山西骏泰2016年4-5月经营分析报告

2016年4-5月山西骏泰财务部

经营分析报告山西骏泰2016年4月利润表

2016年4月上年同期差额比例一、营业收入2,071,535.332,974,210.29-902,674.96-30.35%减：营业成本1,780,387.422,687,474.66-907,087.24-33.75%营业税金及附加23,964.832,134.4021,830.431022.79%销售费用335,899.57360,361.29-24,461.72-6.79%管理费用57,501.2360,902.78-3,401.55-5.59%财务费用12,773.926,636.476,137.45-92.48%资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以"-"填列）

投资收益（损失以"-"填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以"－"号填列）-138,991.64-143,299.314,307.673.01%加：营业外收入3,081.43478.042,603.39-544.60%减：营业外支出

7,154.52-7,154.52-100.00%其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）-135,910.21-149,975.7914,065.589.38%减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-135,910.21-149,975.7914,065.589.38%4月总利润说明项目名称2016年4月账面利润：-135910.21减：16年3月整车返利-52000.00加：16年4月整车返利46000.00实际利润小计：-141910.21山西骏泰2016年4月总毛利说明

2016年4月上年同期差额比例一、营业收入2,071,535.332,974,210.29-902,674.96-30.35%减：营业成本1,780,387.422,687,474.66-907,087.24-33.75%毛利291,147.91286,735.634,412.281.54%2016年4月利润表部门：山西骏泰销售部

2016年4月上年同期差额比例一、营业收入1,658,275.722,701,867.20-1,043,591.48-38.62%减：营业成本1,609,500.002,564,800.00-955,300.00-37.25%营业税金及附加17,973.621,600.8016,372.821022.79%销售费用147,768.48208,296.76-60,528.28-29.06%管理费用28,750.6230,451.39-1,700.77-5.59%财务费用11,529.305,885.665,643.64-95.89%资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以"-"填列）

投资收益（损失以"-"填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以"－"号填列）-157,246.30-109,167.41-48,078.89-44.04%加：营业外收入

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）-157,246.30-109,167.41-48,078.89-44.04%减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-157,246.30-109,167.41-48,078.89-44.04%销售部利润说明项目名称2016年4月账面利润：-157246.30减：16年3月整车返利-52000.00加：16年4月整车返利46000.00实际利润小计：-163246.30销售部16年4月收入成本明细表项目车型数量收入成本毛利返利毛利+返利单台毛利主营业务收入整车收入帝豪6425240.00459300.00-34060.0026000.00-8060.00-1343.33金刚12504860.00485400.0019460.00

19460.001621.67新金刚8395200.00390200.005000.008000.0013000.001625.00博瑞2274100.00274600.00-500.0012000.0011500.005750.00小计281599400.001609500.00-9600.0046000.0036400.001300.00精品收入

100.00

其他业务收入代办上户收入

699.72

返利收入

54586.00

分期手续费

2160.00

其他

1330.00

合计

1658275.721609500.0048775.72

帝豪车毛利说明16年4月帝豪车销售6台，毛利+返利是-8060元。其中客户张利君是吉利基地员工，按车价8折+1500运费销售，单台毛利为-7660元，差价厂家在5月购帝豪车时已返还，该台车实际毛利1000元。去除这个因素，4月帝豪车毛利为-400元。销售部16年4月销售费用明细表一项目名称本期金额占总费用比例占本项目比例上年同期差额比例职工工资基本工资39221.0026.54%69.34%28842.0010379.0035.99%销售提成9542.006.46%16.87%15981.00-6439.00-40.29%津贴/补贴7804.005.28%13.80%5151.002653.0051.50%小计56567.0038.28%100.00%49974.006593.0013.19%折旧及摊销固定资产折旧5946.494.02%100.00%3396.512549.9875.08%装修改建费摊销

1000.00-1000.00-100.00%公务车辆费燃料费1892.001.28%91.31%220.001672.00760.00%交通费180.000.12%8.69%

