财政学期末试卷A卷

江苏省省级机关管理干部学院——第一学期期末考试科目：（A）试卷（共页）专业班级姓名学号得分第一题单选题（本大题共20小题，每小题列出的四个选项中只有一种选项符合题目规定，每小题1分，共20分）1、研究财政问题、学习财政学的基本理论前提是()。A．理解市场供求关系B．理解价值规律C．明确政府与市场的关系D．明确剩余价值理论2、用来满足社会共同需要的产品和服务称为()。

A、公共商品B、公共产品C、公共服务D、社会产品3、外部负效应是指()。

A、私人成本不大于社会成本B、私人成本不不大于社会成本C、存在外部收益D、存在公共物品4、个人收入取决于劳动投入的数量和质量以及投入资本的多少，这是()

的体现。A、社会公平B、市场效率C、政府分派原则D、公平与效率的协调5、现在各国公认的公平分派程度用下列哪个指标表达()。A、恩格尔系数B、失业率C、需求弹性系数D、基尼系数6、财政收入的绝大部分来自（）。A、CB、VC、MD、V+M7、下列哪面不是消费性支出（）。A、基本建设B、文教科卫C、行政管理D、国防8、下列财政支出中不适于采用成本——效益法进行财政支出效益分析的是()。A、只含有经济效益的财政支出B、只含有社会效益的财政支出C、有形效益的财政支出D、可用货币度量效益的财政支出9、拉弗曲线所描述的税率和税收收入的观点是（）。A、凯恩斯的观点B、亚当·斯密的观点C、供应学派的观点D、货币学派的观点10、财政分派涉及（）。A、组织收入B、安排支出C、发行公债D、组织收入和安排支出11、国家根据有借有还的原则获得的财政收入，称为（）。A、财政透支B、发行国债C、银行信贷D、基建投资12、从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是（）。A、不停膨胀B、日渐缩小C、基本保持不变D、无规律波动13、由于自然灾害造成纳税人临时的财务困难，政府免去其纳税义务，这是（）。A、刺激性税收支出B、照顾性税收支出C、税收豁免D、税收抵免14、当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留储藏基金，这是（）。A、完全消费式B、完全基金式C、部分基金式D、现收现付式15、反映征税广度的是（）。A、税源

B、税率

C、税目

D、税基16、若所得税对劳动供应的收入效应不不大于替代效应，则会出现（）。A、劳动供应增加B、劳动供应减少C、消费减少D、消费增加17、所得税指数化是按照每年（）调节应税所得的使用税率和纳税扣除额，方便剔除通货膨胀所造成的名义所得上涨的影响。A、财政收入指数B、GDP增速C、消费物价指数D、财政支出指数18、预算最早产生于（）。A、法国B、美国C、英国D、中国19、国债余额占GDP的比重衡量的是（）。A、国债依存度B、国债负担率C、国债偿还能力D、国债安全性20、我国的分税制改革将中央与地方的收入按（）划分。A、对同一税种按不同税率分享B、地方包干C、分成D、税种第二题多选题（本大题共10小题，在每小题列出的四个选项中最少个选项符合题目规定，每小题2分，共20分，错选、漏选、多选均不得分)21、公共产品特性()。

