扶补助（公司下拨）

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贷：库存现金或银行存款

,12、收行政划拨工会经费

,借：库存现金或银行存款

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贷：拨缴经费收入（自留60%部分）

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贷：应付上级经费（上交40%部分）

,13、购置办公用品（固定资产）,借：资本性支出___办公设备购置、专用设备购置

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贷：库存现金或银行存款

,,借：固定资产

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贷：固定基金

,16、收上级经费奖励,借：银行存款

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贷：上级补助收入___回拨补助

,,借：其他支出

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贷：专用基金___财务专用基金

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发放经费奖励,借：专用基金___财务专用基金

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贷：库存现金

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,17、送凉爽,借：维权支出__送温暖

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