工程项目款支付管理流程

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（一）、支付管理

付款控制是建设项目控制的重要一环。目的是使建设项目投资的发生控制在批准的限额内，随时纠正发生的偏差。工程承包合同实施阶段的投资控制的主要手段主要是做好支付管理工作，通过工程的计量支付来控制合同价款，约束承包商的行为，发挥监理工程师在施工各个环节上的监督和管理作用。工程承包合同实施阶段监理工程师的计量支付管理主要工作内容包括以下几个方面。

1．支付的文件依据

支付的主要合同文件依据一般包括：

1)招标文件。

2)投标文件。

.-物业经理人

3)业主与承包商签订的工程承包合同(主要内容包括：合同协议书、合同专用条款、合同通用条款，有些合同还包括合同特别条件、合同协议备忘录等)

4）技术规范。

5）工程师批准的施工图纸。工程变更令。

6）索赔费用评估报告。

7）合同实施过程中业主和承包商签订的补充协议等。

2、支付内容

一般应支付给承包商的款项

1)工程预付款。

2)材料预付款。

3)工程款，即工程量清单(工程量报价表)项目。主要包括已完成的永久工程的价值、已完成的允许单独计量的临时工程及总价支付的项目。

4)变更、索赔、计日工等。

5)价格调整。包括劳务调差＜即人工单价调整)、材料调差(包括材料运费调差)。

6)其他款项。有由后继法规引起的费用增减、误工补偿、赶工奖励、财务支持暂付款、挂账支付以及其他各种应付款项等。

7)退还保留金。缺陷责任期满，经验收合格，退还保证金。

一般应扣除的款项

1)工程预付款。

2)材料预付款。

3)保留金。根据合同规定的保留金扣除比例及计算办法，逐月扣除保留金，直到达到保留金限额为止。

4)由于承包商责任造成的工期拖期罚款及损坏业主设备、设施方面的赔偿款。

5)租用业主设备、设施费用，业主提供水、电等服务费用。

6)业主和承包商双方协商的有关款项，如借款、挂账支付、支持性暂付款等。

3、支付条件

工程预付款支付条件

1)承包商与业主己签订合同协议书。

2)承包商向业主提供工程预付款保函。

3)承包商向业主提供履约保证金或银行出具的履约保函。

工程款支付条件

除上述支付条件外，还应具备：

1)施工总进度计划已经监理工程师、业主工程师批准。

2)申请支付的单项工程开工报告已经监理工程师、业主工程师批准，完成工程量经监理工程师、业主工程师审核确认。

此外，变更支付须有工程师发布的变更令，或工程师确定的暂定价格。

对于总价支付的项目，除在技术规范或工程量清单中规定的按分期付款支付项目外，其他项目，承包商应在合同签订后，尽早提出总价支付的详细支付计划，取得工程师批准后，方可在月支付证书中按项目或分阶段支付。

4、支付程序

由工程师根据上程承包合同相关内容，指定相对固定的能全面反映各项支付款项的格式。各项支付内容应反映截止上期末累计支付、期支付和本期末累计支付。常采用按月工程进度付款的方法，即分工程预付款、中间月进度付款、竣工付款、最终付款。支付申请报表的审查一般分三个步骤。

（1）、承包商按工程师指定格式申请

承包商在每个月末(或*日)按工程师指定的格式和规定的份数提交“月支付申请报表（或工程量申报表）”，每一份均应有经工程师批准的承包商驻工地代表签字，报表应包括承包商应得有关款项的说明及计算资料。

（2）、工程师审查开具支付证书

工程师按收到上述承包商“支付申请报表（或工程量申报表）”之后，应在规定时间内(14天或21天内完成，具体情况按合同规定)对承包商的支付申请进行认真审查，并向业主开具支付证书。审查内容主要包括：已完成的永久和临时工程量是否经过联合计量，质量是否达到技术规范要求，单价套用和计算有无问题，各种支付款项是否满足支付条件，材料预付款有无详细的工程师验收单、购货发票等证明材料等。对劳务、材料、外币调差的计算，根据合同有关规定及所附详细资料，逐项核对，必要时须得到业主的专门批准。