180.00

维护费

501.00-501.00-100.00%其他

77.00-77.00-100.00%小计2072.001.40%100.00%798.001274.00159.65%业务招待费

320.000.22%100.00%300.0020.006.67%办公用品费

1794.501.21%100.00%6775.75-4981.25-73.52%水电费

585.200.40%100.00%250.00335.20134.08%邮电费

279.000.19%100.00%1305.00-1026.00-78.62%差旅费

2048.001.39%100.00%

2048.00

房屋租赁费

47010.0031.81%100.00%90341.00-43331.00-47.96%取暖制冷费

5512.00-5512.00-100.00%物业管理费

5600.003.79%100.00%612.504987.50814.29%销售部16年4月销售费用明细表二项目名称本期金额占总费用比例占本项目比例上年同期差额比例市场营销费促销费5508.293.73%22.83%12803.00-7294.71-56.98%广告费16800.0011.37%69.63%

16800.00

销售佣金1100.000.74%4.56%500.00600.00120.00%宣传展览费208.000.14%0.86%3284.00-3076.00-93.67%物料制作费510.000.35%2.11%

510.00

小计24126.2916.33%100.00%16587.007539.2945.45%商品调拨费燃料费800.000.54%93.57%1100.00-300.00-27.27%交通费55.000.04%6.43%345.00-290.00-84.06%小计855.000.58%100.00%

855.00

商品车维修费

495.000.33%100.00%

495.00

其他

70.000.05%100.00%30000.00-29930.00-99.77%合计

147768.48100.00%100.00%208296.76-60528.28-29.06%2016年4月售后服务部利润表部门：山西骏泰售后服务部

2016年4月上年同期差额比例一、营业收入413,259.61272,343.09140,916.5251.74%减：营业成本170,887.42122,674.6648,212.7639.30%营业税金及附加5,991.21533.605,457.611022.79%销售费用188,131.09152,064.5336,066.5623.72%管理费用28,750.6130,451.39-1,700.78-5.59%财务费用1,244.06750.81493.25-65.70%资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以"-"填列）

投资收益（损失以"-"填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以"－"号填列）18,255.22-34,131.9052,387.12153.48%加：营业外收入

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）18,255.22-34,131.9052,387.12153.48%减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列）18,255.22-34,131.9052,387.12153.48%16年4月售后服务部收入成本明细表项目名称收入成本毛利毛利率维修收入网内保修新车整备2505.00

2505.00100.00%免费保养24610.0012732.0211877.9848.26%索赔材料22560.3922760.22-199.83-0.89%索赔工时23087.66

23087.66100.00%救援服务3035.75

3035.75100.00%小计75798.8035492.2440306.5653.18%网内自费机电工时29565.04

29565.04100.00%钣喷工时66387.28

66387.28100.00%配件170138.7997564.9472573.8542.66%小计266091.1197564.94168526.1763.33%网外自费机电15269.00

15269.00100.00%钣喷4192.0011315.00-7123.00-169.92%配件39006.7022495.8016510.9042.33%小计58467.7033810.8024656.9042.17%配件收入

4838.004019.44818.5616.92%美容收入洗车收入

6558.00

6558.00100.00%其他业务收入返利收入

1506.00

1506.00100.00%合计413259.61170887.42240866.1958.65%售后服务部16年4月销售费用明细表一项目名称本期金额占总费用比例占本项目比例上年同期差额比例职工工资基本工资60351.0032.08%58.66%49507.0010844.0021.90%销售提成34027.0018.09%33.07%6831.0027196.00398.13%津贴/补贴8505.004.52%8.27%8329.00176.002.11%小计102883.0054.69%100.00%64667.0038216.0059.10%职工福利费职工服装费510.000.27%100.00%

