打击逃废债维护金融债权的现实意义

打击逃废债维护金融债权的现实意义

一、企业以逃避金融债权产生新的金融风险几天前，国务院发布了《关于纠正和规范市场经济秩序的决定》，明确了纠正和规范金融秩序。打击逃债行为是纠正和规范市场经济秩序的主要内容和重点。由于我国社会信用体系尚未建立,市场经济体制正处于建设的过程中,社会经济秩序相当混乱,特别是“赖帐经济”的形成,严重危害市场经济秩序。表现在金融领域,企业以各种名义逃废金融债权的现象较为严重,使国有资产大量流失,产生新的金融风险。据人民银行调查统计,截止2000年末,在工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行开户的改制企业62656户,涉及贷款本息5792亿元,经过金融债权管理机构认定的逃废债企业32140户,占改制企业51.29%,逃废银行贷款本息1851亿元,占改制企业贷款本息的31.96%。在逃废债的企业中,国有企业22296户,占逃废债企业总数的69.37%,逃废金融机构的贷款本息1273亿元,占逃废债总数的68.77%;非国有企业9844户,占逃废债企业的30.63%,逃废金融机构贷款本息578亿元,占逃废债企业贷款本息31.23%。利用改制方式逃废债的国有企业中,中小国有企业占86%以上。二、逃离借来的债务的主要类型1.金融机构债务消失我国企业的分立重组分为两种:新设分立和派生分立。新设分立是将企业全部财产分割为几部分,另外设立两个或两个以上公司,原有企业法人地位消失,金融机构债务自动消亡。派生分立是将企业财产的一部分分离出去设立一个或数个公司,原企业的法人地位继续存在,将金融机构债务保留在原企业,悬空金融机构债务。2.利用国家政策扶持新兴资产破产为了搞活国有企业,盘活国有资产存量,各地都出台了许多引进外资的优惠政策,包括将原国有企业有效资产作为出资,同新投资者组建新公司,把金融机构的债务和不良资产留在原企业,待时机成熟,将原企业依法破产。3、包、租赁所得在承包、租赁中,承包、租赁各方均不承担金融机构债务,变相悬债。企业承包、租赁时,出租方、发包方和承包方未与有关债权金融机构协商签定偿还贷款协议,承包、租赁所得也不用于归还金融机构到期债务,金融债务被悬空。这类逃废债有两种情况,第一,将原企业的资产切块承包、租赁给原企业职工或外来者,承租者雇佣原企业的职工,每年向企业缴纳少量承包、租赁费用于发放离退休和下岗工人工资。第二,由于国有企业的土地是划拨的,其所有权属于国家,地方政府利用收回的土地,经评估作价出资,成立新公司。新公司承包、租赁原企业的有效固定资产,雇佣原企业的人员,重新组织生产,明确只有在新公司赢利的情况下才支付租赁费。4.破产财产分配改革此类逃废债表现在:(1)我国现行的政策规定,对于列入国家计划内的破产企业,职工安置费优先支付。利用《破产法》的计划外破产企业套用计划内破产的政策,资产变现后优先支付职工安置费,从而降低金融机构债权的受偿率。(2)地方人民法院会同破产清算组织利用《破产法》的破产财产优先支付破产清算费用以及拖欠的职工工资、欠缴的失业金和养老金,人为加大优先受偿的金额。(3)当地人民法院在地方政府的授意下,利用破产案件不能上诉的规定,宣布金融机构的抵押权无效;采用低值高估的办法,将无效资产高价抵给金融机构;不按规定及时通知金融机构申报债权和参加债权人会议;破产财产分配方案未经债权人同意强行裁定;对剩余可分配的破产财产以很低的价格出售,以达到破产重组的目的。(4)先分立,后破产。