财务部工作流程

财务部各岗位工作流程财务经理一、财务经理工作流程财务经理业务督导编制年度预算内部关系协调监督控制对内制订制度对外协调关系业务督导编制年度预算内部关系协调监督控制对内制订制度对外协调关系审核月底预提、摊销、结转凭证、过账解决编制统计资料报表、财务报表、税务报表培训员工提高业务能力和综合素质票据传递库存及成本控制资产管理控制资金绩效考核方法管理制度财务制度供应单位税务机关财政物价部门零星支出审核月底结账调账调节预算考核预算完毕状况做好经营管理参谋完善财务管理本部门的管理考核与各部门之间合作审核月底预提、摊销、结转凭证、过账解决编制统计资料报表、财务报表、税务报表培训员工提高业务能力和综合素质票据传递库存及成本控制资产管理控制资金绩效考核方法管理制度财务制度供应单位税务机关财政物价部门零星支出审核月底结账调账调节预算考核预算完毕状况做好经营管理参谋完善财务管理本部门的管理考核与各部门之间合作票据流物流现金流参加采购谈判制订采购方针，程序理解市场熟悉供应渠道票据流物流现金流参加采购谈判制订采购方针，程序理解市场熟悉供应渠道每月财务成果及经营状况分析分析预测下月经营状况每月财务成果及经营状况分析分析预测下月经营状况不定时抽查总仓，负责总仓安全检查成本、费用分析提出控制改善意见建议不定时抽查总仓，负责总仓安全检查成本、费用分析提出控制改善意见建议出纳付款二、总账会计工作流程图出纳付款出纳食品饮品成本零星支出登记付款凭证出纳食品饮品成本零星支出登记付款凭证日审收入账务凭证日审收入账务凭证成本报告各部门领用物料用品账务凭证财务经理、总经理、李主任签字同意后成本报告各部门领用物料用品账务凭证财务经理、总经理、李主任签字同意后人员工资差旅费、维修费等审核报销凭证人员工资差旅费、维修费等审核报销凭证多个费用多个费用督促应收款催收损益表资产负债表管理费用表本部门营业费用表根据报销单制作对应的会计凭证。部分折旧、费用按一定比例分担到各部门。结账解决根据本年度预提各项费用的金额和本年度计入的有关费用根据已付款应列入后来各期的费用审核及解决结账工作结转待摊费用成本费用折旧分摊定时编制有关报表计提预提费用凭证购部门物品定时定量结款控制应付款总账会计督促应收款催收损益表资产负债表管理费用表本部门营业费用表根据报销单制作对应的会计凭证。部分折旧、费用按一定比例分担到各部门。结账解决根据本年度预提各项费用的金额和本年度计入的有关费用根据已付款应列入后来各期的费用审核及解决结账工作结转待摊费用成本费用折旧分摊定时编制有关报表计提预提费用凭证购部门物品定时定量结款控制应付款总账会计审核无误登记应收账款EXCEL帐，妥善保管审核账单与凭证与否金额相符三、应收账款兼应付账款会计工作流程审核无误登记应收账款EXCEL帐，妥善保管审核账单与凭证与否金额相符根据结款额及时制证入账根据类别划分客户还款期填制收入凭证日审会计根据结款额及时制证入账根据类别划分客户还款期填制收入凭证日审会计赊账账单账单交接本赊账账单账单交接本应收账款兼应付账款会计月末结账时编制应收状况表应收账款兼应付账款会计月末结账时编制应收状况表按月收缴长包房电话费定时查看长包房，写字间预存款与否局限性对长包房及写字间的应收款的催缴按月收缴长包房电话费定时查看长包房，写字间预存款与否局限性对长包房及写字间的应收款的催缴每日验货单收到预存款及时制作凭证登记入账及时催收预存款每日验货单收到预存款及时制作凭证登记入账及时催收预存款验货员验货员每日收货状况汇总表发现问题随时向财务经理报告，方便及时解决每日收货状况汇总表发现问题随时向财务经理报告，方便及时解决做