房地产项目运作模式及审计实务

房地产项目运作模式及审计实务教师用书课题背景项目开发运作模式对房地产公司的风险化解及其重要；房地产管理团队经验不足；内部管理跟不上公司发展；有效的内部审计是公司治理结构中行成权力制衡机制并促进其有效运行的重要手段。内部资料

请勿外传1关注事项目标学员：内部审计人员课长：3.5h~4h课堂要求：课堂上保持安静，手机保持静音积极参与互动和集体活动课间主动调节状态，保证课堂的高效学习请勿迟到、早退和课程中随意进出教室33日 程时

间内

容上午8:00-8:50房地产项目运作模式探讨8:50-10:25房地产运作流程介绍10:25-10:35中场休息10:35-12:00内部审计交流时间安排内部资料

请勿外传25课程目标总目标：通过对房地产项目运作模式的了解和学习，使审计人员在审计房地产板块的业务时，能准确捕捉到审计的重点，对房地产公司的管理做出准确的评价。完成此次培训后，

学员应能：了解房地产项目运作模式，具备风险识别能力，审计过程中能发现在项目开发过程中存在的问题，有能力提出有效整改措施。课程内容01

房地产项目运作模式探讨 02房地产项目运作流程介绍03审计程序及重点63内部资料

请勿外传思 考7何为项目运作模式自住管理市场化社会化专业化

房地产项目运作模式探讨

0188内容要点：项目运作模式的定义我国房地产项目开发运作模式的现状建立我国房地产项目开发运作的新模式内部资料

请勿外传49（一）在公司总部的支撑和决策支持下，由项目经理负责的、进行房地产项目全过程集成管理的开发模式，以实现生产要素在房地产项目上的优化配置，为用户提供优质产品。定

义一、房地产项目运作模式探讨一、房地产项目运作模式探讨（二）现

状体制不

完善开发经验少效益不

理想105内部资料

请勿外传一、房地产项目运作模式探讨（二） 现

状自主管理模式11一、房地产项目运作模式探讨现

状（二）内部资料

请勿外传6一、房地产项目运作模式探讨现

状（二）一、房地产项目运作模式探讨（三）建立新模式市场化社会化专业化7内部资料

请勿外传01

单元小结 内容要点：1.现状与发展之间的矛盾2.供求与利益之间的矛盾3.质量与利润之间的矛盾重点关注：探讨建立新模式1155021166运作模式流程介绍 内容要点：项目开工前期管理项目工程前期管理项目销售前期管理项目交付前期管理内部资料

请勿外传8二、运作模式流程介绍项目开工前期管理（一）项目立项规划设计条件方案设计会审初步设计会审申领《建设用地规划许可证》办理国有土地使用权登记-施工图审查-建筑预定位建筑预定位申领《建设工程规划许可证办理建筑定位和灰线检验项目地名命名专业设计审查申领《建筑工程施工许可证临时建设工程规划许可证。二、运作模式流程介绍项目工程前期管理（二）更改报批施工过程报批过程检测验收内部资料

请勿外传9二、运作模式流程介绍项目销售前期管理（三）商品房预售面积测绘商品房物业管理用房预缴及物业维修基金预缴确定社区配套用房商品房预售形象进度鉴证申领《商品房预售许可证》二、运作模式流程介绍（四）项目交付前期管理规划验收竣工验收配套公建确认专业验收及其它独立验收物业管理用房及物业维修基金缴存土地复核验收房屋所有权初始登记内部资料

请勿外传10

单元小结 02完成本单元时，你应能：了解房地产项目运作模式，具备风险识别能力，审计过程中能发现在项目开发过程中存在的问题，有能力提出有效整改措施。2211032222审计程序及重点 内容要点：房地产开发现状房地产审计类型房地产内部审计内部资料

请勿外传11三、审计程序及重点全局房地产投入大、产出受市场波动大，没有形成稳定的产出，内部管理参差不齐。“十三五”期间房地产开发项目累计完成投资**亿，实现租售合同额**亿。截至2020年9月，全局**个房地产开发项目累计完成投资**亿元，累计回款**亿元，**个项目入伙，总体仍然处于投入阶段，尚未形成产出。三、审计程序及重点财务审计工程审计管理审计内部资料

请勿外传12三、审计程序及重点在房地产开发企业中，把管理审计工作和目标管理有机地结合起来，推行项目管理审计制度，这对改进企业管理、提高企业经济效益具有重要作用。三、审计程序及重点对开发项目决策的审查对项目计划的审查项目目标成果管理审计项目目标实施过程管理审计内部资料

请勿外传13三、审计程序及重点销售目标01进度目标0204质量目标成本控制目标0305融资目标06费用控制目标三、审计程序及重点01020304了解项目年度发现偏差，立刻督促项目管理组目标或远期目标划

织进行诊断，予以分为阶段工作目标

纠正。和目标预测的情况对项目目标调整的审查应是项目实施过程管理审计的重点。实施有效的评估内部资料

请勿外传14三、审计程序及重点成果管理三、审计程序及重点建造价格具有隐蔽性管理体系不完善房地产开发产品的特性造成短期牟利行为信息沟通不对等，增加跨区域经营管理的难度内部资料

请勿外传153311总结进行全过程监督，对每一个环节开展经济效益评价，杜绝舞弊行为的发生，减少不合理行