成本管理规定与流程

成本管理规定与流程2022年3月23日中建钢构（华中）目录CONTENTS3.0商务成本管理规定与流程第一部分精成本精益化指标宣贯

商务数据管理规定第二部分

第三部分3.0商务成本管理规定与

流程1第一部分

项目成本管理规定与流程一、项目成本管理规定与流程

1.项目成本类型01020304

投标成本

在投标阶段测算的项目预

计成本，投标成本主要包

含项目投标阶段发生成本及项目实施阶段预计成本。成本考核的指标。

目标责任成本以投标成本为基础，项目部综合合同条件、市场环境、项目分判模式、项目管理预期等因素测算的项目成本，作为企业对项目

计划成本

以签订的项目责任成本为

基础，项目部通过优化管

理措施、技术措施、经营措施等，测算的项目成本，

作为项目内控指标。

实际成本为完成工程顺利履约所投入的全部承包范围内的费

用。

生产

参与项目专业分包、劳务分包、物资设备等成本控制、

考核、评价；项目人、材、机、进度直接管理者；落实

项目目标责任成本分解；参与成本分析会，提出并实施

相应生产计划纠偏及调整措施。

安全

落实项目目标责任成本分解；参与成本

分析会，提出并实施相应安全费用纠偏

及调整措施。综合落实项目目标责任成本分解；参与成本分析会，提出并实施相应综合成本纠偏及调整措施。

一、项目成本管理规定与流程

2.角色与职责

项目经理

全面落实项目成本负责制；组织开展成

本锁定及成本还原相关工作；主持召开

成本分析会。

商务落实项目目标责任成本分解；编制成本月度报表；每月组织召开项目成本分析会；成本归集与信息系统录入；确权、索赔、签证、

成本锁定等。

技术

编制合理技术方案；落实项目目标责任

成本分解；参与成本分析会，提出并实

施相应技术纠偏及调整措施。区域钢结构公司商务主管部门生产主管部门其他相关部门1）负责贯彻执行公司制定的成本管理相关规定、办法、手册等；2）落实区域公司成本管理指标，并制定本单位年度成本管理工作计划及目标；3）督促、指导、考核项目的成本控制，负责召开本单位项目成本分析会，开展成本纠偏，资料上报上级单位；4）建立、上报亏损项目台账，协助项目制定扭亏计划，监督、指导项目扭亏执行情况。参与项目专业分包、劳务分包、物资设备等成本控制、考核、评价。根据部门工作内容及成本管理需要，在职责范围内配合商务管理部完成成本管理工作。2.角色与职责一、项目成本管理规定与流程项目部项目经理商务部工程部技术部安全部综合办为项目成本管理第一责任人，对项目总体成本负责。按上级单位要求落实各项成本管理工作，负责组织项目成本分析，召开成本分析会，进行盈亏分析，制定成本纠偏措施，资料上报上级单位。依据合同、图纸及方案等组织分包生产施工，为项目人、材、机等直接生产要素的使用部门，参与项目专业分包、劳务分包、物资设备等成本控制、考核、评价。编制合理技术方案，参与方案比选，节约项目成本。根据设计出图计划，审核施工图及深化设计，组织施工图交底及图纸答疑工作，减少过程签证变更引起的额外成本增加。负责项目安全文明施工方案的审核；参与核定项目安全文明施工费用。对项目过程实际发生的CI费用、办公费、办公软装采购费等负责。2.角色与职责一、项目成本管理规定与流程目标责任书签订

合同签订或开工后30、

45、60日签订过程成本控制

全员分项责任成本控

制，人工、材料、机

械、措施、管理、签

证变更索赔等成本锁定

分包完工3个月成本

锁定，项目完工3个

月分包结算

责任书签订后15天完

成目标分解目标责任成本分解

每月召开成本分析会，形象进度、

产值、成本“三同步”原则。及

时进行超支预警，并分析原因和

整改、纠偏措施成本分析、预警与纠偏

分包分供结算完成后

进行成本还原成本还原一、项目成本管理规定与流程

3.管理流程一、项目成本管理规定与流程

3.1过程成本控制成本控制人工费材料费机械费措施费企业管理费

项目经理作为项目成本管控的第一责任人，在项目管控过程中要全面落实成本逐级负责制，量化成本管控责任，合理分解项目商务、生产、物资设备、综合等相关人员成本管控责任，签订项目岗位目标责任成本分解责任书，明确奖罚条款。3.1.1人工费控制一、项目成本管理规定与流程