510.00

职工教培费会议培训费900.000.48%100.00%

900.00

折旧及摊销固定资产折旧12895.116.85%100.00%13077.94-182.83-1.40%公务车辆费燃料费723.000.38%97.97%

723.00

维护费15.000.01%2.03%69.50-54.50-78.42%其他

15.00-15.00-100.00%小计738.000.39%100.00%84.50653.50773.37%业务招待费

420.000.22%100.00%

420.00

办公用品费

7071.003.76%100.00%2346.194724.81201.38%水电费

254.200.14%100.00%

254.20

售后服务部16年4月销售费用明细表二项目名称本期金额占总费用比例占本项目比例上年同期差额比例邮电费

105.000.06%100.00%264.00-159.00-60.23%差旅费

124.500.07%100.00%

124.50

房屋租赁费

48552.0825.81%100.00%40830.007722.0818.91%取暖制冷费

12249.00-12249.00-100.00%物业管理费

2400.001.28%100.00%1496.00904.0060.43%办公设施修理费

1300.000.69%100.00%

1300.00

市场营销费促销费7910.704.20%88.11%4716.903193.8067.71%销售佣金

0.00%0.00%12233.00-12233.00-100.00%宣传展览费1067.500.57%11.89%

1067.50

小计8978.204.77%100.00%16949.90-7971.70-47.03%救援服务费救援燃料费200.000.11%100.00%

200.00

其他

800.000.43%100.00%100.00700.00700.00%合计

188131.09100.00%100.00%152064.5336066.5623.72%山西骏泰5月利润表编制单位：山西骏泰汽车销售服务有限公司

2016年5月上年同期差额比例一、营业收入4,482,167.693,066,865.961,415,301.7346.15%减：营业成本4,195,512.882,704,751.561,490,761.3255.12%营业税金及附加

73,945.40-73,945.40-100.00%销售费用346,659.48197,880.98148,778.5075.19%管理费用57,997.7967,629.74-9,631.95-14.24%财务费用-1,075.1153,291.71-54,366.82102.02%资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以"-"填列）

投资收益（损失以"-"填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以"－"号填列）-116,927.35-30,633.43-86,293.92-281.70%加：营业外收入3,345.87343.003,002.87-875.47%减：营业外支出

1,026.05-1,026.05-100.00%其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）-113,581.48-31,316.48-82,265.00-262.69%减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-113,581.48-31,316.48-82,265.00-262.69%5月总利润说明项目名称2016年5月账面利润：-137546.31减：16年4月整车返利-46000.00加：16年5月整车返利164500.00实际利润小计：-19046.31山西骏泰2016年5月总毛利说明

2016年5月上年同期差额比例一、营业收入4,482,167.693,066,865.961,415,301.7346.15%减：营业成本4,195,512.882,704,751.561,490,761.3255.12%毛利286,654.81362,114.40-75,459.59-20.84%2016年5月利润表部门：山西骏泰销售部

2016年5月上年同期差额比例一、营业收入4,027,964.112,766,751.201,261,212.9145.58%减：营业成本3,970,365.002,529,300.001,441,065.0056.97%营业税金及附加

55,459.05-55,459.05-100.00%销售费用157,278.7326,111.82131,166.91502.33%管理费用28,998.9033,814.87-4,815.97-14.24%财务费用-2,326.2652,607.86-54,934.12104.42%资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以"-"填列）

投资收益（损失以"-"填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以"－"号填列）-126,352.2669,457.60-195,809.86281.91%加：营业外收入0.49

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）-126,351.7769,457.60-195,809.37281.91%减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-126,351.7769,457.60-195,809.37281.91%说明15年5月销售部销售费用26111.82元。其中有-173324元是根据与晋中骏泰房租合同调整所致，去掉这个因素，5月实际销售费用应是199435.82元。销售部利润说明项目名称2016年5月账面利润：-126351.77减：16年4月整车返利-46000.00加：16年5月整车返利164500.00实际利润小计：-7851.7716年5月销售部收入成本明细表项目车型数量收入成本毛利返利毛利+返利单台毛利主营业务收入整车收入帝豪171216080.001291100.00-75020.0040000.00-35020.00-2060.00金刚361481620.001415025.0066595.0095500.00162095.004502.64新金刚20963490.00979640.00-16150.0023000.006850.00342.50博瑞2278100.00284600.00-6500.006000.00-500.00-250.00小计753939290.003970365.00-24575.00164500.00139925.001865.67其他业务收入代办上户收入

3239.11

广告收入

4500.00

返利收入

55795.00

分期手续费

23980.00

其他

1160.00

合计

4027964.113970365.0057599.11

销售部16年5月销售费用明细表一项目名称本期金额占总费用比例占本项目比例上年同期差额比例职工工资基本工资34795.0022.12%60.69%29002.005793.0019.97%销售提成17210.0010.94%30.02%16279.00931.005.72%津贴/补贴5323.003.38%9.29%5075.00248.004.89%小计57328.0036.45%100.00%50356.006972.0013.85%折旧及摊销固定资产折旧5946.493.78%100.00%3238.512707.9883.62%公务车辆费燃料费1360.000.86%31.67%1160.00200.0017.24%交通费265.000.17%6.17%

