养老规划-养老规划课件

主讲教师：潘静波《个人理财》主讲教师：潘静波《个人理财》养老，那些事儿养老，那些事儿

养老规划养老规划学习目标能够根据客户的退休养老信息，分析客户的退休养老需求。能够制定退休养老规划方案。根据客户退休目标、资金需求、预期收入和各因素的变化调整规划方案。养老规划学习目标能够根据客户的退休养老信息，分析客户的退休养老需求退休规划的重要性（必要性）退休后收入减少，无法保证支出养儿防老等传统养老方式难以为继“广覆盖、低保障”的社会养老保险仅能满足老年人基本生活保障医疗支出增加，老年人对生活品质的要求提高养老规划退休规划的重要性（必要性）退休后收入减少，无法保证支出养老家庭结构的改变养老规划“四二一”已成为中国家庭结构的普遍形态，生活压力越来越大，试想一下两个独生子女组成的小家庭能不能承担起为四位甚至是八位老人养老的责任呢？答案是否定的，更真实的状况是“婚前父母供养，结婚父母操办，婚后回家蹭饭，子女父母照看”，所以养儿铁定是“只赔不赚的买卖”。理解万岁，父母会宽恕我们，那么我们就更不要奢望下一代会为我们养老了。我们即将作为靠自己养老的第一代人！婚前父母供养结婚父母操办婚后回家蹭饭子女父母照看家庭结构的改变养老规划“四二一”已成为中国家庭结退休规划应遵循的重要原则宜早不宜迟养老规划是长期规划，投资时间越长，复利效应越大及早进行养老规划，可以用较长的在职期间摊薄养老成本注重安全如果离退休时间较远，可选择收益和风险相对较高的产品如果离退休时间较近，应选择储蓄和低风险债券采取多样化的退休金储备方式以社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支出养老规划退休规划应遵循的重要原则宜早不宜迟养老规划PartOne退休规划与养老保险体系PartOne退休规划与养老保险体系退休规划与养老保险体系基本养老保险企业补充养老保险（企业年金）个人储备养老保险

商业性养老保险我国的养老保险体系退休规划与养老保险体系基本养老保险我国的养老保险体系退休规划与养老保险体系

4月12日，财政部、税务总局、人社部等联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（以下简称《通知》）显示，自5月1日起，我国将在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施税延型养老险。所谓税延型养老险，是由保险公司承办的一种商业养老年金的保险。社会公众投保可以享受一定个人税收延迟缴纳的优惠。而政府通过税收延迟缴纳这种激励方式来筹集养老金，丰富保障体系，这也是国际社会的通行做法。税延型养老险退休规划与养老保险体系4月12日，财政部、税务退休规划与养老保险体系我国社会保障体系退休规划与养老保险体系我国社会保障体系退休规划与养老保险体系基本养老保险费怎么交？

企业缴纳部分统筹帐户个人帐户基本养老保险费的缴纳缴费工资基数缴费比例本人上一年月平均工资（最高不得高于社会平均工资3倍，最低不得低于社会平均工资的60%）缴费工资基数：企业全部被保险人缴费工资基数之和20%缴费工资基数缴费比例

个人缴纳部分8%退休规划与养老保险体系基本养老保险费怎么交？企业缴纳部分统退休规划与养老保险体系基本养老保险费怎么领？

4月12日，财政部、税务总局、人社部等联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（以下简称《通知》）显示，自5月1日起，我国将在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施税延型养老险。所谓税延型养老险，是由保险公司承办的一种商业养老年金的保险。社会公众投保可以享受一定个人税收延迟缴纳的优惠。而政府通过税收延迟缴纳这种激励方式来筹集养老金，丰富保障体系，这也是国际社会的通行做法。退休规划与养老保险体系基本养老保险费怎么领？4退休规划与养老保险体系基本养老保险费怎么领？领取条件：

—缴费满15年

—达到领取年龄

—办理相关手续的领取额度：养老金=基础养老金+个人账户养老金备注：目前部分退休人员享有的过渡性养老金及个别地方制定的补充养老金，此处不做讲解。退休规划与养老保险体系基本养老保险费怎么领？领取条件：退休规划与养老保险体系企业年金（企业补充养老保险）由企业退休基金提供的养老金企业年金特征