劳动力需求计划-劳务招定标现场形象进度-进度报量及支付技术方案-减少返工、窝工等Ø

项目技术部合理编制施工组织设计和技术方案，工程部依据合同和方案组织现场生产管理；Ø

项目工程部制定合理的劳动力需用计划，报公司审批；Ø

项目商务部与公司沟通开展找定标工作；Ø

项目工程部核实现场形象进度，项目商务部审核工程量及工程款，及时办理分包结算工作。3.1.2材料费控制一、项目成本管理规定与流程材料需求及进出计划-招采科学组织生产-合理安排下单、排产，避免积压库存、占用资金Ø

项目工程部制定切合实际的详细材料需用计划及进场计划；Ø

公司依据项目材料需用计划、《采购管理规定与流程》开展集中采购和招标采购工作；Ø

项目工程部施工生产，合理安排材料下单、排产，避免积压库存、占用项目资金。一、项目成本管理规定与流程

3.1.3机械费控制

大型设备选用方案-选用最经济实用

合理组织机械调配-提高机械利用率Ø

大型机械设备的选用方案由项目技术部和工程部编制，项目商务部负责组织方案经济性比

选，确定选用最经济、实用方案；Ø

项目工程部合理安排使用，避免产生空载或合同外台班，按实记录使用量，严格控制过程

成本。一、项目成本管理规定与流程

3.2成本分析

各级单位成本分析会由一把手牵头主持召开，召开频次遵循“1236”原则，成本分析会应做到“八大要点”，同时要运用精成本指标进行牵引对标。一、项目成本管理规定与流程

3.2.1召开频次

项目每月28日前完成线上数据录入，于次月5日前召开并完成附件上传，钢结构公司及海外公司每两个月召开一次（次月10日前）；钢构工程每季度召开一次（次月15日前）。

1项目部每月召开

2钢结构公司每两月召开

3钢构工程每季度召开

6集团每半年召

开3.2.2八大要点一、项目成本管理规定与流程“齐”：项目班子成员必须全员参与，

对分解后的节超负责；

“准”：《成本分析表》中的数据务必要真实准确，归集规范；“复”：对上月成本分析会安排的成本纠偏落实情况进行通报和复盘；“析”：进行项目成本对比，详细分析每项成本的节超原因；“变”：合同外对甲对乙变更签字要及时准确办理，每月签订分包变更签证承诺书；

“论”：对影响成本的重要风险项，与会人员充分讨论纠偏目标和纠偏措施；“纠”：项目经理针对成本分析会暴露出的问题，责任到人，限期纠偏；“办”：形成会议纪要，对会议形成的决议进行过程督办。一、项目成本管理规定与流程

3.2.3会议内容

项目成本分析会须按照“项目经理主持、商务经理召集、各系统汇报”的基本原则来召开。具体内容可分为项目概况、项目成本分析、成本风险防控、精成本指标对标梳理、下月工作计划五个部分，需记录至会议纪要或PPT中。项目经理主持项目概况成本分析

风险防控

精成本管理下月工作计划各系统汇报合同条款、形象进度、招定标、产值确权、资金等一、二次经营情况、成本管控、红黑榜、上月纠偏复盘、节超分析对甲合同工期、质量、安全等风险分析、制定措施精成本指标进行对标梳理，找差距、排计划产值收款计划、项目策划举措、重点工作安排第二部分

制造厂成本管理规定与流程二、制造厂成本管理规定与流程

1.控制原则钢结构公司负责人为成本过程控制的第一责任人，负责全面落实制造的经济责任承包。指制造在运行过程中，直接用于生产过程的、能直接计入某一成本计算对象的各项费用。指制造在运行过程中，与生产产品和服务难以形成直接量化关系的资源投入成本。二、制造厂成本管理规定与流程

2.成本分类

直接成本••••••••人工费材料费辅材费设备维修费能源动力费检测试验费运输费外协加工费间接成本•••••管理费办公费物业费折旧摊销其他二、制造厂成本管理规定与流程

