财务人员岗位说明书 (汇编2)

1财务部职能和职责1.1部门职能：依据企业会计准则等相关法律法规和公司财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、成本管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现企业战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。1.2部门职责：1.2.1严格执行各项财务管理制度。1.2.2制定具体的会计核算标准、核算规范制度。1.2.3开展决算、清算、汇算等会计核算工作。1.2.4组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。1.2.5牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。1.2.6组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。1.2.7建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。1.2.8调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。1.2.9汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。1.2.10参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。1.2.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。1.2.12跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。1.2.13审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。1.2.14协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。1.2.15组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。1.2.16结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。1.2.17建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。1.2.18完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。2财务部各岗位职责和权限2.1财务经理岗位职责和权限2.1.1财务经理岗位职责2.1.1.1掌握国家的财经政策、法规、条例和上级有关主管部门制定的财会、计划统计、工程建设的制度规定及管理办法，结合公司实际组织制定公司财务管理制度，并负责贯彻实施。2.1.1.2负责组织和领导本公司的财务工作。根据相关法规和公司财务管理制度制定具体的会计核算标准、核算规范制度。2.1.1.3负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。2.1.1.4负责财务监督与管理工作。监督产品采购与入库工作，确保入库记录与记账的真实、准确监督库存产品保管与出库工作，定期组织盘存。监督督促应收账款的回收与检查，组织对不良债权处置定期组织固定资产、流动资金清查、核实2.1.1.5组织公司成本核算。依据公司生产特点完善成本核算管理办法，组织成本费用分析，深入挖潜降低成本的可能，提高效益，提出成本控制指标建议。参与公司销售基准价格制定及修订、采购基准价格制定及修订。2.1.1.6参与企业筹资和投资决策，参经济合同和经济协议的研究、审查。2.1.1.7完善公司内部控制制度建设和财务风险管理。规范业务流程，提高公司内部控制管理水平。2.1.1.8组织编制财务报告及相关管理报表，并对财务报告进行审批。定期向总经理或公司股东报送财务报告及相关管理报表。对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。2.1.1.9组织公司财务分析。定期组织编制财务状况说明书，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，并提出财务建议。2.1.1.10组织年度预算、决算的编制、控制、分析。根据公司经营目标，组织和指导各部门编制财务预算汇总各部门预算，组织编制公司财务预算、成本计划、利润计划根据公司经营情况，组织审核修正财务预算，并及时反馈各单位预算的执行情况，使预算管理落到实处。2.1.1.11规范会计档案管理，保证会计资料的安全完整。2.1.1.12监督、控制及统一管理相关对外报送的财务资料和统计资料。2.1.1.13接受和配合内部和外部的审计、检查工作，及时纠正违规事项。2.1.1.14加强与银行、税务、财政、审计等部门的沟通和协调，并保持良好关系。2.1.1.15做好本部人员的继续教育等培训工作。2.1.1.16负责协调财务部与其他各部门之间的工作关系。2.1.1.17公司领导交办的其他事项。2.1.2财务经理岗位权限2.1.2.1对外投资项目的评价权2.1.2.2对公司所有购销合同的监督执行权2.1.2.3对公司筹资方式的建议权2.1.2.4对各部门预算的审核和修改建议权2.1.2.5对重大事项会计处理方式的决定权2.1.2.6对各类报表，财务报告的审批调整权2.1.2.7对下级工作有检查权2.1.2.8对下级在工作中的争议的裁判权2.1.2.9对各项费用开支监督审核权2.1.2.10对限额资金使用有批准权2.1.2.11有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权2.1.2.12对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权2.2主办会计岗位职责和权限2.2.1主办会计岗位职责2.2.1.1协助财务经理制定各部门与本部门工作规划2.2.1.2按财务管理标准和报销付款审批程序的规定，严格审核公司的各项费用或款项报销的单据，保证报销原始凭证的真实性、合法性、合规性。2.2.1.3日常账务处理。审核记账凭证会计分录的正确性，以保证会计报表的正确无误。2.2.1.4监督资金使用情况。编制资金计划并合理安排使用资金，审核各项资金的支付，加强资金管理。及时记录资金增减变动情况，按照规定编制报表，正确反映资金动态。2.2.1.5编制财务报告和进行财务分析。编制季度、半年度、年度财务报告，并对财务报表进行分析，提供财务分析报告。。2.2.1.6负责税务筹划。依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，做好增值税发票的购买、开具、保管等工作。审核各项税务申报表及税款的缴纳，做好企业所得税清算工作，进行税收筹划管理做好财务筹资管理工作。2.2.1.7参与预算工作。参与编制各部门财务预算以及公司总预算，并进行预算控制、分析和反馈工作2.2.1.8负责电算化会计工作。定期检查电算化系统，确保其正常运转。当电算化系统出现故障时，负责联系相关人员进行处理。负责公司计算机内会计数据的安全性、正确性、及时性和保密性的检查。2.2.1.9组织会计人员进行会计资料归档管理工作。定期进行会计资料的打印和装订并归档。2.2.1.10协助加强本部门人员的培训教育工作。2.2.1.11公司领导交办的其他事项。2.2.2主办会计岗位权限2.2.2.1对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入账权2.2.2.2会计凭证、账簿的审核权2.2.2.3没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的拒绝调阅权2.2.2.4财务收支活动的监督检查权和分析评价权2.3出纳岗位职责和权限2.3.1出纳岗位职责2.3.1.1遵照财经法规有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常现金收付和银行结算业务。负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务。做好库存现金管理，定期盘点现金和核对银行存款对账单，并编制“银行存款余额调节表”。2.3.1.2按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库存现金。2.3.1.3建立健全出纳各种账目，及时序时登记现金和银行存款的日记账，做到日清月结。定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相符。