对变更的支付，应有工程师已发出的变更令及变更工作已施工并验收合格的证明。对所有索赔的支付，工程师应提出评估意见经业主批准后进行支付。对各种支持性支付，必须有业主的批示。对各种扣除款项，必须附有计算说明。

经过认真审查并扣除保留金之后，净金额能达到投标书附件规定临时支付证书的最小限额，并满足合同规定的支付条件时，工程师在规定的时间内，按规定的份数向业主开出对承包商的进度付款证明书，即支付证书。此证书应有负责该项目的经理理工程师签字，并送交业主的计划、财务部门。工程师对所开具的支付证书，在计算上、资料上应保证准确、完备，如果报出之后．对任何工作执行不满，可随后修改已发出的支付证书。

（3）、业主付款

财务部审核

财务根据工程承包合同等文件以及账簿中付款情况，对支付申请报表（或工程量申报表）需支付款项进行审核，包括金额、期限、收款单位等。

总经理审核

总经理对经审核后的支付申请报表（或工程量申报表）进行再次重点复核，并签署意见，最终确定款项是否支付。

财务部付款

业主的财务部门在经总经理签字确工程师递交的对承包商的临时支付证书后，在合同规定的时间内(一般为42天，或28天，56天)，应按临时支付证书开出的金额支付给承包商。业主因资金或其他方面原因未能在合同规定的时间内支付给承包商应得的款额，那么业主应按投标文件或合向规定的利率从应付之日起计算向承包商补偿支付全部迟付款额的利息。

（二）、竣工报表的编报及审核

工程竣工，颁发移交证书之后(合同规定的时间内)，承包商应向工程师递

交一份竣工报表，该报表应有技工程师批准的格式编写的证明文件，详细地说明以下内容：

1、到移交证书注明的日期为止，承包商根据合同所完成的所有的最终价值，包括原合同中工程量清单的数量、工程设计变更增加的数量、现场条件变化及工程师指示增加的数量及计日工、调差计算值。

2、合同实施阶段所发生的所有索赔事件汇总，及进一步的索赔款项的估算值。

3、承包商认为根据合同将要支付给他们的价格调整款项、各种补偿支付、提前完工奖金等的估算值。

4、退还保留金的计算。

工程师在收到竣工报表后，首先检查承包商编报的竣工报表中所有已完成工作的最终值与开工以来临时支付证书汇总数的差异，无论各项已完工程的数量最终签认量比以前临时支付证书的量多或少，都以最终签认数量为准，对以前临时支付证书的数量、金额进行调整。增减的金额，在竣工支付证书中注明。

5、对承包商所估算的认为还应该得到的支付项目及金额，在审核相关资料手续之后，决定应支付的金额。把对已完工程的调整金额和对新报项目的审核金额合在一起，按照合同规定开出竣工结算支付证书，包括所有应付款项的金额及所有应扣除款项的金额。业主接到竣工结算证书之后，应在原合同规定的时间之内支付给承包商。工程师自己对所监理的工程支付工作，也应整理写出报告，说明各项目结算情况，包括合同价、最终结算价、增减原因、发布工程变更总的情况、工程量变化情况以及颁发移交证书后到竣工结算支付证书开出时与承包商之间还存在的争议、在工程缺陷方面和在合同支付方面还遗留的问题等。

6、最终报表及最终证书

承包商在得到颁发缺陷责任证书的合同规定的时间内，如果认为所有问题已经解决，放弃了进一步索赔的权利，他应向工程师提交一份最终报表草案供工程师考虑，该草案应附有按工程师批准格式编写的证明文件，详细地说明下列内容：根据合同所完成的所有工作价值以及根据合同认为还应支付给他们的任何款项。工程师不同意或不能证实报表草案的一部分，则承包商应根据工程师要求提交进一步的资料，并对草案进行修改，使工程师满意。达成一致后，承包商编制正式报表，提交工程师。在提交最终报表的同时，承包商应结业主一份书面结清单，进一步证实最终报表的总额，包括所有己完工程的价值和由合同引起的或与合同相关的全部和最后确定应支付给承包商的所有金额。工程师在接到最终报表和“书面结清”后的合同规定时问内，向业主发出一份最终支付证书。并附有详细的说明，包括工程师认为按照合同最终应支付的款额，以及根据有关合同条款进行扣除之后，业主还应支付给承包商，或者承包商还应支付给业主的余额。最终报表一旦递交，承包商根据合同进行索赔的权利就终止。承包商得到退还的履约保证书后，结清单生效，业主和承包商的合同关系终止。