3.管理流程

目标责任

成本签订商务主管部门：每年初结合年度KPI指标，通过对在手工作量、往年实际成本、年度降本、优化等措施，对制造各项成本指标进行量化、责任分解。

过程控制各相关部门：职责详见“制造成本过程控制内容”，本PPT详述人工费、材料费及辅材费三大成本过程控制；车间：负责贯彻执行公司制造成本管理相关制度和流程，实现制造业务降本增效。成本考核

公司、区域公司商务系

统不定期组织制造成本

考核，对比目标成本与

实际成本差距项进行考

核。二、制造厂成本管理规定与流程

3.管理流程-人工费•

1.负责根据同类企业人工费标准、市场工资水平等参考资料，结合制造自身情况及成本控制

目标，编制制造《车间年度制作承包定额》；•

2.原则上年度制作承包定额执行过程中不予调整（特殊构件除外），年初根据社会劳动力薪

酬变动幅度进行调整。•

1.负责车间工时消耗和零星用工的控制；•

2.应根据同类企业工时消耗标准、市场平均水平编制《制造工时消耗定额》，合理安排和优

化生产任务提升制造工效；•

3.对非承包范围内的其他额外用工下发零星用工委托单，加强过程管理，减少零星用工。•

1.负责执行车间层的薪酬和考核体系，组织制造车间层人员的引进、定员、定岗、定级、定

薪和考核，分析制造的一线人员效益和产出效益。商务主管部门生产主管部门行政主管部门二、制造厂成本管理规定与流程

3.管理流程-材料费

钢材损耗控制由采购损耗控制、理论使用损耗控制、实际使用损耗控制、余料管理控制四部分组成。•

负责控制采购损耗•

1.严格审核生产主管部门提交的采购计划和损耗分析，并按照采购计划提供的要求（如板

幅、品牌、材质等）进行采购；•

2.尽量避免采购现货或受厂家、资源条件限制而造成损耗过大。•

负责控制理论使用损耗（一次+二次）•1.严格按照工艺评审流程进行材料排版或者损耗控制工作，严格控制钢材的一次理论使用损

耗，避免产生过多余料；•

2.重点降低余料的库存量，提高余料的使用率。•

负责控制实际使用损耗•

1.要求和监督车间严格按照工艺的排版图和制造的物资管理规定组织开展下料工作；•

2.如实、客观、及时办理各类出入库手续，测量实物尺寸建立余料台账，并及时将余料台

账与制造设计技术主管部门进行信息共享。

商务主管部门设计技术主管部门

生产主管部门使用中控制减少异形零件合并材料规格边角料利用电渣焊衬垫下料优化节点工艺评审共边切割小件缝隙插排设计阶段：通过板厚、材质、截面合并等措施最大限度减少材料采购规格。使用阶段：通过优化排版工艺，小件插排等方法最大限度提高材料利用率，充分利用材料残余价值。二、制造厂成本管理规定与流程

3.管理流程-材料费

控制举措

采购前控制

采购损

耗降损耗一次损

耗

二次损

耗复盘钢材损耗：项目完工后，设计技术主管部门将项目钢材损耗从采购损耗、一次理论损耗、二次理论损耗、实际损耗进行全方位的总结和横向对比，提高工艺排版水平。二、制造厂成本管理规定与流程