A、非盈利性B、非排他性C、非竞争性D、非垄断性22、我们普通用哪些指标衡量政府规模（）。A、政府机构数量B、财政支出占GDP的比重C、行政支出占GDP的比重D、财政收入占GDP的比重23、衡量资源配备效率的指标有（）。A、失业率B、经济增加率C、基尼系数D、GDP增加率24、科技三项费用涉及（）。A、新产品试制费B、中间实验费C、重要科学研究补贴费D、成果奖励费25、我国的国防支出项目涉及（）。A、人员生活费B、国防科研事业费C、训练维持费D、装备费26、税收公平涉及涉及()两个方面。A、社会公平B、普遍征税正C、经济公平D、平等征税27、影响财政收入规模的因素有（）。A、经济水平B、物价水平C、分派政策D、政府需求28、国债的发行价格涉及（）。A、溢价B、平价C、折价D、不拟定29、预算外资金的特点是（）。A、自主性B、法定性C、不拟定性D、刚性30、财政政策总是从()角度影响经济运行的。A、需求B、供应C、总量D、分派第三题名词解释(本大题共5小题，每小题3分，共15分)免费搭车公共选择理论财政投融资制度税负转嫁财政政策第四题简答题(本大题共5小题，每小题5分，共25分)简述市场失灵及其体现。简述并解释瓦格纳法则。财政支出按经济性质划分能够分为哪两类？简述两类支出异同点。试述财政赤字的经济效应。40、简述如何进一步完善财政补贴。第五题叙述题(本大题共2小题，每小题10分，共20分)解决政府和市场的关系是财政学的基本问题，你如何看待政府和市场的关系，试叙述之。42、财政政策和货币政策是一国经济宏观调控的两大手段，请你叙述这两大政策的异同点。江苏省级机关管理干部学院—第一学期财政学期末考试参考答案(A卷)第一题单选题12345678910CBABDCABCD11121314151617181920BABDCACCBD第二题多选题（对的选项是两个或两个以上，错选、漏选、多选均不得分）2122232425BCBDABDABCACD2627282930BDABCABCACAC第三题名词解释31、公共物品含有非竞争性的特点使得一种人使用公共物品使用出现难以排除别人或排除的技术成本过大的难题，其它消费者出于自利考虑不肯花钱消费这种物品，而是盼望别人够买自己从中受益，即免费搭车。32、公共选择理论以经济学“理性经济人”为基本假设，着眼于市场和政治的局限性之处，将经济学分析办法和理论应用于非市场决策或公共决策，弥补经济与政治理论的局限性，研究主题涉及国家理论、投票规则、政党理论和官僚机构等，其奉献在于强调市场经济条件下政府行为仅是市场失灵的补充，并且要重视政府行为的程度和效率，重点关注“政府失灵”问题。33、政府为实施一定的产业政策和其它政策目的，通过国家信用方式筹集资金，由政府统一管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资（入股）或融资（贷款）方式，将资金投向急需发展的部门、公司或事业的一种资金融通活动，也被称为“政策性金融”。34、税负转嫁是指在商品交易过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方式将税负转移给购置者或供应者的一种经济行为。其转嫁方式有前转、后转以及混转（散转）和消转（税收资本化）。35、财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目的而调节财政收支规模和收支平衡的指导原则及其对应的方法，具体体现在财政收入、财政支出、预算平衡和国家债务等方面。因此，财政政策是由支出政策、税收政策、预算平衡政策、国债政策等构成一种完整的政策体系。第四题简答题36、答：市场失灵是和市场效率对应的。由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场不满足这些条件，并且由于市场机制的自发性、盲目性以及滞后性等缺点使得市场的资源配备功效不到位或偏离预期目的经济现象，这里统称为“市场失灵”。市场失灵重要体现在：(1)垄断。当一种行业被一种公司或几个公司垄断时，垄断者可能通过限制产量来抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。(2)信息不充足和不对称。竞争性市场的生产者和消费者都规定有充足的信息，在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购置都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不充足和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。(3)外部效应与公共物品。完全竞争市场规定成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者全部。外部效应则是指在市场活动中没有得到赔偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的成本不不大于收益，利益外溢，得不到应有的效益赔偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本不大于收益，受损者得不到损失赔偿，因而市场竞争就不可能形成抱负的效率配备。(4)收入分派不公。市场机制效率是以充足竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发地解决收入分派公平问题。效率和公平是矛盾的统一，效率是前提，首先是把“蛋糕”做大，没有效率，即使是公平的，也是低水平的平均主义；但公平既是经济问题，也是社会问题，收入差距过大，严重不公，会带来社会不安定，反过来又会影响效率。(5)经济波动。市场机制是通过价格和产量的自发波动达成需求与供应的均衡，而过分竞争不可避免地造成求不不大于供与供不不大于求的不停重复，这是市场经济不可避免的弊端。