【银行收入结构的变化及影响因素的案例分析11000字】

银行收入结构的变化及影响因素的案例分析—以光大银行为例目录TOC\o"1-3"\h\u223971.导言 356081.1研究背景 3253801.2研究目的 382971.3研究意义 4323502.收入结构概念及相关研究现状 4217952.1相关概念 4105192.2国内外商业银行收入结构研究现状 5260862.2.1我国商业银行收入结构状况研究现状 52952.2.2国外商业银行收入结构状况研究现状 518653中国光大银行收入结构概况 6180203.1中国光大银行概述 6186843.2光大银行利息收入概况 692593.3光大银行非利息收入概况 8168143.4光大银行盈利能力情况 1051563.2.1净利润增长率情况 10131093.2.2净资产收益率情况 1131614当前中国光大银行收入结构影响因素 12125014.1贷款业务管理影响因素 12314484.2自身业务体系影响因素 13247924.3业务发展水平影响因素 13254544.4营销效果影响因素 14317054.5中间业务创新影响因素 14225975中国光大银行收入结构优化建议 15326195.1业务种类创新 1531775.2业务方式优化 16304755.3注重成本控制 17305945.4强化人才培养 1754956结论 181.导言1.1研究背景2020年起，世界形势错综复杂，新冠肺炎疫情席卷世界，对世界造成巨大冲击。国家的禁运导致经济停滞，失业率飙升，世界经济出现了负增长。经济发展的趋势、全球经济的倒退。世界各国中央银行开始放松货币政策以及财政援助，但是，经济恢复的速度很慢，而且金融的脆弱性持续增加，全球的经济增长速度很慢。经济正承受着不断下滑的压力。中国政府统筹抓好疫情控制与经济发展，大力促进生产。经济运行有序，工业服务继续复苏，投资和消费状况持续好转。总体经济出现了“V”字型的修复，GDP总量超过100万亿元，年增长2.3%。中国经济增长持续稳健，长期持续改善，高质量发展长期基本面未变。商业银行在一个国家的金融体系中具有重要地位,在金融全球化日益深入的背景下,我国的金融市场快速发展,商业银行的经营环境正发生悄然的变化。先进的商业银行不断改革经营方式,作为主要收入来源的利息收入——存贷利差在商业银行经营收入的比重逐年缩小,而菲利息收入占银行经营收入的比重却逐渐增大,实现收入结构的多元化。而长期以来,我国上市银行对利息收入高度依赖,由此导致收入结构的单一化和不平衡,因此,为了谋求新的利润增长点,增强市场竞争力和持续发展能力,我国商业银行必须加快金融产品创新,大力发展非利息收入业务,实现利息收入与非利息收入均衡发展的经营收入结构转型。1.2研究目的股份制商业银行填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，满足了企业和居民的融资和储蓄业务需求;促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高;经营管理方面不断创新，推动了整个中国银行业的改革和发展。而中国光大银行是国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。通过对中国光大银行收入结构的变化及影响因素研究，第一，有助于中国光大银行获取更多利润。随着近年来金融市场的变化，各企业纷纷调整自身结构以适应发展，研究影响中国光大银行收入结构的因素，发扬在收入结构中占比较大的部分，调整在收入结构中占比较小的部分，以实现利润的增加。第二，有助于帮助中国光大银行规避风险。现如今金融市场动荡不堪，了解光大银行收入结构中的薄弱部分，对风险进行评估，从而规避风险，实现企业的持续稳定发展。第三，通过对中国光大银行的分析，为其他金融企业提供借鉴，实现金融企业收入结构的多元化，增强金融市场活力。