3.管理流程-材料费

控制举措

实际损

耗二、制造厂成本管理规定与流程

3.管理流程-辅材费•

1.根据小五金市场水平等参考资料，结合自身情况及成本控制目标，编制《车间年度辅材承

包定额》；•

2.推行辅材全额承包管理，执行“三权分立”的采购任务。•

1.制订《车间辅材消耗管理办法》，对制造的辅材进行精细的限额消耗管理；•

2.审批车间工器具、五金、钢丸、钢砂等车间日常消耗品和油漆、栓钉、连接器、焊材等可

构成钢构件本体的辅助材料的采购计划。•

1.根据《车间辅材消耗管理办法》中的限额消耗规定，负责提供油漆、栓钉、连接器、焊材

等可构成钢构件本体的辅助材料采购计划。

商务主管部门

生产主管部门设计技术主管部门序号类别控制标准控制项内容1辅材控制焊材焊接工艺文件执行率100%2焊材与焊接方法合理，符合焊接规范3坡口间隙按照工艺文件执行，焊缝余高符合质检部要求4无焊缝返修及过度打磨情况5焊材不发生浪费情况【按工艺标准】6气体割嘴选型与板厚匹配7构件起拱符合质检部要求8车间气体漏气监测，不发生气体泄漏9工用具工用具回收率100%10班组及个人使用台账建立11工用具使用寿命符合要求12吊索具吊索具回收率100%13吊索具重复利用，按生产部要求执行14配件零星配件以旧换新（导电嘴、割嘴、电极喷嘴等、工用具）率100%15等离子配件等易损件的二次修复利用率100%16钢丸钢丸颗粒直径配比合理17钢丸回收，符合生产部要求18其他其他类辅材不发生浪费情况19日常管理辅材领用台账建立及数据分析二、制造厂成本管理规定与流程

3.管理流程-辅材费

控制举措落实成本巡查

持续开展辅材集采工作制定辅材控制标准，全方面、多角度管控各项辅材使用标准与管控措施；落实成本巡查制度，在过程中严格管控辅材成本浪费；持续开展配件、辅材集采，电力市场化交易、液氧议价等招采工作，从源头把好成本关。第三部分

目标责任分解管理三、目标责任分解管理目标责任成本分解是什么？

把目标责任成本按工作内容拆分到项目各部门，项目经理与各部门签订责任状。为什么要目标责任成本分解？健全项目激励和约束机制，实现“全员、全过程、全方位”成本管理目标，达到人人有指标，人人能创效的目的。三、目标责任分解管理三、目标责任分解管理目标须具体

如何设定目标？目标可实现责任须明确目标可衡量目标有期限考核须及时010305020406三、目标责任分解管理

目标责任分解管理

明确责任主体

项目目标责任成本

分解责任书以项目

各部门为主体签订。

责任分解交底目标责任分解编制

项目商务部组织各部门配合项目经

理完成目标责任分解相关资料编制

工作。

目标责任分解责任书签订

项目签订目标责任书后15天内，项目经理与

各部门负责人签订责任书，各部门其他成员

签订“连带责任担保书”。

纠偏与考核在会上对上期问题所采取的措施效果进行复盘，不断总结出最优效的管控方法。并按季度、年度对个人工作考核。项目经理组织目标责任分解交底，对项目全体人员详细说明分解内容和各自职责。

过程管控及分析

各部门协同管理项目成本，各司其

职又相互联动，依据责任分解目标

和现场实际进行管控，并定期分析

效果。目标责任分解责任书三、目标责任分解管理

1.目标责任成本分解交底

商务部就项目目标责任成本和其分解指标，对项目全体人员交底，详见《项目目标责任成本分解》。三、目标责任分解管理

2.签订责任书

项目经理与各部门签订责任状，明确岗位职责和管理、成本、创效目标。目标要有所提高，更能传递指标压力，提升内控水平。序号成本科目控制项评分标准计量单位目标值（A）实际值（B）节超率=（B-A）/A*100%责任人一主要成本管控目标1人工费主体结构结算指标主体结构结算工程量控制在图纸预算量以内，当期结算总价控制在当期目标成本测算范围以内。（杜绝发生工程量超出图纸预算量情况，发生一次此项不得分）。每超支0.1%扣3分，扣完为止；每节约0.1%加4分，最高加20分。万元2273.74******程文豪吴一凡王超2无收入合同外劳务分包签证费用无收入合同外劳务分包签证费用/劳务分包结算总额≤1.2%。每增加0.1%扣2.5分，扣完为止；每减少0.1%加3分，最高加12分。%1.20******程文豪吴一凡3机械费合同内结算工程量控制在图纸预算量以内，当期结算总价控制在当期目标成本测算范围以内（杜绝发生工程量超出图纸预算量情况，发生一次此项不得分）。每超支0.1%扣3分，扣完为止；每节约0.1%加4分，最高加20分。万元507.97******程文豪王超4企业管理费无收入合同外分包签证费用无收入合同外分包签证费用/分包结算总额≤1.2%。每增加0.1%扣2.5分，扣完为止；每减少0.1%加3分，最高加12分。%1.20******程文豪吴一凡三、目标责任分解管理3.成本分析会-商务部目标责任执行情况三、目标责任分解管理