应付款单据财务经理总经理李主任签字确认做应付账款明细表上报财务经理结账前与供应商核对账项，拟定结款额度根据当天的验货单审核后挂账发生的每笔应付业务都应当熟悉理解（日采购食品酒水除外）做应付款单据财务经理总经理李主任签字确认做应付账款明细表上报财务经理结账前与供应商核对账项，拟定结款额度根据当天的验货单审核后挂账发生的每笔应付业务都应当熟悉理解（日采购食品酒水除外）付款后及时将有关票据制证入账有关领导签字同意付款付款后及时将有关票据制证入账有关领导签字同意付款审核吧台，迷吧的销售单四、成本会计兼资产管理员工作流程图审核吧台，迷吧的销售单对采购价格监督，有状况及时报告财务经理每日验货单对采购价格监督，有状况及时报告财务经理每日验货单督促成本卡的制作验货员每日收货汇总表督促成本卡的制作验货员每日收货汇总表定时进行市场询价定时进行市场询价物资入库、出库单物资入库、出库单审核出入库单，定时进行总仓盘点成本会计兼资产管理员库管员审核出入库单，定时进行总仓盘点成本会计兼资产管理员库管员成本控制不定时抽查吧台成本控制不定时抽查吧台对成品，半成品，海鲜、贵重食品数量控制对成品，半成品，海鲜、贵重食品数量控制编制成本报表审核后的厨房、吧台、迷吧销售单收银夜审编制成本报表审核后的厨房、吧台、迷吧销售单收银夜审制作资产变动表各部门资产管理卡资产购进制作资产变动表各部门资产管理卡资产购进制作员工餐成本分派表制作员工餐成本分派表月末，季末，年末资产盘点报资产状况月报表，反映现存问题核查资产报损与否符合报损规定，控制报损率办理资产购入，报损等业务不定时抽查各部门资产定时与各部门资产员核对建立多个资产账月末，季末，年末资产盘点报资产状况月报表，反映现存问题核查资产报损与否符合报损规定，控制报损率办理资产购入，报损等业务不定时抽查各部门资产定时与各部门资产员核对建立多个资产账五、日审工作流程图抽检前台客人登记卡状况收入有关票据及投保单抽检前台客人登记卡状况收入有关票据及投保单对前台冲减，零消费审核收入报表、自制多个报表夜审对前台冲减，零消费审核收入报表、自制多个报表夜审日审监督、管理日审监督、管理复核夜审上报单据报表及账单编号与否连号，发票控制表的状况电脑查询符合前一天各业务状况，确保与各收入明细一致投保单与借贷总表核对无误后根据夜审报表制做收入日报将赊账账单进行登记转给应收账款会计将收入入账每月结账时制作当期收入汇总表上报财务经理复核夜审上报单据报表及账单编号与否连号，发票控制表的状况电脑查询符合前一天各业务状况，确保与各收入明细一致投保单与借贷总表核对无误后根据夜审报表制做收入日报将赊账账单进行登记转给应收账款会计将收入入账每月结账时制作当期收入汇总表上报财务经理收银员业务培训，督导收银员业务培训，督导备用金的管理不定时抽查备用金的管理不定时抽查发票控制的管理与账单核对发票控制的管理与账单核对告知收银员把握赊账额度对可赊账客户名单的制订告知收银员把握赊账额度对可赊账客户名单的制订书面告知应收会计书面告知应收会计六、采购员工作流程图收到审批后采购询问需用部门采购品的规格样式采购员收到审批后采购询问需用部门采购品的规格样式采购员推行验货后报销程序货比三家做到采购品质优价廉推行验货后报销程序货比三家做到采购品质优价廉解决所购物品的事后事宜收到审批后采购解决所购物品的事后事宜收到审批后采购采购单保存备查采购单保存备查七、出纳员工作流程图取出昨天投保信封与投保单一一核对取出昨天投保信封与投保单一一核对取投保依投保单当面清点现金、支票等票据取投保依投保单当面清点现金、支票等票据清点完毕后，做店日收入报告清点完毕后，做店日收入