1.3研究意义随着利率市场化的不断深入，存贷款利差不断缩小，银行面临着利差下降的压力。商业银行要想找到新的盈利增长点，就必须扩大经营领域，增加非利息投资，这是一种不可避免的趋势。本文从中国光大银行的收入构成及其影响因素入手，对其进行分析，但也要根据自己的实际情况来学习，而不能照搬照抄，比如，大型银行可以通过调整收入结构，发展业务多元化，从而实现规模经济；而规模较小的银行，在资源有限的情况下，在业务多元化发展的过程中，会产生经营成本高于经营利润，从而降低资产回报率。但是，不管是中国光大银行自身，还是整个金融市场，都可以通过分析其收入结构的变动及其影响因素，从而增加公司的盈利，从而使公司能够持续、稳定地发展。2.收入结构概念及相关研究现状2.1相关概念商业银行收入结构，是指商业银行的各种不同业务收入在总收入中所占的比重。商业银行收入总量的多少、盈利能力的大小取决于其收入结构，而收入结构是由商业银行经营的业务和产品决定的。根据商业银行的会计科目，银行的收入结构由利息净收入、手续费和佣金收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑收益和其他收入组成。非利息收入，指商业银行除利差收入之外的营业收入，主要是中间业务收入和咨询、投资等活动产生的收入。不同商业银行的收入构成都有所不同。就中国的银行收入结构来看，利息收入仍占据主体，一般都占主营收入80%以上。然而，利息收入由于受利率变动和经济周期影响很大，具有不稳定的周期性特征，而且坏账风险较大。因此近些年来，国内银行开始加大对非利息收入业务的投入，这块业务相对稳定，安全，且利润率通常更高。2.2国内外商业银行收入结构研究现状2.2.1我国商业银行收入结构状况研究现状在我国银行收入结构转型的研究，从研究角度来看，大致有两类一类，是致力于研究与非利息收入相关的中间业务一类是直接通过研究我国非利息发展的现状及问题出发进行的。李久林（2019）在《商业银行规模和收入结构对系统性风险的影响研究》中指出扩大银行资产规模可降低系统性风险，而非利息收入业务及其规模增速扩大则增加了系统性风险；规模和收入结构之间相互作用能降低系统性风险。此外，在进一步考察规模和收入结构之间相互作用时发现，资产规模在某个临界值以下的小银行，开展非利息收入业务会提高系统性风险；而在该临界值以上的大银行，开展非利息收入业务则能降低系统性风险。左晓慧，马云（2019）在《商业银行收入结构对盈利能力影响研究——基于28家上市银行系统广义矩估计》中指出非利息收入占比的增加能够提高我国商业银行的盈利能力，而非利息收入中的其他非利息收入相比手续费及佣金收入对银行盈利能力的提升更加有效。通过对不同类型银行的分析比较，发现收入多元化对股份制商业银行盈利能力的提高更为明显；GD增长这种利好的宏观经济环境会有效提高其盈利能力；资产规模对商业银行的盈利能力具有明显的正效应，但这种效应正慢慢被不良贷款率和利息支出比所抵消，因此商业银行在优化收入结构时，必须控制利息费用支出和不良贷款率才能使银行的盈利能力不断提高。2.2.2国外商业银行收入结构状况研究现状国外学者主要从收入结构对商业银行绩效以及收入结构，对商业银行风险影响两个方面拓展研究。DeyoungandRoland（2018）认为，非利息收入实质并不比利息收入供给有稳定性。他们认为，由于转换成本、信息成本以及拓展非利息收入的服务所需要的固定成本问题都可能导致非利息收入的波动性增加。Laetitia等人（2020）对欧洲银行业的风险与产品结构之间的关系做了研究，将非利息收入分为两部分，一部分为交易性收入，另一部分为手续费收入通过分析近几年来734家银行的数据，发现那些积极从事非利息业务的银行的风险，要大于主要从事信贷业务的银行，且非利息收入占比越大银行的风险越高。