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文档简介

XXXX中学食堂财务管理办法为进一步规范学校食堂的财务工作，加强内部财务管理与监督，提高资金使用效率，确保资金运作安全，加强党风廉政建设，促进教育事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《XX市人民政府关于进一步加强行政事业单位内部审计工作的意见》《XX市教育局财务管理办法》及相关政策法规，结合我校实际，制定本办法。第一条XXXX中学食堂财务实行法人负责制，校长为食堂财务第一责任人。食堂财务应纳入学校财务统一管理，并建立独立账户，单独开展会计核算。第二条财务管理的基本原则。严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事的方针；量入为出，收支平衡；保障重点，兼顾一般。第三条财务管理的任务。建立健全内部财务管理制度，控制和监督学校食堂财务活动；防止国有资产流失；对学校食堂的财务活动进行监督和管理。第四条业务活动支出。各项支出必须严格遵守财务规章制度，坚持厉行节约，预先申报的原则。所有费用报销都应严格控制在规定额度内，超额支出部分不予报销。在资金结算中，各项费用报销尽可能通过银行转账，减少现金结算。1000元以上的大额支出不得现金支付。第五条支付方式（一）现金支付范围。无法用公务卡支付的小额零星开支（原则上1000元以内，含1000元）。（二）非现金支付范围。非经常性人员费用以外的大额开支（原则上1000元以上），以银行转账或公务卡结算等方式支付，不得使用现金结算。第六条报销手续（一）经办人业务结束后7日内，到食堂财务办理报销。（二）报销凭证须签字手续齐备，原始票据及各种费用清单必须真实、合法、完整。除经办人员签字外，由学校负责人指定或授权财务负责人负责管理食堂业务，履行签字审批手续。（三）批准人和经办人要对各项费用的真实性负责，对未经批准及超范围、超标准开支的费用不予报销。第七条审计监督主要是在单位负责人的领导下对单位财务活动实行的日常监督与专项监督。建立常规性监管机制，对违反财务规章制度的问题进行处理，规范财务行为。也可以委托会计师事务所对食堂业务进行专项审计。第八条完善内部审计工作机制。根据审计机关内部审计工作要点和学校食堂财务监管工作的需要，对财务收支、资产使用及主要负责人经济责任等方面进行内部审计，并形成内部审计报告，上报学校领导。第九条内部审计原则

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