报告与日审转来收入凭证核对金额与否一致，确认无误后，签字并登记入日志账与日审转来收入凭证核对金额与否一致，确认无误后，签字并登记入日志账补足备用金后将现金，支票等存入银行出纳员补足备用金后将现金，支票等存入银行出纳员报销付款，记账凭证签字并登记入日志账日常报销报销付款，记账凭证签字并登记入日志账日常报销与否会计师已作凭证，重新审核核报金额与否会计师已作凭证，重新审核核报金额审核报销手续与否齐全，有无漏签字审核报销手续与否齐全，有无漏签字月末做出纳月报及银行余额调节表每日必须清点库存月末做出纳月报及银行余额调节表每日必须清点库存八、库管员兼验货员工作流程图出库单记账，转成本会计计部门费用办理部门领用出库熟悉库存备品状况出库单记账，转成本会计计部门费用办理部门领用出库熟悉库存备品状况库管员兼验货员库管员兼验货员将入库单转成本一联，应付会计一联办理赊账或结款手续按照申购单验货入库根据库存量及时申请采购将入库单转成本一联，应付会计一联办理赊账或结款手续按照申购单验货入库根据库存量及时申请采购保持总仓卫生及货品安全保持总仓卫生及货品安全出具验货单核验菜品数量、质量、重量和价格厨房申购食品验收出具验货单核验菜品数量、质量、重量和价格厨房申购食品验收每日验货总表交应付、成本各一份验货单五联：应付、成本、厨房、验货、供应商各一联每日验货总表每日验货总表交应付、成本各一份验货单五联：应付、成本、厨房、验货、供应商各一联每日验货总表总厨签字总厨签字做物品验收单做物品验收单其它物品验货按申购单查验其它物品验货按申购单查验直接在票据上签字直接在票据上签字餐饮收银员九、餐饮收银工作流程餐饮收银员业务内容日结工作准备工作业务内容日结工作准备工作核对备用金、填写发票控制表日结后打印收入明细表账单及其它票据当天收入点清后投保客人结账临时加菜order单核算录入电脑海鲜销售制作海鲜控制单按菜品就餐人数及时输入电脑收到order单，核算各项内容加盖名章留一联清机核对备用金、填写发票控制表日结后打印收入明细表账单及其它票据当天收入点清后投保客人结账临时加菜order单核算录入电脑海鲜销售制作海鲜控制单按菜品就餐人数及时输入电脑收到order单，核算各项内容加盖名章留一联清机餐饮收银系统与否正常零钞与否备足多个单据与否齐全电脑运转与否正常办理赊账手续办理赊账手续打出账单员打出账单员拟定有效签单人拟定有效签单人填写投保单收取现金、支票、信用卡填写投保单收取现金、支票、信用卡夜审夜审准备下一班交接准备下一班交接日审夜审投保开发票成本日审夜审投保开发票成本前台收银员十、前台收银工作流程前台收银员准备工作按照餐饮收银员准备工作执行准备工作按照餐饮收银员准备工作执行日常其它业务客人入住客人离店日常其它业务客人入住客人离店日结解决房价解决登记客人已退房卡，接待签字后，将房卡返还热情为客人结账（办理收退现金、填写支票、刷卡结账开具发票、赊账业务收回房卡和押金收据客房告知客人房间状况及时告知客房进行查房核对以上全部入住房价免费房、自用房与否有规定手续合约客户入住，查看合约资料真实性核对团体入住预订单，手续与否健全核对接待填写RC单，收取住店押金（现金、支票、信用卡索取授权）日结解决房价解决登记客人已退房卡，接待签字后，将房卡返还热情为客人结账（办理收退现金、填写支票、刷卡结账开具发票、赊账业务收回房卡和押金收据客房告知客人房间状况及时告知客房进行查房核对以上全部入住房价免费房、自用房与否有规定手续合约客户入住，查看合约资料真实性核对团体入住预订单，手续与否健全核对接待填写RC单，收取住店押金（现金、支票、信用卡索取授权）结账前后报表打印