3中国光大银行收入结构概况3.1中国光大银行概述中国光大银行成立于1992年8月，总部设在北京，是经国务院批复并经人民银行批准设立的金融企业，为客户提供全面的商业银行产品与服务。自成立以来，伴随着中国金融业的发展进程，中国光大银行不断开拓创新，锐意进取，在为社会提供优质金融服务的同时，取得了良好的经营业绩，在综合经营、公司业务、国际业务、理财业务、电子银行业务等方面培育了较强的比较竞争优势，基本形成了各主要业务条线均衡发展、风险管理逐步完善、创新能力日益增强的经营格局。2010年8月18日，中国光大银行在上海证券交易所成功上市，走上更有内涵的发展之路；2013年12月20日，中国光大银行在香港联交所主板成功上市，迎来又一个崭新的发展阶段。2021年月末，中国光大银行在全国29个省、自治区、直辖市的108个经济中心城市和港地区设立一级分行39家（含香港、首尔），二级分行73家，营业网点970余家，全行从业人员将近40000人。截至2021年中国光大银行资产总额37649.12亿元，负债总额35349.84亿元。在英国《银行家》杂志2021年发布的“世界1000家大银行排名中，中国光大银行位列第46位。3.2光大银行利息收入概况净利息收入属于光大银行的传统收入业务，主要是由存贷款业务、证券投资业务、在央行和同业存款产生的利息构成。光大银行作为股份制银行之一，和诸多国内商业银行的情况类似，即其收入的绝大部分都来源于净利息收入，整体收入结构较为单调，收入来源大部分依赖于存贷款利息差。本文统计了从2005年到2020年的光大银行净利息收入占营业收入比重的数据，并由此得出光大银行净利息收入业务的发展情况。图3.1光大银行2005-2020净利息收入占比变化趋势从图3-1可以看出光大银行2005年至2020年期间净利息收入占营业收入的比重总体上虽然有所下降，但所占的数额依然过高。这反映出光大银行的收入结构过于单一的弊端，即光大银行的收入绝大部分来源于存贷款利差。具体来看，2006年年末光大银行净利息收入占比最高，甚至达到了96.3%，随后几年占比有所下降，最近几年大致稳定在60%至70%之间，这说明光大银行近年来可能受到了收入结构单一化所带来的不利影响，并由此拓展非利息业务，开发创新各类特色服务及产品，进而提高了非利息收入所占的比重。净息差（NIM）等于商业银行的净利息收入除以其全部的生息资产，能够反映出商业银行在积极寻找低成本资金来源并控制盈利性的资产时，使得利息收入大于利息支出的能力。商业银行净息差的大小能够直接反映出其净利息收入的多少，故而净息差也可以作为反映光大银行净利息收入对其盈利能力影响的重要指标。图3.2光大银行2005-2020净息差变化趋势由图3-2可以看出，光大银行2005年至2020年的净息差整体上大致呈现出先上升后下降的趋势，2009年以前光大银行的净息差一直在增加，但近几年来光大银行的净息差却在波动中下降。这是由于最近几年政府降低了贷款利息，但存款利息的波动幅度不是很大，存贷款利差带来的净利息收入有所下滑，进而导致净息差也有减小趋势。此外，光大银行净息差的下滑与国内银行业发展普遍遭遇的瓶颈也脱不开关系。最近几年国内商业银行深受互联网金融的猛烈冲击，利率市场化的改革也为它们传统的利息收入业务带来了崭新的挑战，在种种原因下，国内商业银行的净息差多数都处在下滑阶段。3.3光大银行非利息收入概况光大银行开展非利息业务所带来的收益包括手续费和佣金净收入，公允价值变动收益，投资收入，汇兑收入和其他业务收入，将这五种非利息收入加起来以后除以光大银行的营业收入即可得到光大银行非利息收入占营业收入的比值，本文从光大银行2005年到2020年的年报里面搜集到了光大银行有关非利息业务收入的各种数据，并对非利息收入占比进行计算，从所得数值中可以看出非利息收入规模变化较为剧烈，但总体占比仍旧偏低。图3.3光大银行2005-2020非利息收入占比变化趋势从图3-3中可以看出，在2005年至2020年间，光大银行非利息收入的占比整体上呈现出上升的趋势，2019年年末达到峰值，最高至40.51%，从趋势图中也可以看出光大银行非利息收入业务近年来发展十分迅速。