3.成本分析会-商务部目标责任执行情况••••••••••截至11月25日，主体结构人工费结算指标未达标，超支率**%。机械费结算指标未达标，超支率**%。分析及原因：新疆地理位置偏远，条件恶劣，劳务承接意愿较低，劳务安装费定标单价较高为**元/吨，较内地同期项目高出约**元/吨（滨湖1124元/吨），高出**%，导致人工费超支。目前由于新疆进入冬季，现场开始冬季施工，且由于疫情反复，乌鲁木齐市疫情防控局势较为紧张，需每周组织工人集体进行核酸检测，功效有所降低，导致人工费超支。因机场航站楼屋盖桁架措施量大，需在现场进行拼装措施及提升措施的安装，且由于现场进入冬季施工阶段，部分机械设备由于天气原因吊装效率低，导致机械费超支。下步趋势及应对：关注人工费信息价行情，人工费调差随施工进度进行确权。对乙签证及时审核，避免无收入合同外分包签证产生。严控过程结算，及时锁定分包成本，做好成本分析与控制，为最终结算提供支持依据。序号成本科目控制项评分标准计量单位目标值（A）实际值（B）节超率=（B-A）/A*100%责任人一主要成本管控目标1人工费无收入合同外劳务分包签证费用无收入合同外劳务分包签证索赔费用/劳务分包结算总额≤1.2%。每增加0.1%扣2分，扣完为止；每减少0.1%加3分，最高加12分。%1.20******唐元斌刘振宇李斌魏向阳2材料费钢结构使用量≤目标成本测算量每增加0.1%扣2分，扣完为止；每减少0.1%加3分，最高加9分。T29708.03******罗神保3钢结构总成本≤目标成本测算金额；每超支0.1%扣2分，扣完为止；每节约0.1%加3分，最高加9分。万元8603.86******唐元斌罗神保4钢结构损耗率（钢结构钢材使用量-钢结构钢材图纸计算量）/使用量*100%≤4.2%。每超支0.1%扣2分，扣完为止；每节约0.1%加3分，最高加9分。%4.20******罗神保5机械费大型机械费包括胎架、汽车吊等。结算价格包括机械使用费、安拆费、设备基础和场外运费≤目标成本测算金额。每超支1%扣2分，扣完为止；每节约1%加3分，最高加15分。万元507.97******唐元斌李迪刘振宇三、目标责任分解管理3.成本分析会-生产部目标责任执行情况三、目标责任分解管理

3.成本分析会-生产部目标责任执行情况••••••••••截至11月25日，生产部钢结构总成本超目标值1845万，超支率**%。大型机械费使用超目标值**万，超支率**%。分析及原因：自去年11月份起，钢材价格一直强势上涨，较去年同期上涨**%，项目钢材采购价持续提高，目前正在通过二次经营材料调差及重新认价平衡涨价风险。因机场航站楼屋盖桁架措施量大，提升胎架2288吨在现场加工吊装，塔吊标准节319节（作为拼装胎架支撑点）现场吊装，导致机械设备费用超标。由于新疆进入冬季，天气严寒，导致现场劳动力流失，增加人员较为困难，已吊上楼面的机械设备未充分利用，加之航站楼面积大，交叉施工多，构件二次转运量大，新进场劳务中筑北方及安徽遵安人员钢结构安装经验不足，施工效率暂未达到正常水平，造成机械设备占用时间过长。下步趋势及应对：根据一体化计划，结合钢材市场走势，确定钢材采购时间，

同时调整生产节奏，配合商务推进钢材调差进度。充分利用土建塔吊，减少零星台班使用，同时加强精细化管控，杜绝机械台班浪费情况产生。序号成本科目控制项评分标准计量单位目标值（A）实际值（B）节超率=（B-A）/A*100%责任人一主要成本管控目标1机械费大型机械费包括塔吊、施工用电梯、胎架、汽车吊等。结算价格包括机械使用费、安拆费、设备基础和场外运费≤目标成本测算金额。每超支1%扣10分，扣完为止；每节约1%加12分，最高加36分。万元507.97******黎健陈恩张勇亮2项目措施费临时设施费包括板房临建、板房以外所有临建；门禁、监控等智能化设备；办公区、生活区临水临电设施等。临时设施费≤目标成本测算金额。每超支1%扣10分，扣完为止；每节约1%加12分，最高加24分。万元0.00******黎健陈恩张勇亮3其他管理费检测试验费≤目标成本测算金额。每超支1%扣3分，扣完为止；每节约1%加4分，最高加20分。万元7.46******黎健陈恩张勇亮三、目标责任分解管理3.成本分析会-技术部目标责任执行情况三、目标责任分解管理