（三）、支付管理的基础(工程师对工程的计量)

1、计量的目的

计量是对承包商进行中间和竣工文件的需要，是对工程投资控制的需要。合同报价中开列的工程量是估算的工程量，一般只作为评标的依据。合同实施过程中，实际情况变化是正常的。为了合理地对承包商进行进度付款及对业主资金的合理使用，实事求是地进行对已完工程的计量是很有必要的。

2、计量的方式

采用由工程师和承包商共同联合测量计量的方式。工程师与承包商各委派专人组成一个测量计量小组，负责对承包工程的测量计量工作。测量后双方签字认可的工程量，作为支付计量的依据。

3、计量的依据

工程师发布和批准的施工图、变更通知和现场发布的书面指令，以及技术规范中对计量的具体规定。还有开工前双方联合测量的原形地貌图，施工过程中，对土、石分界确定的界线等。

4、计量的程序

根据合同条.款的规定，每月月末由承包商提出对已完工程的计量申请，现场工程师和计划合约部及利比测量师行测量专业工程师对承包商申请计量的项目及内容进行核对，确定是否符合计量条件。对符合计量条件的项目及内容，通知测量计量小组进行必要的联合测量和室内计算工作，对承包商申请逐项复核签字后，返给承包商。承包商按双方签字的各项目本月完成的工程量，正式提交支付申请月报。

5、计量工作的具体问题处理

1)总价项目的计量。根据合同的规定，对于一些以总价形式列项的临建工程，或某单项工程，注意有没有分阶段支付的说明，及对分阶段达到的目的、要求，在承包商申请支付时，工程师审查的重点是各阶段达到的目的及合同要求。

2)土方和石方的分界线。工程师应根据支付规范规定的试验方法，通过试验确定完整岩石后，工程师和承包商测量小组进行联合测量，确定土、石分界线的具体位置，对土方和石方进行分别测量。

总之，对承包合同中所列工程项目及增加的变更项目和工程量如何计算，要按合同条款和技术规范的具体规定，弄清完成工作包括的工作内容、计量方法、计量单位，公平合理地进行计算各项已完成工程量。

6、计量资料的整理归档

（1）、为了使对工程的计量做到客观公正，不出现重复计量和漏计的现象，测量和计量人员应做好已完工程统计台账。对所有参与计量支付的工程量计算必须有依据，列清工程项目名称、部位、桩号．并附上测量断面、计算草稿等，以备复查，同承包商计算口径应一致．减少统计工程量工作中的不必要的争执。

（2）、各单项工程竣工后，应把所有统计资料分类汇总，并清理以往计算中的错误，进行调整，以便正确地办理竣工结算。在统计汇总过程中应把合同中工程量清单项目的计量与合同实施过程中所发布变更的项目，或发布指示增加的工程量分开统计，为承包工程实际投资的分析打下基础。同时，将所有记录资料整理归档。

篇2：项目工程结算支付管理办法

项目工程结算支付的管理办法

1建立支付风险评估机制

1.针对公司造价结算任务的积压量，为了对应每年重大传统节日期间，乙方单位申请支付的高峰，缓解双方结算支付方面矛盾，造价管理部应对"已报未审"项目的结算进行全面整理，对结算情况进行全面盘点分析。

2.对各类结算进度状态下的结算任务进行分类管理，并与财务部门进行对接，提供节日支付额度建议并对支付风险提出评估意见。科学评估其结算款超支付风险，建立结算款支付风险预警机制。