虽然光大银行非利息收入占比的平均值相对于国内其他商业银行而言略有领先，但相较于非利息收入占比高达50%的国外大银行而言，光大银行非利息收入所占的比重仍然有待提升，未来仍有极大的发展空间。光大银行规模体系庞大，营业网点众多且分布在全国各个地区，民众对于大型股份制商业银行信赖程度也尚可，况且光大银行的非利息收入业务开展的比较早，在招揽客户方面也比较有优势。因此，光大银行非利息收入业务的发展前景非常广阔。光大银行的非利息收入构成当中，手续费及佣金净收入占非利息收入的比重明显高于其他几项收入占非利息收入的比例，在某些年份，光大银行的投资收入、公允价值变动收益、汇兑收益和其他业务收入甚至为负值，这也说明光大银行的非利息收入结构非常单调。本文通过查询光大银行年报相关数据并进行计算，发现光大银行在2010年之前的手续费及佣金净收入占非利息收入的比重一直在90%以上，直到2010年以后，这一现象才慢慢地有所改观，手续费及佣金净收入的比重才渐渐地有所下降。因此，本文将着重分析光大银行2010年之后的手续费及佣金收入的变化情况，就2010年以来的光大银行手续费及佣金净收入占其非利息收入的比重的数据进行了统计。图3.4光大银行2005-2020手续费及佣金净收入占比变化趋势观察图3-4可知，近年来光大银行手续费及佣金净收入占非利息收入的比重虽然有所下降，但占比依旧很高，平均在80%左右，光大银行投资收入、公允价值变动收益、汇兑收入和其他业务收入占其非利息收入的比重微乎其微，这些数值均远远小于手续费及佣金净收入占非利息收入的比例。总体来说，光大银行的非利息收入业务中其余业务收入占比过小，主要依赖于手续费和佣金收入业务的支持，即光大银行的非利息收入结构过于简单。3.4光大银行盈利能力情况3.2.1净利润增长率情况光大银行作为大型股份制商业银行之一，每年所获得的净利润的数值都十分庞大，不方便直接进行趋势分析。而净利润增长率等于该年的净利润减去上一年净利润再除以上一年净利润所得到的比值，可以当作衡量光大银行盈利能力的指标之一。通过在年报中整理光大银行有关净利润的数据，并计算光大银行2005年至2020年的净利润增长率，借此来探究光大银行盈利能力的变化趋势。图3-5光大银行2005-2020净利润增长率变化趋势3.2.2净资产收益率情况净资产收益率等于净利润除上所有者权益所得的百分比，这一指标也可以用作衡量光大银行的盈利能力。光大银行的净资产收益率越高，则表明其盈利能力越强势，持股股东所获取的利益就会越多，越容易在资本市场上招揽到更多的投资人，今后发展的道路也越光明。本文从光大银行年报中整理了光大银行加权平均净资产收益率2005年至2020年近16年的年度数据，并由此观测光大银行净资产收益率的变化走向。图3-6光大银行2005-2020净资产收益率变化趋势由图3-6可以看出，光大银行近16年来的净资产收益率整体上呈现出先在波动中下降，后在波动中上升，再稳步下滑的趋势，光大银行净资产收益率的峰值在2013年年末，此时这一数值达到了25.24%。但自从过了2013年以来，光大银行的净资产收益率便如同遭遇了滑铁卢，此后一直处于逐渐下降的阶段，这一现象表明光大银行内部极有可能存在着收入结构的问题，理应及时调整其各项收入业务所占的比重，尽快恢复其盈利能力水平。4当前中国光大银行收入结构影响因素4.1贷款业务管理影响因素由上述分析可知光大银行的净利息收入对它盈利能力的正向作用非常明显，因此光大银行在创新开发其他收入来源的进程中，仍旧需要注重净利息收入业务的平稳运营。存贷款带来的利息差是光大银行净利息收入来源的重中之重，其质量优劣直接决定着光大银行净利息收入的大小。因此要重占优化好存贷款这两项业务。