3.成本分析会-技术部目标责任执行情况•••••••••截至11月25日，技术部重点指标整体控制较好：临时设施费、检测试验费控制较好。材料采购量为1.86万吨，送审图重量约2.16万吨，满足指标要求。机械费用超目标值**万，超支率**%。分析及原因：本项目钢屋盖结构复杂，根据方案要求，投入措施及胎架等高达4706吨，塔吊标准节319节(作为拼装胎架支撑点)，且项目拼装胎架、提升胎架均为非标设施，需现场加工制作，现场吊装前期集中进行了材料的卸货及倒运，导致机械设备费用超标。下步趋势及应对：送审图方面：目前已明确项目出图原则，且量差大于10%，后期图纸严格按照此原则执行。机械费方面：随着四家劳务单位大面积开展平行施工，安装工程量明显增加，胎架及措施等成本分摊，机械费将逐步降低；根据吊装工况，明确大型汽车吊吊装范围，尽量减少大型设备使用；同时，协调好构件堆场场地，减少二次周转，从而降低机械设备费用。序号成本科目控制项评分标准计量单位目标值（A）实际值（B）节超率=（B-A）/A*100%责任人一主要成本管控目标1项目措施费安全文明施工费≤目标成本测算金额。每超支1%扣10分，扣完为止；每节约1%加10分，最高加20分。万元43.5531.0228.77%王耀周赵斌赵林三、目标责任分解管理3.成本分析会-安监部目标责任执行情况三、目标责任分解管理

3.成本分析会-安监部目标责任执行情况•••••••••截至11月25日，安全文明施工费用整体管控较为合理，随着新疆进入冬季，需投入更多人力物力，组织现场安全生产，安全费用投入本月明显增多。管控预警：XXX项目属于自治区重点项目，对于安全文明施工要求严格，现场标准化设施要求高。随着国家安全专项整治行动，自治区、乌鲁木齐市等各级安全检查频繁，现场安防措施投入增多。随着现场进入冬季施工阶段，由于天气原因，路面湿滑，安全隐患明显增多。下步趋势及应对：严控项目相关安全文明施工费用投入，做好现场安防物资责任划分，避免损坏及浪费造成二次花费。对现场灭火器进行定期检查，对于超压及过保的灭火器定期更换。随着冬季施工的进行，监督劳务安防措施的规范使用，确保现场施工作业安全，杜绝安全事故发生。序号成本科目控制项评分标准计量单位目标值（A）实际值（B）节超率=（B-A）/A*100%责任人一主要成本管控目标1材料费因质量问题导致的材料费用未发生得满分；发生费用累计2万元以内扣10分，以此类推，扣完为止。元0.000.00/徐春杨柳金李谱周其贵三、目标责任分解管理3.成本分析会-质量部目标责任执行情况三、目标责任分解管理

3.成本分析会-质量部目标责任执行情况•••••••••截至11月25日，质量部重点指标执行情况良好，未产生因质量问题导致的材料费用及其他费用支出。分析及原因：项目部委派专职管理人员进行驻场，严控制作厂构件制作质量，进厂材料100%检测，参照武汉厂标准进行构件制作全过程管控。下步趋势及应对：对现场劳务人员进行焊丝使用交底，杜绝焊丝错误使用情况发生，避免相应质量隐患。严格监督现场劳务按照技术交底进行桁架焊接、拼装，施行焊前报检制，增加管桁架测量次数，控制胎架标高点位合格率达100%。新进场焊工必须考试合格后再进行焊接作业，监督劳务安排技术娴熟的焊工对高材质材料进行焊接，确保一次探伤合格率≥98%，减少返修成本，严格落实三检制。安排专职QC驻外协厂，加强构件出厂质量把控，杜绝不合格品进入施工现场，避免增加现场整改成本。及时报出原材检测，过程质量检测及验收等质量资料，及时归档，为后期创奖争优奠定基础。序号成本科目控制项评分标准计量单位目标值（A）实际值（B）节超率=（B-A）/A*100%责任人一主要成本管控目标1项目措施费CI费用≤目标成本测算金额。每超支1%扣5分，扣完为止；每节约1%加6分，最高加24分。万元8.85******秦斌2企业管理费办公、差旅费、招待费≤目标成本测算金额。每超支1%扣3分，扣完为止；每节约1%加4分，最高加20分。万元83.30******秦斌3人员工资≤目标成本测算金额。每超支1%扣5分，扣完为止；每节约1%加6分，最高加24分。万元275.12******秦斌4其他管理费其他管理费如保险、广告宣传、折旧、专家论证、科研等其他管理费≤目标成本测算金额。每超支1%扣2分，扣完为止；每节约1%加3分，最高加15分。万元23.02******秦斌三、目标责任分解管理3.成本分析会-办公综合目标责任执行情况三、目标责任分解管理

