福费廷业务在我国进出口企业中的应用

福费廷业务在我国进出口企业中的应用

福费亭是一种新型的融资工具，具有独特的风险防范和融资功能，在中欧和亚太地区贸易中得到广泛使用。我国银行为适应入世的需要,近几年已开始引进福费廷业务,但我国进出口企业对此还比较陌生。本文主要介绍福费廷业务的相关知识。一、贸易融资的构成福费廷业务又称包买票据业务,是一种新型的贸易结算融资工具,它是由商业银行(包买商)从出口商那里无追索权地购买经进口商承兑并由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票,从而为出口商提供融资的一种贸易融资方式。这种融资方式可用于出口后融资、出口前融资、结构贸易融资和项目融资。其价格构成主要由贴现费、选择费、承担费,宽限期贴息组成。贴现费是由买入票据日起到票据到期日止的日期乘贴现率。选择费是由出口商收到商业银行报价日起至出口商向商业银行提出接受报价日止的日期乘以选择费率。承担费是出口商接受商业银行的报价并签定包买协议起至出口商交来票据之日止的日期乘承担费率。宽限期贴息是指票据到期日至商业银行获得进口商或担保银行付款日(一般为三天)乘贴息率。以上费用由出口商承担,并由出口商考虑在商品售价中,转嫁到进口商。进口商承担银行担保费。二、福费廷和商金额技术能使我国正行其业,提高资金使用效率1.商业银行(包买商)购买出口商的票据,如到期无法兑现,无权向出口商追索,能有效消除出口商的各种风险。2.福费廷是一种债权的贴现,能使出口商将应收账款立即转为现金收入,有效改变出口商的财务状况,提高资金使用效率。3.出口商将应收账款票据背书转让给包买商后,不仅能立即获得付款,还能提前办理出口收汇核销和退税手续。4.福费廷业务的开展为商业银行增加了金融服务的新内容,开辟了新的获利空间和利润增长点。三、正确接受报价(一)签订出口合同和包买票据协定及申请银行担保。(1)进出口双方在同意采用福费廷方式结算融资的情况下,出口商应向商业银行(包买商)提出福费廷业务申请,申请内容包括交易商品数量、结算票据种类、金额及承兑期限、进口商及担保银行的信用情况、商品交付方式及票据转让时间等。(2)商业银行接到出口商的申请后,应对交易的真实性、进口商及担保银行的信用情况进行调查了解。若同意受理,应向出口商提供报价,报价包括贴现利率、选择费、承担费和宽限期贴息。(3)出口商接到报价后,尽快与进口商就货款(包括应付利息与融资成本在内)、支付方式、支付时间等达成协议,在选择期内回复商业银行是否接受报价。在24小时内回复一般不收选择费,超过24小时回复,要按选择费的费率收费。(4)进出口双方同意报价后,进口方应及时向担保银行申请开立保函,或提供票据保证,并将担保银行的保证情况通知出口商,由出口商转告商业银行。商业银行对担保认可后,进出口双方正式签订贸易合同,出口商与商业银行签订包买票据协定。(二)出口商按合同规定发货后,将全套货运单据寄给进口商。如果采用汇票作为结算工具,则出口商签发一张或多张不同到期日的汇票,一并交寄进口商要求承兑。(三)进口商收到货运单据和汇票后,应认真审查货运单据和汇票的合法合规性,审查合格后对出口商签发的汇票应给予承兑,交担保行;若合同规定使用本票结算,进口商应签发以出口商为收款人的本票交担保行。担保行收到进口商交来的汇票或本票,经审查合格后,可单独开出保函,也可在每张票据上做背书保证,然后寄给出口商;为确保交易信用,也可由担保银行直接寄往出口地某银行暂存代管,出口商发货后凭有效货运单据要求代管银行代填汇票的承兑日期或本票的出票日期,然后连同保函交给出口商。(四)出口商收到担保银行交寄的并经过承兑担保的汇票和本票后,应审查进口商和担保银行签字的真实性和有效性。审查合格后,将结算票据交给商业银行(包买商)。(五)商业银行(包买商)收到出口商交来的票据及其担保文件后,应审查其真实性、合格性和有效性。审查无误后,受理出口商的票据买卖,并向出口商支付价款。(六)包买商将到期的票据经担保人向进口商提示付款。(七)商业银行将到期票据向进口商提示付款不能实现时,可向担保银行提示付款或提出诉讼。如果由于不正当交易、无效票据、不合格担保等原因造成退票,商业银行仍可考虑向出口商追索。四、担保银行的选择福费廷业务主要采用的结算工具为商业汇票和本票。汇票主要由出口商签发,而本票主要由进口商签发。出口商为避免票据责任,倾向于使用本票。由于商业银行包买票据是无追索权的,因此非常重视担保银行的信用。出口商以选择与商业银行(包买商)有业务往来的银行作担保银行比较适宜。福费廷业务本身就是为出口企业收回货款提供便利,延期付款的时间越长融资成本越高。另外包买票据的贴现率与进口商和担保银行的信用有直接关系。只有适当选择付款期限、提高进口商和担保银行的信用才能降低融资成本。选择期的长短直接关系到融资成本的高低