在改善和管理贷款质量上，光大银行应当充分发挥好银行备受百姓信赖的长处，借以招揽更多客户，同时维护好新旧客户资源，建立数据比对库对不同客户进行归整分类，加深对客户的了解并做好客户画像。这样做不仅能通过线下和线上双重渠道加强与客户的沟通效率，全方位深挖客户的需要，从而做到有的放矢，帮助客户获取合适的产品和服务，还能减少信息不对称带来的危害，拉低不良贷款率。而在改善和管理存款质量上，光大银行非但要紧紧抓牢优质客户，保证这些旧的优质客户不再流失，还得从各个方面主动寻找新客户，充分发掘业务潜力。比如光大银行可以与教育、社保、医疗卫生这些政府方建立协作关系，获得他们的存款支持，从而组建一条完整的存款系统链。4.2自身业务体系影响因素就光大银行来说，尽管目前已初步形成了一套适合自己特点的中间业务管理系统，但总体来说还是有很多问题的，首先，光大银行的中间业务管理系统依然处于一种相对落后的状态，它以传统的信用服务为基础，传统的信用服务需要资金的安全性和利润，这对于银行的安全运行有着至关重要的作用，这就造成了中间业务的决策链条相对较长，而且每个环节都是由不同的人进行审核，基本遵循了由下一级向下一级申报，审批则由上一级向下一级上报，需要一个复杂的过程，这样的制度是无法实现的。第二，光大银行作为中间业务，管理层对于中间业务的关注程度不高，往往将其视为辅助，没有将其提升到一个更高的位置，而中间业务的各个部门，尽管有合作，但都是按照自己的思维去做，没有一个统一的管理与协调，导致分工不清，相互推诿，办事效率低下，影响了工作人员的积极性和积极性，从而制约了光大银行的中间业务发展。在迅速变化的技术环境下，企业要想在竞争激烈的市场中获得优势，就必须建立自己的经营模式与制度，以激励员工的积极性，以满足顾客的需要。虽然光大银行认识到了发展中间业务的重要性，并在一定程度上进行了完善，但在战略决策上，却出现了两个问题，第一，对银行的业绩评价，过分强调存款指标，缺乏对中间业务的评价，而对中间业务的评价，却不够重视，影响很大。此外，公司在经营收益的划分上并不严谨，并没有将利息收入和非利息收入进行严格的区分，从而使公司的盈利能力受到了质疑，若不加以调整，将会对公司的形象和经营产生不利的影响。4.3业务发展水平影响因素对光大银行的中间业务产品结构进行了分析，可以看出，光大银行的中间业务结构存在着以下问题：光大银行的中间业务发展不均衡，两极化严重，主要依靠传统的银行卡、金融等中间业务，而高附加值、高科技含量的中间业务，例如财务顾问业务、代理委托业务、担保承诺业务和托管及其他受托业务发展很差，中间业务利润贡献率低。图4.1该图表为2018年非利息收入构成4.4营销效果影响因素光大银行的中间业务，营销方式单一，往往脱离市场，营销手段不能适应不同的市场，也不能满足客户的需要，所以营销的效率很低，投资很高，但收效甚微。营销是银行的关键，有时候，就算银行推出了一种新的中间业务，但一旦市场推广失败，那么它的产品就不会被消费者所接受。这样做不仅会造成资金的浪费，而且还会降低研发人员的工作热情，所以必须加强对中间业务的研究，把营销推广工作做好，把产品推向市场，而缺少主动的创新和自身的发展，将会严重地影响到中间业务的健康发展。光大银行目前的中间业务发展主要集中在代理支付、保险代理等低端市场，而在高端领域，如顾问、公司金融发展计划等还没有形成，而在发展、创新、营销等方面，则需要大批的高端人才。光大银行的中介服务市场能力不强，使得部分优秀的新产品无法得到有效的推广，这不仅会造成银行的中间业务收益下降，也会降低产品设计者的工作热情，从而损害客户的利益，因此，提高光大银行的中间业务的市场竞争力就显得尤为重要，相反，有些网络理财公司在市场营销方面的表现非常突出，值得光大银行借鉴。4.5中间业务创新影响因素光大银行在进行中间业务的创新时，其核心问题是网络信息技术，以及涉及到中间业务发展的综合金融人才。