南宁骏业完成阶段审计工作底稿

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最终质量控制审计工作底稿,,,,,,

客户：,南宁骏业,,,签名,日期,索引号

项目：,,,编制人,李凡,2017.5.30,页次

会计期间：,2009.01.01-2009.12.31,,复核人,魏伟越,2017.5.30,

内容,,是（Y）,否（N）,不适用（N/A）,原因,

1.,检查会计报表，是否发现一些与以前相比发生重大变化没有得到充分解释？,,N,,,

2.,盈利比率或流动性比率是否恶化？如果出现恶化现象，原因何在？,,N,,,

3.,应收账款周转率、存货周转率或资产周转率是否恶化？如果出现恶化现象，原因何在？,,N,,,

4.,是否存在违背债务合同的情况？,,N,,,

5.,是否存在税务纠纷或者应交税金尚未缴纳？,Y,,,,

6.,在审计过程中审计信息获取、审计范围受限或其他一些问题是否与客户管理人员的正直或诚实有关？,,N,,,

7.,考虑客户所处行业的性质、管理人员的工作经验和内部控制、财务控制和经营控制的质量，已审会计报表中存在重要错误的风险是否很高？,,N,,,

8.,是否有监管部门将会使用这些会计报表？,,,N/A,,

9.,是否是因为发生了牵涉到新股东或新债权人的重组业务而要求提供会计报表？,,,N/A,,

10.,会计师事务所向客户提供的其他任何服务是否影响审计质量或审计人员的独立性？,,N,,,

11.,是否存在其他可能导致审计人员丧失独立性的原因？,,,,,

12.,客户是否对某些披露有争议？如果有，是什么问题？,,N,,,

13.,所有的询问记录是否都已处理？,Y,,,,

14.,审计小组是否了解客户经营的业务？,Y,,,,

15.,审计人员是否完成了适当的审计程序以发现可能导致重要错误的差错和舞弊？,Y,,,,

16.,所有底稿的形成是否履行了独立审计准则？,Y,,,,

17.,审计工作是否符合会计师事务的的质量要求？,Y,,,,

18.,根据会计师事务所负责最终审核的合伙人（主任会计师）的意见，审计报

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