序号分类定义内涵超付风险

1二审完成项目甲乙双方往来帐目已明确，财务可直接支付O级

2一审完成项目一审与二审的误差应在可控范围，超支付风险小B级

3已报未审项目、正在一审项目A级

3-1总价包干造价的不确定少，超支付风险小，但应注意工程类结算项目A1级

3-2清单计价工程类结算工程量审核量大，有一定超支付风险A2级

3-3定额计价造价的不确定性大，误差可控性差，应重点盘点评估A3级

篇3：工程价款支付管理办法

工程价款支付管理办法

1.目的

为强化工程管理,确保工程质量,减少费用支出,提高资金效益,完善内控制度,使公司的工程管理走上管理有序,良性循环的轨道,根据国家有关文件规定,结合公司实际,制定本办法。

2.适用范围

本标准规定了工程管理方面的内容与要求。本规定适用于公司工程管理。

本办法适用于公司每个员工。

3.引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准,然而,鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。

GB/T1。1-2000标准化工作导则

G/T15498-1995企业标准化体系管理标准和工作标准的构成和要求

GB/800-20**电力行业标准编制规则

GB/T600-20**电力标准编写的基本规定

4.术语和定义

本办法所称工程,指本公司的基建工程。

5.职责

5.1财务部职责

5.1.1参与工程招议标工作。

5.1.2负责对工程的预结算及合同进行监督和复核。

5.1.3根据合同及付款单据,.支付工程款。

5.1.4负责工程项目的材料结算。

5.1.5及时完成工程财务决算。

5.2计划部的职责

5.2.1负责审核工程部承办的工程合同,承办合同会签单。

5.2.2负责审核所有工程合同的概算数额以及工程预(决)算书。

5.2.3参与特殊或重要的工程验收、签定和试验工作。

5.2.4根据公司的概算,参与所有工程合同的谈判。

5.2.5根据公司工程付款通知单、工程概算书以及合同会签单,按照费用审批办法,申请工程预付款的支付。

5.2.6根据工程付款通知单、经工程部主管、监理单位人员审核后的工程形象进度验收单、由供方填制的月度工程量完成进度表,按照费用审批办法,申请工程进度款的支付。

5.2.7根据工程决算书、工程合同、工程质量验收报告、工程完工报告、决算审计意见,按照费用审批办法,申请办理工程竣工结算。

5.2.8根据工程质量保证付款联系单,申请工程质保金的支付。

5.3工程部

5.3.1参与工程招议标,负责工程项目的技术鉴定。

5.3.2确定工程技术方案、设计及审核施工图纸。

5.3.3负责工程合同中技术条款的签订。

5.3.4负责办理归口管理工程的委托设计(变更设计),并组织审查。

5.3.5组织隐蔽工程的验收。

5.3.6负责审核竣工图和竣工资料。

5.3.7审核归口管理工程项目的工程量。

5.3.8负责相关工程竣工的质量验收。

6.管理内容与要求

6.1工程合同预付款支付

工程合同预付款支付指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。财务部根据工程项目概(预)算书、合同会签单及工程部、计划部主管审批批准后的工程付款申请单,由经办审核,报主管审批批准,方可付款。

6.2工程进度付款

在工程合同生效后,按照合同确定的比例向施工单位预付一定数额的款项或工程进度款。工程付款须由本项目工程部门主管批准后,报计划部主管审核批准,财务部根据审核批准后的工程付款单、工程项目概(预)算书、工程形象进度验收单、合同和由承包商按月填报的月度工程量完成进度表,报财务主管审批批准后付款。工程进度款一般不得超过合同造价的85%,竣工验收后付至95%,质保期满后,再付尾款5%,或按合同具体付款条款执行。

6.3工程竣工结算

本业务指工程竣工后,按照审定的决算金额扣除预付款、工程进度款、质保金等后向对方支付的工程尾款。财务部根据工程决算书、工程合同、工程质量验收报告、工程完工报告、决算审计意见、付款权限等,审核付款申请,经部门主管批准后付款。

6.4工程完工估算

工程完工并交付使用后,在未办理竣工决算前,财务部门根据生产计划部门提供的资产估价清单、资产使用部门提供的证明意见、工程概(预)算、工程合同等审核资产估价成本,经部门主管批准后进行估算处理。

