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文档简介

SAP

之刀具等耗材及办公用品的管理SAPTeam2012/04刀具等耗材的管理现状耗材的采购由各课在AS400维护购买申请，打印出来呈交相关主管签核，当审核通过后递交资材采购课进行采购。工具、设备的购买（大于2000CNY）由需求部门提交禀议书，经主管签核后，在AS400维护购买申请提交资材采购课进行采购。目前刀具和耗材在采购入库后，会直接出库到生产车间，财务在月末根据出货明细，直接费用化，进入制造费用，在月末根据标准工时进行分摊到号机成本。办公用品及劳保用品的管理现状目前办公用品、劳保用品、保洁用品主要有总务进行购买。需求部门在提出购买申请前会先向总务咨询价格，根据采购总金额是否超出2000元分别填写《禀议书》、《费用申请书》，经过签核后提交至总务进行采购。总务根据采购单和供应商的送货单进行收货，收货至自己的仓库，需求部门凭《费用申请书》或《禀议书》(作业服领用申请单)到总务领用。总务在收到发票后，根据采购单和送货单进行对账，无误后提交财务部进行后续付款流程。财务根据发票统一将采购的金额计做当期费用。费用类采购流程创建费用类采购单4费用类采购流程采购收货与会计凭证5费用类采购流程发票校验与会计凭证6耗材的管理

目前的耗材的采购是直接费用化（虽然在AS400中有过入库出库，但是在财务账体现为当期费用）。

解决方式：

方案一:

沿用目前的财务核算方式，则可以采用费用类采购，直接采购收货费用化，与财务高度集成，简化了目前的流程做法。

采用费用类采购进入当期费用。

方案二:

做库存管理。

为每种耗材创建PC号，需要集中管理库存。部门提申请领用耗材，直接计入部门费用。

7刀具的管理

目前的刀具的管理方式与耗材相同。在车间的仓库有做系统外的库存管理，但在财务账计入当期损益。

缺点：

刀具入库后通常不会全部领用消耗，但其价值采用一次性摊销到制造费用，可能造成期间的制造费用虚高。

对于车间仓目前没有做系统的管理，无法对刀具进行系统的管控。

解决方式：

方案一：

可以采用库存管理方式进行刀具的管理，车间领用时，采用部门消耗的方式来跟踪刀具的使用，计入部门当期费用。

做库存管理，月底盘点，盘点的消耗做制造费用。系统外保留领用登记表。

方案二：

可以采用固定资产管理，由于刀具的使用年限不固定，可以采用低值易耗品的折旧方式进行摊销（即采购摊销一半价值、报废摊销剩余价值。）但是对于车间领用无法进行库存的追踪。

8劳保用品、办公用品的管理

目前总务劳保用品、办公用品的采购流程完全在系统外管理，总务收到发票时交由财务进行发票校验，计入当期损益。

根据流程的调研，总务目前对于这些用品的管理已经基本达到库存管理的水平，可以将管理流程完全放在系统中进行管理。

如果采用库存管理：

物料的编号由谁维护？总务维护数据，提交技术部进行系统编码。

供应商的数据由谁维护？资材部维护。

采购的订单由哪个部门下达？由采购进行采购订单的下达。

采购收货由哪个部门进行？仓库收到总务仓。

库存由哪个部门管理？总务处理，负责发货到部门。

发票校验是否采用先预制再过账？资材采购课进行发票校验预制，财务过账。

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