37、答：瓦格纳法则是指随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重对应随之提高。根据瓦格纳的研究，当代工业的发展引发社会进步的规定，社会进步必然造成国家活动的扩张，国家活动扩张必须要以财政支出增加为必要条件。造成财政支出增加有三个因素：=1\*GB2⑴政治因素：随着经济的发展，经济生活中各主体之间市场关系会更加复杂，需要政府投入更多的治安和法律设施，建立司法组织执行法律以满足经济主体之间的商业法律和契约的规定；=2\*GB2⑵经济因素：经济发展推动都市化进程，大量人涌入都市，产生拥挤等外部性问题，需要政府进行管理和调节；=3\*GB2⑶收入消费因素：经济发展带动居民个人收入增加，居民公共物品的消费增加，消费层次逐步提高，政府需要在教育、娱乐和文化保健等方面增加公共支出。38、答：按照经济性质划分，财政支出能够划分为购置性支出和转移性支出，两者共同点体现为资金从政府手中流出，流向其它经济主体。但两者对国民经济的影响存在很大差别，这种差别体现在：=1\*GB2⑴内容不同：购置性支出直接体现为政府购置商品和服务的活动，涉及购进日常政务活动所需，或用于政府购置国家急需投资商品和服务的支出；转移性支出财政资金免费的、单方面的转移，重要涉及补贴支出、捐赠支出和债务利息支出。=2\*GB2⑵性质不同：购置性支出是财政一手交付资金，另一手购得对应商品或服务，政府地位同其它经济主体同样，遵照等价交换原则；转移性支出则是财政付出资金，却无任何所得，不存在交换行为，属于政府的非市场性再分派活动。=3\*GB2⑶作用不同：购置性支出通过政府支出同微观经济主体交换商品和服务，对于生产和就业有直接影响，间接影响分派；转移性支出通过支出将资金转移到领受者手中，资金使用权脱离政府控制，直接影响收入分派，间接影响生产和就业。39、答：（1）国债规模扩大。在财政入不敷出时，政府必然会设法增加收入。政府最重要的收入来源是税收收入，而增加税收见面临来自各方面的政治压力。同时增加税收需要修改法律，要通过多个讨论，并报经立法部门同意方可实施。面对迫切的支出需求，政府没有耐心等待如此漫长的决策过程，因此，政府往往选择发行国债这种形式。政府举债既不会受到过多法律条文的制约，又能立杆见影地满足已然膨胀的支出需求。（2）货币扩张效应。财政部发行公债后，中央银行能够直接购置公债。在中央银行购置公债的同时，财政部在中央银行的存款余额等量增加。这笔增加的存款余额即相称于中央银行新发行的高能货币。如果法律规定中央银行不能直接购置公债，但在政府向公众发行债券后，中央银行能够在公开市场上从公众手中购置公债。于是，在债券流入中央银行的同时，等量的高能货币也就流出了中央银行。（3）拉动总需求，带动经济增加。政府发行公债后，往往将其用于各项投资。由于投资的乘数效应，总需求会成倍扩大。另外，政府投资也为市场经济运行创立了良好的投资环境。固然，要尽量避免或减小挤出效应。40、答：=1\*GB2⑴从创新制度入手，提高财政补贴支出效益。深化经济体制改革，发货市场配备资源的基础性作用，在总量上减少补贴项目，压缩财政补贴规模；在构造上规范补贴方式，调节分派格局。=2\*GB2⑵变化农业补贴方式。针对新形势下农业经营困难局面，取消不合理补贴，实施综合补贴和投资入股、专项贴息制度等新的农业补贴政策。=3\*GB2⑶取消大部分工业公司亏损补贴。=4\*GB2⑷改革公用事业补贴。对于非竞争性行业公用事业既要坚持保本微利原则，又要加强政府对收费的监督。对于少数难以维持收支平衡的公用事业，财政应适宜提供补贴。=5\*GB2⑸增加对科研费用的补贴，调动公司研究开发的主动性。=6\*GB2⑹运用财政补贴，加强环保。运用财政补贴政策保护和修复被破坏的环境，引导公司、居民自觉保护环境。=7\*GB2⑺运用财政补贴政策增进中小公司的加速发展，减少中小公司的运行风险和融资成本。第五题叙述题41、答：在大部分状况下，市场的作用是有效的。特别是在发挥经济自由、体现消费者主权、哺育公司家创新精神、确保信息效率和进行灵活价风格节等方面，市场的作用是不可取代的。微观经济学理论体系基本就是论证市场价格机制如何有效调节产品和要素市场的供求，以使资源配备达成帕累托最优。但市场不是万能的，现实中存在许多市场失灵：=1\*GB3①垄断的存在使市场的作用不完全。不管是垄断竞争，还是寡头垄断，或是完全垄断，都会或多或少地形成“资源分派无效率”，即出现某些产品生产过多，而其它产品生产太少，资源达不到最佳配备的现象。在存在外部性的状况下市场是无效率的。在市场机制下，个人和公司含有生产过多的带有负外部性的物品的倾向，同时又倾向于生产过少的带有正外部性的物品。在存在公共物品的状况下，市场是失效的。=4\*GB3④在存在非对称信息的状况下，市场是失灵的。=5\*GB3⑤市场有时不能达成公平、反失业、反通胀的目的。市场失灵的状况下，必须由政府来替代市场的作用。政府能够通过法律、计划、宏观政策、直接投资等手段干预经济。但必须注意，政府的干预也不是万能的，绝不能过高预计政府的作用，干预过分还会产生许多副作用。政府干预最佳是在市场机制作用的基础上进行。政府也存在着下列失灵：一是政府决策失误，会造成难以挽回的巨大损失。二是政府决策政府提供信息不及时甚至失真。不管多么全知全能的政府，都不可能及时获取或掌握分散发生的瞬息万变的多个市场信息。即使能获取确保经济系统顺畅运行所需的全部信息，其成本几乎是无限大的，并且政府也不可能对所获取的信息做出及时而灵活的反映。三是政府干预容易造成腐败。政府干预需要庞大的官僚机构和大批执行管理职能的管理人员，维持政府运转需要庞大的费用。在民主法制基础差的状况下，政府很难消除决策的非理性、随意性和专断性。权力掌握者能够定规划，批执照，调拨物质，安排人事等，往往容易产生寻租或贪污腐化现象。某些政府往往代表统治阶级和既得利益集团的利益，政策制订特别是政策执行很难代表全体国民的利益。即使是某些再分派