网络信息技术的研发投资很少，金融人才也很少，这两个问题导致了中间业务的服务能力和服务水平都比较低，主要是因为银行的业务与传统的劳力密集型业务（比如存贷款）不同，是技术密集型的，中间业务的开展既要有新的网络技术，又要有能创新业务发展的互联网人才。在解决网络设备的问题上，光大银行需要的不仅仅是金融人才，还需要精通计算机、金融、金融、金融、营销等多个领域的高素质的金融人才。光大银行在发展中间业务的时候，往往会把重心放在扩大网点和人员结构上，通过扩大中间业务的规模来扩大自己的业务范围，这样做的效率很低。我国企业在网络信息化建设上存在着严重的滞后，中介业务的复合型人才培训和培训工作还很薄弱，这就必然造成中间业务的产品创新能力不强，在为客户提供中间业务时，不能为客户提供十分满意的服务。5中国光大银行收入结构优化建议长期以来，中国银行业的利润来源多为存贷款利差，而非利息收入占比较小的比例。随着我国金融业逐步向外开放，同业间的竞争日益加剧，存贷息差将会逐渐缩小。在这种背景下，中国光大银行要想在市场上获得更多的收益，就必须寻求新的利润增长点。如何扩大非利息收入是目前国内各大银行迫切需要解决的问题。目前，我国银行业对非利息收入业务的重视程度越来越高，各大银行都在积极探索这一领域。为保证非利息收入业务的顺利进行，银行应制订并执行相应的经营战略。光大银行在借鉴国外先进经验和中国的现实情况下，应该在以下几个方面进行改革。5.1业务种类创新在经营方式上，中国银行的非利息收入业务应该是以加工业务为主，咨询服务为辅，逐步发展贸易业务，逐步拓展非利息收入业务。加工业务是银行最基础的非利息收入，而在国内，银行在法律、政策方面大多允许银行进行办理。另外，一般情况下，银行的操作流程较为简便，不需要太多的设备和技术，而且对银行从业人员的知识和技能要求也不高。其实，在加工贸易方面，如支票加工、信用证托收等，在国内已开展了很多年，积累了大量的实践经验。咨询服务是一项比较复杂的工作，它需要具备丰富的专业知识，对财务和非金融的各个方面都有一定的认识，并具备一定的综合素质和熟练的操作技能。许多银行从业人员尚不具备上述条件，应当尽早开展培训与引入。同时，由于其在某些领域仍有局限性，需要一段时间才能大规模推广，因此，短期内很难为银行带来可观的收益。在条件成熟之前，银行应该积极参与个人金融咨询、企业融资咨询等方面的工作。目前，中国银行在证券交易、风险资产交易等方面尚无能力开展业务，因此不能作为我国商业银行的非利息收入业务的主体。但是，这些业务都是由银行自己经营的，只要经营得当，它们的收益将会非常可观，远远高于另外两家。因此，银行要重视这一类业务，要积极创造有利条件，力争为之。一些经营，比如资产证券化等，可以进行一些尝试.5.2业务方式优化已知光大银行收入结构的多元化能促使其在多变的市场情况下增强自身的盈利能力，而光大银行进行业务上的创新也是为了使收入结构更加丰富，进而有效降低业务同质化所带来的竞争压力。目前，光大银行基本上将服务对象集中在那些风险偏小、累积资源深厚的大公司上，可现如今实力浑厚的大公司普遍综合能力较强，也更容易以发行股票以及债券的办法在资本市场上融通资金，这样就使得他们对光大银行的贷款需要量大大减小，所以说，光大银行必须尽快对此情况做出反应。其一，光大银行需要创新性地将注意力集中到一些中小企业身上，因为中小公司的数目本身就非常可观，聚沙成塔可以对市场形成巨大的作用力，它们同样也是国内市场中异常活跃的存在，对经济建设有着不可磨灭的贡献。况且，最近的国家政策也倾向于大力支持中小企业的成长进步，这说明光大银行提早将目光放在中小公司这里从长远看来是非常具有前瞻性的行为。根据金融创新理论，可知光大银行在响应政策号召，为中小企业增添融资来源的同时，还必须加快非利息收入业务的创新进程，稳步增加差异化水准，在为中小企业的风险进行定价并提供贷款支撑的时候注重变通。其二，光大银行可创新性地在票据融资方面提高投资额，这是因为票据融资有着流动性高、风险小等优势，不仅能够为目标公司解决直接的短期融资问题，还能够有效增加光大银行的资金周转率，对其他创新业务的发展也有助力。