由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预年金缴费，或由企业承担，或由企业和职工共同承担缴费人自主决定年金管理模式、管理主体（养老金管理公司、基金公司等）我国企业年金建立的基本原则自愿参与原则个人账户原则，企业年金所有权属于个人信托原则，企业年金进行信托管理市场化管理原则，政府不直接介入效率优先，兼顾公平原则企业年金退休规划与养老保险体系企业年金（企业补充养老保险）企业年金退休规划与养老保险体系银行储蓄购买商业养老保险以房养老个人储备养老保险退休规划与养老保险体系银行储蓄个人储备养老保险PartTwo养老规划流程及步骤PartTwo养老规划流程及步骤养老规划流程及步骤确定退休目标估算退休后的收支估算估算退休金缺口选择退休规划工具，弥补缺口执行计划反馈与调整养老规划流程及步骤确定退休目标养老规划流程及步骤退休规划流程确定退休目标计算退休准备资金缺口确定退休的储蓄要求估算退休后支出估算退休后收入考虑通货膨胀、投资报酬率等影响因素制定退休规划选择退休规划工具执行计划规划反馈与调整养老规划流程及步骤退休规划流程确定退休目标计算退休准备资金确定退休目标养老规划流程及步骤需要确定的两个退休目标退休时间退休时间越推后，所能积累的养老金越多，退休后所需的养老金越少随着经济结构的转变和人均寿命的增加，普遍存在推迟退休年龄的趋势退休后的生活水平一般希望退休后不降低当前的生活水平退休后，医疗支出和生活享受支出可能增加确定退休目标养老规划流程及步骤需要确定的两个退休目标退休后的收支估算——支出养老规划流程及步骤退休后的支出分类经常性开支：基本生活服务费开支、医疗费用开支非经常性开支：子女婚娶、旅游支出……退休后支出的一般估算方法维持当前生活水平所需支出+老年阶段增加的开销（医疗护理）-老年阶段减少的开销（如子女教育费用、房屋按揭费用、保险支出、交通费……）需要考虑投资报酬率和通货膨胀率两种简便估算方法以退休前收入的某一比例估算，如收入的60%~70%以退休前支出的某一比例估算，如支出的70%~80%退休后的收支估算——支出养老规划流程及步骤退休后的支出分类退休后的收支估算——支出养老规划流程及步骤张先生现年35岁，预计60岁退休，退休后再生活20年。假设张先生从今以后的税后投资报酬率是10%，在退休时年支出为16.4万元。不考虑退休后的通货膨胀，请计算张先生退休时需要储备多少养老金假设张先生退休后，平均通货膨胀率是5%，请计算张先生退休时需要储备多少养老金才能满足支出养老需要？案例资料退休后的收支估算——支出养老规划流程及步骤张先生现年35岁，退休后的收支估算——支出养老规划流程及步骤不考虑通货膨胀时，退休时需要的储备金PV属于先付年金财务计算器2NDPMT2NDENTERPMT=-16.4WR=10%N=20PV=153.58W案例计算退休后的收支估算——支出养老规划流程及步骤不考虑通货膨胀时，退休后的收支估算——支出养老规划流程及步骤考虑通货膨胀时,不能简单用10%折现使用的折现率=（1+10%）÷（1+5%）-1=4.76%也可以简单地用10%-5%=5%近似值同样调成BGN现付年金PMT=-16.4WR=4.76%N=20PV1=218.53WPV2=214.60W案例计算退休后的收支估算——支出养老规划流程及步骤考虑通货膨胀时,不估算退休后的收支——收入估算养老规划流程及步骤个人退休后的收入来源社会养老保险、企业年金、商业养老保险、资产投资收益、资产变现收益、子女赡养费、遗产继承、兼职工作收入……退休收入估算存在偏差的原因缺乏养老规划经验和知识养老规划周期很长，悲观或乐观情绪容易使养老规划产生较大偏差估算退休后的收支——收入估算养老规划流程及步骤个人退休后的收估算退休金缺口（退休金净值）养老规划流程及步骤退休准备金的来源当前资产中留作养老储备金的部分未来每年储蓄留作养老储备金的部分退休金缺口=预计的养老金支出-预计的养老金收入估算退休金缺口（退休金净值）养老规划流程及步骤退休准备金的来选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤根据退休金缺口，制定退休规划，利用各种方法弥补退休金缺口退休金缺口的弥补方法提高当前收入、提高储蓄比例、降低退休后开支、延长工作年限、提高投资收益……退休生活分段退休前期，65岁以前，尚有工作能力，可选择兼职工作退休中期，65~75岁，具备积极的生活能力，退休支出高峰期，可外出旅游，发展业余爱好退休后期，75岁以后，以居家为主，医疗护理支出增加选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤根据退休金选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤计算当前每月日常支出=A因为退休后很多活动会减少，支出也会降低。把上面的数字乘以70%，计算出此时退休所需要的每月支出数字。A×70%=B再考虑从现在到退休时通货膨胀的影响，计算出退休时需要每月支出数字。B×通货膨胀系数=C假设退休后的投资回报率基本抵消通货膨胀的影响，则C×12×退休年限=D，就是我们需要的退休金总数如果已经有保险、存款等养老投资，可以从退休金总数中减去这部分。D-已准备部分养老金=E（养老金缺口）根据个人的投资回报率、投资时间以及养老金缺口E，就可以确定一个每个月投资额F了。只要能按计划每个月投资F，并达到预定投资回报率，就能在预定时间退休了！简单的估算过程选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤计算当前每选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤张先生，30岁，目前财务状况不错，现金流充沛，想40岁退休。