6.5工程完工结转

本业务指工程竣工交付使用并办理竣工决算后结转或调整资产原值。财务部根据工程质量验收报告、工程合同、工程竣工决算报告、经济效益分析报告等资料,编制财务竣工决算报告,经财务部门主管审核批准后,调整资产原值或结转资产。

6.6支付工程质保金

工程质量保证期满后,由使用单位填写相关部门签署意见后,报财务部经办审核,由财务部主管审批批准后付尾款5%。

7.相关记录

工程形象进度验收单

工程竣工验收单

工程决算审计意见书

工程付款联系单

8.附录

附录A流程图

附录B工程形象进度验收单

附录C工程竣工验收单

附录D工程决算审计意见书

附录E工程付款联系单

篇4：工程月进度款支付管理制度

工程月进度款支付管理制度（试行）

1.本制度为云鼎房地产开发有限公司云鼎·云湖湾项目工程月进度款审核及工程款支付内部管理制度，适用于该项目的总包和业主直接付款的分包工程。

2．管理体系

2.1工程进度款支付审核工作在公司总经理，总工领导下，工程部负责组织、财务部协作，监理公司，测量师行技术支持下按程序，分步骤有序进行。

2.2按照量价分离的原则，工程部重点负责工程质量、进度条件符合性审核和实际完成工程量审核，监理公司和测量师行分别独立进行工程计量和应付进度款计算，工程部综合各部门各单位工作意见，商工程部、财务部确定应付款金额。与工程部沟通一致意见后报主管副总经理批准，工程部协调监理公司出具支付凭证，履行付款审批手续，经财务部核准后报总经理批准，拨付进度款。

3.工作程序

3.1于每月25日，承包方、监理、测量师、业主工程师共同在现场确定当月各专业计量部位。

3.2承包方向监理报送当月完成工程量及工程款，监理审核后连同审核意见一并报业主工程部。

3.3工程部审核后填写“工程进度款付款审批单”连同监理审核意见转工程部阅。

3.4工程部结合测.量师的独立计算结果对进度款进行审核，参照合同约定的付款比例确定当月应付工程款。在“工程进度款付款审批单”上签署意见。

3.5财务部核对有关资料并给出审核意见。

3.6主管副总经理批示。

3.7公司总经理批准。

3.8总监理工程师签发支付凭证。

3.9财务部安排工程款拨付。

4各部门职责

4.1工程部

4.1.1跟踪检查现场进度，掌握质量、工期是否符合付款要求。

4.1.2确定每月计量截至部位及专业进度款支付范围。

4.1.3掌握暂扣款、罚款及追加付款尺度。

4.1.4负责工程进度款审批。

4.1.5上报资金计划。

4.2监理工程师

4.2.1组织现场计量，审核月完成实际工程量

4.2.2审核单价及付款比例，确定当月应付工程款。

4.2.3提供准确的计量清单及已完工程进度款。

4.2.4提供发包方应扣回的预付款及甲供设备材料款金额。

4.2.5对甲方应履行的付款义务及时提出预警。

4.2.6签发支付凭证。

4.3预算员：

4.3.1对照合同审查进度款付款条件及付款比例是否满足。

4.3.2审查上报完成工程量及套用单价的合理性。

4.3.3审核工程进度.款计算的准确性。

4.4工料测量师

4.4.1提供准确的工料计量及工程造价计算。

4.4.2负责核对工料计算及工程价格计算。

4.4.3负责解释合同条款。

4.5财务部

4.5.1核查工程价款计算及审批程序

4.5.2核对合同有关条款及支付依据。

4.5.3负责资金筹措，资金平衡，安排资金支付。

5.工程进度款付款审批工作依据

5.1工程施工合同，补充协议，会议纪要，备忘录，往来文函。

5.2工程招标文件及工程量清单

5.3施工图纸及已有设计变更工程洽商

5.4施工组织设计，施工技术方案，设计交底记录，业主工程师及监理工程师指令

5.5工程施工技术规程，施工工艺，质量标准及验收规范，标准化设计图集，施工单位二次深化设计。

5.6工程量清单规范，上级有关工程造价管理文件。

工程进度款付款审批单

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