265.00

维护费

18.00-18.00-100.00%保险费2669.891.70%62.16%3904.61-1234.72-31.62%其他

15.00-15.00-100.00%小计4294.892.73%100.00%5097.61-802.72-15.75%业务招待费

60.000.04%100.00%1500.00-1440.00-96.00%办公用品费

2614.851.66%100.00%146.402468.451686.10%邮电费

226.000.14%100.00%120.00106.0088.33%印刷费

60.00-60.00-100.00%差旅费

233.000.15%100.00%5714.00-5481.00-95.92%房屋租赁费

47010.0029.89%100.00%-126314.00173324.00-137.22%取暖制冷费

752.00-752.00-100.00%物业管理费

5600.003.56%100.00%25550.00-19950.00-78.08%销售部16年5月销售费用明细表二项目名称本期金额占总费用比例占本项目比例上年同期差额比例市场营销费促销费19869.9012.63%65.86%14360.905509.0038.36%广告费

0.00%0.00%39855.00-39855.00-100.00%销售佣金

0.00%0.00%500.00-500.00-100.00%宣传展览费9571.606.09%31.72%1912.407659.20400.50%物料制作费730.000.46%2.42%

730.00

小计30171.5019.18%100.00%56628.30-26456.80-46.72%商品调拨费燃料费1283.000.82%68.68%720.00563.0078.19%交通费135.000.09%7.23%193.00-58.00-30.05%其他450.000.29%24.09%

450.00

小计1868.001.19%100.00%

1868.00

商品车维修费

1856.001.18%100.00%750.001106.00147.47%其他

70.000.04%100.00%1600.00-1530.00-95.63%合计

157278.73100.00%100.00%26111.82131166.91502.33%16年5月售后服务部利润表部门：山西骏泰售后服务部

2016年5月上年同期差额比例一、营业收入454,203.58300,114.76154,088.8251.34%减：营业成本225,147.88175,451.5649,696.3228.32%营业税金及附加

18,486.35-18,486.35-100.00%销售费用188,990.75171,481.5617,509.1910.21%管理费用28,998.9033,814.87-4,815.97-14.24%财务费用1,251.15683.85567.30-82.96%资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以"-"填列）

投资收益（损失以"-"填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以"－"号填列）9,814.90-99,803.43109,618.33109.83%加：营业外收入3,344.03310.00

减：营业外支出

1,026.05

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）13,158.93-100,519.48113,678.41113.09%减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列）13,158.93-100,519.48113,678.41113.09%16年5月售后服务部收入成本明细表项目名称收入成本毛利毛利率维修收入网内保修新车整备3105.00

3105.00100.00%免费保养19930.009879.3510050.6550.43%索赔材料24259.3025335.98-1076.68-4.44%索赔工时22178.84

22178.84100.00%救援服务2989.50

2989.50100.00%其他

小计72462.6435215.3337247.3151.40%网内自费机电工时57462.00

57462.00100.00%钣喷工时51470.00

51470.00100.00%配件190796.36148129.1342667.2322.36%小计299728.36148129.13151599.2350.58%网外自费机电14607.00

14607.00100.00%钣喷805.0012855.00-12050.00-1496.89%配件43779.4028765.5515013.8534.29%小计59191.4041620.5517570.8529.68%配件收入

199.00182.8716.138.11%美容收入洗车收入

6022.00

6022.00100.00%其他业务收入返利收入

16600.18

16600.18100.00%其他收入

合计454203.58225147.88212455.5250.43%售后服务部16年5月销售费用明细表一项目名称本期金额占总费用比例占本项目比例上年同期差额比例职工工资基本工资59851.0031.67%55.42%53507.006344.0011.86%销售提成38966.0020.62%36.08%6128.0032838.00535.87%津贴/补贴9175.004.85%8.50%9031.50143.501.59%小计107992.0057.14%100.00%68666.5039325.5057.27%职工福利费职工服装费85.000.04%100.00%

85.00

职工教培费会议培训费4300.002.28