2.3.1.4保管库存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。2.3.1.5保管有关印章、空白收据和支票。2.3.1.6及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，发现差错及时查清。2.3.1.7在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝办理。2.3.1.8领导交办的其他事项。2.3.2出纳岗位权限2.3.2.1对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和支付现金权业务流程库存现金管理流程银行存款管理流程货币资金收入流程货币资金支持流程费用报销流程银行借款管理流程财务报告编制流程

往来会计岗位职责根据采购合同、商品销售合同设置往来业务账户，认真核对并确认采购每笔付款、销售客户每笔回款。做好往来账款日常管理工作，编制往来账款的会计记账凭证并登记往来帐套。及时对往来账款业务进行核对，每月5日前提供往来账款计划执行情况表，对账资料按时归集存档。对往来账款随时进行监控，对金额较大，账龄较长的进行重点分析跟踪。负责随时与市场部、供应部保持沟通，对往来账款发现的问题及时解决或上报。负责空白收据的领用、保管，对销售回款开具收据。对市场部领出的收据每月及时跟踪、实施管控。负责对开出的发票进行审核，做好发票登记。完成经理、主管会计及领导交办的其他工作。

一、在总经理的领导下，全面负责公司的财务会计及资金管理工作。严格执行党和国家的有关财政法规和财经纪律。直接向总经理负责。熟悉和掌握各项财政制度，负责本部门各项会计业务的稽核工作。八、负责协助上级部门的检查工作，做好解释与核对有关数据等工作，做好年审工作。协调会计及出纳岗位的各项日常工作。

会计岗位职责与权限1、熟悉和掌握各项财务规章制度，严格遵守财经纪律，熟悉并严格依照会计制度的规定，负责学校会计核算的具体工作，严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》审核原始凭证和办理会计核算业务，制单、记帐、算帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，协助会计机构负责人（或主管会计人员）规范会计核算工作；2、做好会计报表的编制及年终决算报告。3、负责会计资料（凭证、帐薄、报表等）的装订，协助会计档案管理岗位人员作好会计资料的整理、立卷、归档和查阅等工作；4、负责接受会计核算帐务的对外查询、业务咨询、答疑解释，为学校相关处室提供收支明细账务，追踪分析项目经费使用情况；5、做好经费支出管理和经费预算控制；6、负责学校固定资产帐务核算与管理，配合资产管理部门做好实物资产的清查工作；7、负责学校各类票据的购领、使用、保管及核销工作，协助出纳作好学校的收费工作，负责财政、物价、税务等相关部门年检、年审工作；9、完成学校临时交办的其他工作任务。10、有权要求学校相关人员认真执行部门预算，遵守国家财政纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款，拒绝报销和拒绝执行，并向学校负责人报告，对弄虚作假，营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，必须坚持拒绝执行，并向学校负责人或上级主管部门报告。11、有权参与学校部门预算编制，定额管理制度制定等事务，可以向会计机构负责人（或主管会计人员）提出财务开支等方面的问题和意见。12、有权监督学校的财务收支、资产保管和资金使用等情况。

核算员岗位职责1．按工作流程正确核算各类结算款项，与各系统平台数据核对后按时做结算；

2．按工作流程按时正确处理各类差异款项；3．定期做好各类数据的备份；4．对核算纸质资料每日按序进行整理，定期交至会计处入账；5．定时发送相关表格至相关领导邮箱；6．每月与会计核对往来款项

7．领导安排的其他工作；

财务人员岗位分工本部现有财务人员3人，其中：财务主管1人，会计1人，出纳1人。具体岗位职责及分工如下：1、财务主管：（1）管理财务部日常事务；（2）制定、审核公司各项财务管理制度、财务核算方法并监督会计执行；（3）制定、审核财务预算、财务决算方案，监督预算、决算执行情况，上报国资预算报表、国资决算报表；（4）编制、审核公司月度、年度财务报告并上报财政快报、省国投公司快报；（5）参与评价公司重大财务、经济事项并提出建议；（6）协助上级单位及外部机构审计、税务检查等事务；（7）审核并上报国税、地税纳税申报表，对公司涉税事项进行税务筹划合理避税，规避纳税风险；（8）监督、检查财务人员工作，审核记账凭证；（9）监督公司资金流向，对资金支付凭证进行审核，审核网上银行划款；（10）负责会计人员的日常考勤、效绩考核；（11）会计人员培训、指导会计人员业务学习；2、会计（1）核算营业收入、营业成本、税金及附加，填制凭证并登记账簿；（2）核算管理费用、财务费用、销售费用，填制凭证并登记账簿；（3）核算营业外收入、营业外支出，填制凭证并登记账簿；（4）核算长期股权投资、各类金融资产、投资收益，填制凭证并登记账簿；（5）计提、核销各类资产减值准备，填制凭证并登记账簿；（6）核算应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款，填制凭证并登记账簿；定期对账、收发往来询证函、催收函；（7）编制月度、年度财务报