集团公司财务报销制度及报销流程

xx集团财务报销制度及报销流程名目第一章总则第五章日常费用的分类治理第七章专项支出财务报销制度1第一条、为了加强集团公司财务治理，标准各子〔分〕公司财务报销行为,合理把握费用支出，提高资金使用效益，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合集团公司的具体状况特制定本制度。其次条、本制度依据相关的财经制度及集团公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条、本制度适用集团公司及各子〔分〕公司。第四条、报销单填写费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。报销原始凭证的要求当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法〔被税务机关认可〕的票据，原则上必需是发票才能报销。可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。2期。有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。报销车票时，有同行者，必需注明同行者是谁。的日期及招待的人数。摘要栏必需清楚的写明费用的缘由及用途。有公司及部门领导审批。当月费用当月报销。原始发票单据及附件应依据报销的经费工程进展分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应依据类别分别粘贴，把一样经费工程的原始凭证粘贴在一起。粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进展粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸〔使用过的纸亦可，外露局部应保持洁白〕先进展〔粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。粘贴要求：原始发票单据及附件必需由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线〔2〕开头粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘3贴，留意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必需在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必需保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出局部可以依据报销单大小折叠在粘贴范围之内。大的挨次粘贴。留意事项：、粘贴。不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。对于粘贴不标准的费用报销单据，请自行重粘贴。第六条、报销手续及签批齐全严格依据财务部门签发的审批制度执行报销的真实性负责。对于有购置数量的物品，需由签收人进展签收，核对数量。4部门领导注明级别或供给高级别证明。库单。第七条、报销凭证的签字要求：按规定应当签字的人员必需全部签字，签字必需签全称，不得只签姓。签字人签署姓名后，还应当签署签字的日期。领导签字应当明确说明是否同意报销。方。签字假设是签在凭证的反面，应签在左上方。有多张凭证都需要签字时，经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签，不能用复写纸同时签。按规定挨次签字经办人签字部门负责人签字〔4〕分公司财务会计审核签字〔3〕分公司总经理签字集团公司财务总监审签5集团公司行政副总经理签字集团公司总经理及董事长签字同意，并已尽到恳切申报或认真审核之责。第八条、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并相互监视和共同担当相关责任。第九条、费用报销的把握原则：打算治理、分级负责、层层把理或董事长审批后才能报销。第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必需取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的状况下不能任凭签字，第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必需事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、工程等进展分类，然后按6附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。有权予以拒绝受理。并当月报销，业务人员有准时催收票据的义务。第十三条、当事人在填写“费用资金支取报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生缘由、发生金额、填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必需全都，否则无效。第十四条、经办人依据报销单据的内容，整理分类粘贴好原始单据，填写“费用资金支取报销单具体步骤及留意事项：1．没有特别缘由必需在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核。经办人要依据要求填写“费用资金支取报销单期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等。假设有要说明的事项在备注一栏填写。7第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取报签字批准。具体步骤及留意事项：额的差异合理性进展审查。部门主管审查无异议后，应在“费用资金支出报销单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。假设有要说明的事项在备注一栏填写。部门主管有催促经办人报销的义务。第十六条、部门主管审核后统一交由各公司经理审核批准。具体步骤及留意事项：额和实报金额；各部门主管审查无异议后，应在“费用资金支取报销单”主管部门一栏签署审批意见并签署本人的名字。第十七条、交由财务部会计审核并签字。具体步骤及留意事项：发票和单据进展合法性审查，对费用金额的计算进展复核稽查。财务部审核员需认真审核经办人填写格式是否符合规定，审核是否符合有关文件规定。8认真审核经办人金额填写和计算是否正确。审核有无经办人和其直线经理的签名。对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人。财务部审核员审查无异议后，应在“费用资金支取报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署本人的名字。的审查和签字。具体步骤及留意事项：分公司经理接到“费用资金支取报销单”后，需要先关注有部门主管以及财务部门的审核签字，从“费用资金支取报销单”的字迹是否真实。分公司经理审查无异议后，在“费用资金支取报销单”经理一栏签署审批意见并签名。