按照目前中国人平均寿命预计，活到80岁是比较乐观的，那至少需要准备（80-40）=40年的退休金，留给张先生的准备时间是（40-30）=10年。假设张先生的钱按照二三法则平均分配到保险、基金和外汇。膨胀率考虑CPI（消费物价指数），按4%计算。可以给张先生算笔账。40岁退休规划案例选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤张先生，3选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤张先生需要多少钱？张先生目前每月支出A=4000元目前退休支出B=A×70%=2800元10年后退休支出C=B×（通货膨胀率为4%，经过10年的复利终值系数）=2800×1.48=4144.68元需要退休金总数D=C×12×40年=1989446.4元，约等于200万元为简化计算，假设张先生没有其他资金储备，养老金缺口E=D=200万元投资回报率为5%，经过10年的年金终值系数PV?PMT?40岁退休规划案例选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤张先生需要选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤养老投资原则以社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出；以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支出养老投资注重：安全性、收益性、多样性、流动性主要的养老投资工具社会养老保险、企业年金商业养老保险银行存款、国债、高等级企业债券银行理财产品、基金股票（主要投资于蓝筹股）实物投资，如房产选择退休规划工具选择养老规划工具，弥补养老金缺口养老规划流程及步骤养老投资原PartThree财产分配与传承规划PartThree财产分配与传承规划财产分配与传承规划财产权属界定财产分配财产传承财产分配与传承规划财产权属界定财产分配与传承规划2009年2月，原告李某向XX市法院提起诉讼，要求与被告向某离婚。案件审理中，原、被告对双方名下的养老保险金是否属于夫妻共同财产争执不下，被告请求分割。法院经审理查明：原告李某已向社保局缴纳了养老保险费40000元，被告李某已向社保局缴纳了养老保险费15000元。原、被告均未达法定退休年龄。案例：夫妻财产共有裁判

原、被告所缴纳的养老保险费应属于原、被告的夫妻共同财产。由于原、被告均未达法定退休年龄，尚不能领取个人账户下的养老保险金。因此，不应直接分割养老保险金，也不能待双方达到法定退休年龄后再分割养老保险金。但考虑到双方所缴养老保险费差距较大，故在分割夫妻共同财产时，应将原告已缴纳高于被告的养老保险费25000元按平等原则予以处理，由原告补偿给被告差额款12500元。财产分配与传承规划2009年2月，原告李某向XX市法院财产分配与传承规划新婚姻法：关于房子票子孩子“颠覆性”意义财产分配与传承规划新婚姻法：财产分配与传承规划意见稿第十一条规定：夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时可将该不动产认定为不动产权利人的个人财产，尚未归还的部分贷款为不动产权利人的个人债务。

解读：明确婚前以一方个人名义购买，婚后共用的房子是个人财产，不是共同财产。【举例】：假设女方婚前贷款买了个价值70万的房子，当时首付2成即14万，贷款56万，婚后夫妻双方共同还贷30万，还剩26万银行贷款没有还清。这种情况下，双方离婚财产如何分割?“按照新规，首付14万系女方个人财产，26万未偿还贷款则为女方个人债务，共同还贷的30万就为共同财产，也就是说，最后，女方能分到房子，26万的债务由她个人继续偿还，男方则能分到15万，以及女方视房子市场价格上涨而协商给予的一定补贴。”罗谁首付，离婚后房子归谁财产分配与传承规划意见稿第十一条规定：夫妻一方婚前签订不动产财产分配与传承规划意见稿第八条规定：婚后由一方父母出资购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，可视为对子女一方的赠与，应认定该不动产为夫妻一方的个人财产。由双方父母出资购买的不动产，产权登记在一方名下的，可以认定该不动产为按照双方父母的出资份额按份共有，但有证据证明赠与一方的除外。

解读：父母买的房从共同财产变为个人财产。父母给买的房子，另一方无权分割财产分配与传承规划意见稿第八条规定：婚后由一方父母出资购买的财产分配与传承规划意见稿第十二条规定：登记于一方名下的夫妻共同所有的房屋，一方未经另一方同意将该房屋出售，第三人善意购买、支付合理对价并办理登记手续，另一方主张追回该房屋的，人民法院不予支持。