3.成本分析会-办公综合目标责任执行情况•••••••••截至11月25日，综合办公室其他管理费超支**万，超支率**%。办公、差旅、招待费用超支**万，超支率**%；人员薪酬费用超支**万，超支率**%。分析及原因：随着现场进入冬季施工阶段，安全隐患增多，安全生产费用投入增多，导致其他管理费超支。人员薪酬因摊销、冬休期、疫情等原因，导致超支。使用八局独立临建，水电费前期摊销，且内部道路坑洼，车辆损坏率高，车辆维修次数多，导致办公费超支。下步趋势及应对：差旅费报销时严格落实公司出差审批制度，核实出差事项，考核任务完成情况，报销遵循公司各层级待遇文件要求；严格遵守公司各层级履职待遇和业务支出规定，严格执行客餐申请制度，控制接待标准，充分利用项目自有食堂进行业务招待，降低业务招待费用；进一步严控车辆使用管理，推进节能减排，提高单次车辆利用率，加强项目人员用车时车辆维护意识，严禁技术不娴熟的项目人员驾驶车辆，从而降低车辆故障率及维修费用。三、目标责任分解管理

4.总结

管理目标各项管理目标完成

情况较好

成本目标部分实际成本超目标成本，已制定相

应整改措施

创效目标商务策划动态台账，

匹配责任成本分解

创效目标

本月对上月整改措施和当月成本控制情况进行复盘，不断滚动（

PDCA

循环），确定问题根因和最有效解决办法。精成本精益化指标宣贯2第一部分背景与思路一、背景与思路

1.管理现状

创效能力单一

钢构项目对结算阶段效益释放依赖度高，

过程中存在创效点发掘不够，创效方法把

握不足，创效形式单一。

制造管控效果不一

各区域制造成本管控效果不平衡，人均工

效、单吨直接成本、管理产出比等主要指

标差异明显。

成本管理粗放“老人”做工程项目，“新人”做钢构项目，“传、帮、带”断层，精细化管理出现滑坡明显。制安一体化管理未实现完全拉通。

资金周转率低资金周转率不高，应收账款周转率远低于行业平均值，现货采购占比高、钢贸商垫资严重侵蚀集采效益。一、背景与思路1.管理现状零策划项目普遍，尤其缺乏材料策划、技术和设计创效。一、背景与思路1.管理现状核心业务成本管控优秀经验未能有效传承，目标责任分解不明确，过程中成本核算不精细，项目成本总结复盘不及时。11301161

11301203

11281173114012771191159810001300120011001700160015001400武汉厂四川厂天津厂江苏厂广东厂2020年2021年一、背景与思路

1.管理现状

2021年直接成本为1130元/吨，虽较去年下降明显，但对比外部同行业单位，竞争力仍

有待提升。

各厂直接成本对比支付不及时

供货商后期报价考虑资金成本高

现货采购

平均增加200-300元/吨一、背景与思路

1.管理现状

垫资下单占比高

垫资下单占比100%，平均增加150元/吨

供货超期

平均45天一、背景与思路

2.指导思想

提升项目管理标准化、精细化水平，持续加强商务精益管理，深化降本增效意识，致力品质提升，强化各体系和各业务板块在企业价值最大化原则下的同频共振，实现企业高质量可持续发展。一、背景与思路