第十九条、当事人取得审批齐全的“费用资金支取报销单”以及3批。方能在分公司财务报销其次十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必需真实合法，财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、9金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。其次十一条、费用报销的一般操作流程〔填制费用资金支出审批单〕------报销人部门负责人确认签字 分公司经理审〔确认是否真实〕-----分公司财务部审核〔单据、数据等方面要求〕-------集团公司财务总监总最终审核〔侧重真实、合理性等方面负全责〕------集团公司行政副审批------集团公司总经理或董事长审批---务部门有权拒绝付款。其次十二条、费用审签的额度和权限〔支10〔含10万元，审批最终由集团公司行政副总签批财务就可办理支付流程;10万元以上的资金支付及费用须经集团公司总经理打算后,财务方能办理支付流程;特别选购及专项支出按其申报流程并经集团公司董事长审批同意前方能办理出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。10其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。5000借款销账规定：自借支起一个月内。。工资中扣回。其次十三条、借款流程借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，不得涂改〕、支票或现金。款手续。其次十四条、日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。11其次十五条、费用报销的一般规定且发票反面有经办人、证明人〔签收人〕签名。填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据〔不得涂改简述费用内容或事由。审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→经理审批→集团公司财务总监同意→集团公司行政副总审批5000其次十七条、差旅费报销费用标准及流程。费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定〔一〕职务交通工具住宿标准伙食补贴一般员工火车硬卧120/天30/天部门主管火车硬卧150/天30/天12分公司经理 飞机普舱 200元/天 经理及以上 飞机 实报实销 实报实销〔二〕费用标准的补充说明：住宿费报销时必需供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行担当。实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准，自然出差天数计算。伙食补贴标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上承受额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。宴请客户需由总经理批准前方可报销招待费，同时相应取消伙食补贴。出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。〔三〕出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估量差旅费用工程等，出差申请单由分公司经理批准。13按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票，按日常费用审批程序办理报销手续，特别状况报销时间最长不能超过30其次十八条、费报销费用标准及流程(一)费用标准移动通讯费：员工的手机费用的报销承受与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见集团公司相关治理制度规定及相关文件。固定费：公司为员工供给工作必需的固定，并由公司综合办统一支付话费。不鼓舞员工在上班期间打私人。(二)报销流程公司综合办指定专人每月初〔10〕将本月员工手机费执行标准〔含特批执行标准〕进展分类填报。142状况报集团公司行政副总经理批准处理方法。3、审批:按日常费用审批程序审批。其次十九条、交通费治理规定及流程(一)治理规定：员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经办公室车辆治理人员同意后可以乘坐出租车;回来后，由办公室车辆治理人员在出租车票上签字确认并说明理由。市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程员工整理交通车票〔含因公公交车票〕，在车票反面签经办审批:按日常费用审批程序审批。员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。第三十条、办公费、招待烟酒、低值易耗品等治理规定及流程〔一〕治理规定:15购置,并指定专人负责。28集团公司综合办，由其统一购置。购置物品原则上由集团公司综合办购置，专业用品经征同意方能自行购置，须到综合办办理登记手续。物品单价在100元以上〔含100元而擅自购置者不予报销。全部物品必需由综合办治理人员验收或登记后，报销执行费用报销流程。第三十一条、车辆费用报销制度及流程严格依据《公司车辆治理制度》执行。各部门主管要依据规定把握好本部门费用，超标自负。集团公司综合办治理的加油卡只对公司车辆加油，依据标准严格把握、专人负责。流程按费用报销流程执行。第三十二条、食堂费用报销制度及流程效。报销流程依据费用报销流程执行。16第三十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程〔一〕招待费的治理规定业务招待费标准详见《公司业务招待费标准及治理制度》执行。招待费用开支由综合办按制度严格把握，事先没有在综合办备案、备案不符、超过招待费把握额度的，需集团公司副总签字方能报销。在综合办备案时，要告知业务单位人数、招待地点、伴随人员，综合办有权对备案的业务招待进展核实，超标一律自负。大额招待费支出应事前征得行政副经理的同意。招待费报销严格依据逐级审批制度，执行费用报销流程。在报销前必需取得综合办出具的招招待费通知单。其他费用：依据实际需要据实支付，本人签字。(二)报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第三十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用依据资金支出制度相关规定执行。第三十五条、工薪福利支付流程17(一)工资支付流程：15表，交于集团公司财务部；18〔二〕临时工资支付流程同工资支付流程。〔三〕社会保险支付流程：每月10交财务部门进展相关的财务处理。办理，假设有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。〔四〕其他福利费支出流程由公司综合办部按审批后的支付标准填写报销单→经部门主管报销单