解读：假如一方偷偷把房子卖了，以前另一方可以要求追回来，现在不行了。一方把登记在自己名下的共同房屋给卖了，另一方很难追回来财产分配与传承规划意见稿第十二条规定：登记于一方名下的夫妻共财产分配与传承规划意见稿第十二条规定：

婚前或婚姻关系存续期间，双方约定将一方所有的房产赠与另一方，一方在赠与房产的权利转移之前撤销赠与，另一方请求判令继续履行的，人民法院不予支持，但已经办理公证的除外。

解读：没有公证，承诺是没有效力的。也就是说一方要赠与房产给另一方，是去需要办理公证。只要没做公证，就算给了承诺，一方也没办法拥有另一方的房产财产分配与传承规划意见稿第十二条规定：

婚前或婚姻关系存续期财产分配与传承规划〔新规〕离婚时，夫妻一方主张婚姻关系存续期间以个人名义所负债务由双方共同偿还的，举债一方应证明所负债务基于夫妻合意或用于夫妻共同生活、经营。〔解读〕张三是一位很本分的良家妇女，李四却有着种种劣习。现在两人闹离婚，张三发现，李四竟然恶意借过200万的巨债。按照以前的法律，哪怕知道这笔钱只是李四恶意举债，估计多半也得两人一起偿还。新规却很人性化地提出，李四必须拿出证明，这200万是用于夫妻共同生活、经营所用，否则，张三就根本不必理会。单方举的债，除非能证明，否则勿需共同偿还财产分配与传承规划〔新规〕离婚时，夫妻一方主张婚姻关系存续期财产分配与传承规划财产所有权的取得财产共有：按份共有、共同共有财产权属界定财产分配与传承规划财产所有权的取得财产权属界定财产分配与传承规划财产属性界定：夫妻法定财产、夫妻约定财产

夫妻财产分割原则：均等原则、适当照顾原则、离婚损害赔偿原则财产的分配【案例】：王波是一家广告公司老总，王太太和他已经结婚七年，一直担当着”全职太太”，两人生育有一个4岁的儿子，王太太担心丈夫在外另结新欢，而自己生活没有保障，因此想做一个夫妻财产分配规划。财产分配与传承规划财产属性界定：夫妻法定财产、夫妻约定财产财产分配与传承规划1、（）不是夫妻财产分配规划的工具。A、夫妻财产协议B、夫妻财产协议公证C、遗嘱D、信托2、如果王波和太太离婚，他担心太太没有管理财产的能力将财产挥霍，同时也不想离婚后和太太有过多的来往，这时他最好（）。A、一次性支付B、按月支付C、不定期支付D、设立离婚扶养费支付信托3、婚姻家庭信托的意义不包括（）。A、对家庭财产风险进行有效控制B、减少家庭无谓损失C、保障家庭基本生活D、家庭财产增值4、王波通过设立信托，可以在自己遭遇商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托（）的特性。A、财产独立性B、受托人专业性C、受托人独立性D、私密财产分配与传承规划1、（）不是夫妻财产分配规财产分配与传承规划目标因素

工具财产的传承【案例】：张明，男，一家公司总会计师，父母健在，有一个15岁身体残疾的弟弟张良和父母生活在一起。2000年10月，张明与夏敏结婚。2002年张明不幸因病去世，而夏敏当时已经怀孕七个月。经查，张明的家庭财产包括60万银行存款、市价70万的房子（该房屋为张明个人婚前购买，全款付清）、价值20万元的汽车、还有其他财产共计20万元，没有留下遗嘱。财产分配与传承规划目标财产的传承【案例】：张明，男，一家公财产分配与传承规划1、张明的遗产应当按照（）的原则处理。A、法定继承B、遗嘱继承C、转继承D、代位继承2、按照法定继承，张明的第一顺序继承人不包括（）。A、夏敏B、张明的父亲C、张明的母亲D、张良3、如果没有夫妻财产协议，在对张明的遗产进行分割前，要进行的工作中不包括（）。A、对遗产范围进行界定B、对夫妻财产进行分析C、将属于夏敏的财产分离出去D、将遗产交付信托财产分配与传承规划1、张明的遗产应当按照（）的原财产分配与传承规划4、张明的遗产总额为（）。A、120万元B、170万元C、85万元D、60万元5、可分得张明遗产的人为（）。A、张明的父亲、张明的母亲、夏敏B、张明的父亲、张明的母亲、夏敏、张良C、张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子D、张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子、张良6、