3.基本思路

长期与近期从企业长期可持续发展竞争优势出发，明确企业的长远发展方向，同时结合当前发展实际，明确企业的近期目标、发展重点，提出具有可操作性的实施举措。

品质与速度高质量发展，是在保证质量和效益的基础上，追求发展规模和速度的持续提升，确保规模与品质的有机统一，推动企业平稳健康、可持续发展。

全面优化与重点突破强化各体系和各业务板块全面推进成本领先原则，全面优化项目成本管控体系，同时对削弱企业盈利能力、制约企业健康发展的关键环节进行重点突破。一、背景与思路

4.行动目标

通过三年稳步推进，实现成本管控举措在市场、生产、科技、安全、财务、综合等各系统中的全面落地，切实提升全员、全系统成本节约意识和主动控本意识，实现企业盈利能力明显提升。一、背景与思路这是一个漏水的气球美吗？好比一个企业，数据看着好看，最终效益都流失了第二部分控制指标详解效率效益效能0102

企业控制目标重点聚焦资金及效益情况，钢结构业务设置7项控制目标

项目控制目标重点聚焦项目降本增效关键环节，钢结构业务设置15项控制目标Ø企业层面控制目标重结果导向，项目层面控制目标重过程管理，详见《中建科工精成本三年运营指标修订-定版》。二、指标控制详解

1.项目精成本指标Ø

为坚定实施“155战略”，早日实现“钢结构产业竞争力全球领先”的目标，公司从2021年起开展精

益化运营三年行动。今年公司将对工厂精益化运营进行专项审计，监督精益化落实情况。精益化运营战略高质量•••产品质量运营质量管理质量•••优服务

快速高效响应

低成本履约

优质高效交付•••低成本

成本最优

消除浪费

挖潜增效二、指标控制详解

1.制造厂精益化指标序号分类改进要点2022年备注计算方式1管理控制类非直接生产费用控制200元/吨（钢结构公司制造相关管理人员管理费+办公费+物业费）/自行制造产量2管理人员人均产值330万元/人*年自行完成产值/部门管理人员人数（按总出勤折算人数）3支付及时性40%

按合同付款条件办理结算并支付的付款笔数/总付款笔数4区域制造现状及发展趋势分析1各区域每年不少于1篇分析报告区域制造现状及发展趋势分析报告5营销支撑100%客户考察制造厂满意率由分公司、钢结构公司对工厂接待进行评价，不满意需提供合理理由与解释6精益采购类钢材供货超期比7天实际进场时间-合同约定交货时间，以采购合同为单位，求平均值7钢材采购财务费用比2%

(结算采购价-材料采购基准价格)/材料采购基准价格（采购基准价格为包含正火、定尺、运输等到厂综合单价）8主材采购损耗率0

（实际结算重量-计划采购重量）/计划采购重量9现货采购占比与精成本重合，不考核合同额比现货采购占比=现货采购量/年度总采购量。降低采购损耗10主材最优采购比60%合同额比最低价对应合同额/总合同额11油漆最优采购比60%合同额比最低价对应合同额/总合同额二、指标控制详解1.制造厂精益化指标序号分类改进要点2022年备注计算方式12技术工艺类损耗房建主材4.10%且年降幅≥5.5%/∑本年度制造构件图纸净用量×100%，余料和库存不计入钢材实际用量，图纸净量按加工图纸，包含临时措施重量，不含焊缝重量13桥梁主材5.80%且年降幅≥5.7%14余料控制率6.50%且年降幅≥6%余料产量比=∑月度余料量/∑月度车间产量×100%15技术工艺创效构件优化效益率2.30%且年增幅≥10%构件优化效益率=∑本年度工艺评审优化创效金额÷∑本年度制造产值×100%，产值不包含材料费，仅为加工产值；工艺评审创效金额不含现场安装部分金额16设计与工艺优化评审率100%

执行工艺评审项目数量÷在建项目数量×100%17设计工效深化量310且年增幅≥5%人均深化量(不计海外项目)18工艺排版量580且年增幅≥4%人均排版量19精益生产类制造厂自行完成产量15万吨各制造厂厂内自行加工完成产量，不含外协完成产量20车间工效13.5吨/人*月工效=月产量/（月总工时/9小时/28天）21库存控制原材料0.7

库存比=当月库存量/当月产量半成品0.5

成品0.4

22计划达标率90%

计划达标率=计划达标月份/12，计划准确率=实际产量/计划产量，如果|计划准确率-100%