在人民法院裁定破产的前六个月,大量转移、藏匿资产,待破产时已变为空壳企业。(5)地方政府为了短期利益和局部利益,授意一些生产正常的企业加大亏损,以达到破产逃债的目的。5.金融机构的系统性共同逃避企业利用金融机构间竞争、人民银行帐户监管宽松的形势,多头开户,在一家银行贷款后,立即将主要结算户移至另一家银行,逃避贷款银行的监督,为日后逃废债务奠定基础。三、历史原因和难点问题的解决方法1.我国法律、政策的不完善,导致企业逃废债。我国的《民法通则》、《公司法》、《刑法》、《商业银行法》及《破产法》等均未对逃废债作出具体的规定,这从客观上增大了逃废债企业的胆量,加大了逃废债的力度,甚至把逃废债当成解决企业历史遗留问题和难点问题的最好方法。2.经济体制关系导致企业逃废债。从上面统计数据可以看出,逃废债的主体大多是国有企业,被逃债的主体是国有独资商业银行。逃债者和被逃债者是同一身份——国有法人,资产同属一个代表者——国家。在此情况下,产权在本质上是混沌的——不同经营者事实上是同一所有者的资产。这种产权不清的经济关系,使逃废债企业认为,金融机构的债权、企业的资产都属国家,金融债权的损失就是国有企业资产的增加,企业的改制、分立、承包租赁和破产都是为了盘活国有资产,使国有资产保值增值。3.一些地方政府领导和政府部门出于自身和局部利益的考虑,干预法院独立审判,利用中介机构等方式纵容企业逃废债。4.商业银行间的无序竞争以及人民银行监管的宽松,客观上帮助了企业逃废债。四、维护金融法律体系,加强政府对企业的监督和管理企业逃废债是一种严重的违法行为,具有极大的社会危害性。一方面,它已成为金融资产安全运行的一大隐患,如果不对其采取有效的措施,不仅无法保障金融机构的合法权益,而且扰乱金融市场秩序,导致出现重大的金融风险。另一方面,它严重破坏了社会信用制度,损害了金融机构与企业之间正常的信用关系,给社会造成了极大的道德风险,最终会加大社会经济交易成本。1.力争取得政府及政府部门的支持。金融机构对企业改制、分立、破产等不规范行为,要经常向当地政府或政府部门汇报,恳请他们督促企业实行规范方式。对已经存在的不规范行为,要采取措施进行整改,并促使企业完善和制定保全金融债权的相应条款;对正在或将要改制、分立或破产等的企业,不能重蹈覆辙,否则将影响地方经济的信贷资金支持。2.完善金融立法,制止企业逃废债。建议人民银行总行提请立法机关将恶意逃废债的行为纳入犯罪范畴,在《商业银行法》、《刑法》关于金融刑事犯罪专章中,增加制裁、惩处、打击悬空、逃废、拖欠金融机构债权行为的法律条款,明确借贷不还、肆意挥霍信贷资金是侵占、贪污、挪用国家和集体财产的犯法行为。3.金融机构多方配合,共同维护金融债权。各地人民银行牵头,各商业银行配合,对近年来企业逃废债的情况展开调查,彻底查清企业逃废金融机构债务的单位和逃废债方式,并登记造册,建立和完善金融机构内部和对社会公布的逃废金融机构债务企业的黑名单制度,各金融机构在开户、存款、贷款和结算等方面实行联合制裁。4.加强同司法部门的沟通、配合和协调,加大依法收贷的力度。人民银行要积极牵头,协调各商业银行同执法部门的关系,对恶意逃废债的企业一同提起诉讼。5.加强人民银行的金融执法,努力营造和维护金融业公平竞争的环境。各级人民银行要加强对金融机构现场和非现场监督检查,及时发现和查处金融机构的违规经营行为,促使金融机构依法合规开展业务的同时,更好地发挥金融行业自律组织的作用,坚决制止金融机构间不公平的竞争,为制止、打击逃废债创造良好的内部环境。6.强化舆论监督,加大宣传力度,营造