就现在的局势而言。光大银行的资金主要源白干客户带来的存款，而票据融资所带来的资金量较少，所以说，光大银行票据业务的进步空间十分充足。其三，光大银行还应牢牢抓住当下网络科技进步带来的机会，与电商运营平台搞好互惠协作关系，充分利用网络带来的便捷开发创新性的银行业务，通过与电商平台的配合，还能起到宣传自身非利息收入业务的效果。5.3注重成本控制经营成本对光大银行盈利能力的作用显然是负的，因此，光大银行如何提高内外部运作和治理水准，节约营业成本就成了一个亟待解决的问题。如果光大银行从增强盈利水准的角度来考量，则需要通过以下手段来达到控制成本的目标。其一，光大银行需在平时经营管理中开源节流，首先从源头上加大对所耗费用的管控，再在经营过程中实时追踪，从而树立起一套完备的控制成本体系。另外，这一体系的构成离不开广大职工们的支持，因此光大银行需要对职工们进行成本控制情况的考察，并根据考察情况对职工们进行正向激励或是反向约束，通过这种方式来培养职工们节约成本的习惯。其二，光大银行可适量开展一些所需成本较为低廉的业务，警如开展中间业务这种不会挤占光大银行持有资金的业务，这样做不仅能推动盈利水平提升，同时也能达到降低成本，分散风险的效用。5.4强化人才培养现如今，人力资源的争夺充斥着每个行业的每个角落，光大银行同样深陷其中。光大银行要想增加业务种类，使其盈利水平稳中求进，就必须在人力资源上下一番功夫。其一，光大银行应当将目光重点集中在高新技术方面，尽可能多的招揽那批思维活络、富有创新精神的金融和计算机复合型高级人才，充分发挥这些人才的作用，设计符合当下新时代客户需求的产品与服务，同时也为光大银行今后的转型打下结实的根基。其二，光大银行的人力资源部门必须更新员工培训细则，从中添加光大银行近年来转型发展金融科技的理念和规划。比如模仿和借鉴西方国家规模较大的银行，参考他们培养员工的机制，再依照光大银行的实际发展状况，组建起一套完整的培养职工的系统。其三，为了使激励和约束机制设置得更为合理，强化业务发展，为提升盈利性打下基础，光大银行还需要新设立一些业绩考核规则，设置一些能够充分反映职工业务完成度的指标，赋予业务考核更多的意义。譬如，光大银行可以通过提高非利息业务收入有关指标在所有考核指标中的地位，来促进行内员工积极主动拓展非利息业务。即在原来光大银行业绩考核规则的基础上，适当削弱与利息收入业务有关的指标的地位。强化与非利息收入业务有关的指标的重要程度，并将职工的工资与业务考核结果关联起来，对员工形成积极的激励。6结论本文以中国光大银行为主要研究对象，研究了其收入结构的变化和影响因素，并提出了优化建议，最后得出以下结论：以2020年为分界线，2020年以前中国光大银行的非利息收入占比一直呈增长趋势，但从2020年却开始下降，从内部因素来分析，由于近两年中国光大银行开展过多中间业务，管理体系发生改变，管理者没能统筹好所有中间业务的权重，银行工作人员无法为客户提供新业务的服务，导致每项中间业务都不能得到最大程度的发展，从外部因素来分析，是近两年来国际金融局势动荡，加上2020年初疫情的爆发，严重破坏了国民经济，在这种情况下，客户更愿意投资在稳定业务上，而很少选择高回报高风险的新型中间业务。商业银行在新业务的推进过程中，也要做好风险隔离。在初试阶段，尽可能将新业务与原有业务分隔开，在相对独立、自由的环境下发展新业务，同时注意将比例限制在一个合理范围内，留给银行一定的缓冲空间。待新业务经过检验表现仍然不错，再逐步将其与原有业务融和，发挥协同作用。多元化并非无目的的分散化，而是要合理、可控、有效地开展多种业务。总体来说，多元化作为一种战略选择，其影响是多方面的，因此银行在选择具体的多元化业务时，需要做好评估，谨慎决定，综合考虑风险和收益。

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