财务分析报表

财务分析财务分析报表财务分析辅助报表1.1现金流量表（全部投资）1.1项目投资现金流量表1.3投资各方现金流量表表1.2项目资本金现金流量表3．财务计划现金流量表2．利润与利润分配表4．资产负债表辅1．建设投资估算表（概算法）.辅4．流动资金估算表辅3．建设期利息估算表辅6．营业收入、营业税金及附加和增值税估算表辅5．项目总投资使用计划与资金筹措表辅7．总成本费用估算表（生产要素法）净现值、内部收益率、投资回收期资产负债率、流动比率、速动比率偿债备付率、利息备付率投资利润率、投资利税率、资本金利润率图6-1财务报表与评价指标关系图5．借款还本付息计划表．资产负债表辅7基1外购原材料费估算表辅7基2外购燃料和动力费估算表辅7基3固定资产折旧费估算表辅7基4无形资产和其他资产摊销估算表辅7基5工资及福利费估算表辅2．建设投资估算表（形成资产法）.辅8．总成本费用估算表（生产成本加期间费用法）生存能力判断

财务分析报表1项目投资现金流量表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234…n1现金流入1.1营业收入1.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加2.5维持运营投资3所得税前净现金流量（1-2）4累计所得税前净现金流量5调整所得税6所得税后净现金流量7累计所得税后净现金流量注：调整所得税为以息税前利润为基数计算的所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项目资本金现金流量表”和“财务计划现金流量表”中的所得税。

财务分析报表2项目资本金现金流量表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234…n1现金流入1.1营业收入1.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出2.1项目资本金2.2借款本金偿付2.3借款利息支付2.4经营成本2.5营业税金及附加2.6所得税2.7维持运营投资3净现金流量（1-2）注：1.项目资本金包括用于建设投资、建设期利息和流动资金的资金。2.对外商投资项目，现金流出中应增加职工奖励及福利基金科目。财务分析报表3投资各方现金流量表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234…n1现金流入1.1实分利润1.2资产处置收益分配1.3租赁费收入1.4技术转让或使用收入1.5其他现金流入2现金流出2.1实缴资本2.2租赁资产支出2.3其他现金流出3净现金流量（1-2）注：1.实分利润是指投资者由项目获取的利润。2.资产处置收益分配是指对有明确的合营期限或合资期限的项目，在期满时对资产余值按股比或约定比例的分配。3.租赁费收入是指出资方将自己的资产租赁给项目使用所获得的收入，此时应将资产价值作为现金流出，列为租赁资产支出项目。4.技术转让或使用收入是指出资方将专利或专有技术转让或允许该项目使用所获得的收入。财务分析报表4利润与利润分配表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234…n1营业收入2营业税金及附加3总成本费用4补贴收入5利润总额（1-2-3+4）6弥补以前年度亏损7应纳税所得额（5-6）8所得税9净利润（5-8）10期初未分配利润11可供分配利润（9+10）12提取法定盈余公积金13可供投资者分配的利润（11-12）14应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利（13-14-15）17各投资方利润分配：其中：××方××方18未分配利润（13-14-15-17）19息税前利润（利润总额＋利息支出）20息税折旧摊销前利润（息税前利润＋折旧＋摊销）注：1.对于外商出资项目由第11项减去储备基金、职工奖励与福利基金和企业发展基金后，得出可供投资者分配利润。2.第14~16项根据企业性质和具体情况选择填列。3.法定盈余金按净利润计提。3．财务计划现金流量表该表主要反映项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，考察项目的财务生存能力。

财务分析报表5财务计划现金流量表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234…n1经营活动净现金流量（1.1-1.2）1.1现金流入1.1.1营业收入1.1.2增值税销项税额1.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出1.2.1经营成本1.2.2增值税进项税额1.2.3营业税金及附加1.2.4增值税1.2.5所得税1.2.6其他流出2投资活动净现金流量（2.1-2.2）2.1现金流入2.2现金流出2.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金2.2.4其他流出3筹资活动净现金流量（3.1-3.2）3.1现金流入3.1.1项目资本金投入3.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款3.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出3.2.1各种利息支出3.2.1偿还债务本金3.2.3应付利润（股利分配）3.2.4其他流出4净现金流量（1+2+3）5累计盈余资金注：1.对于新设法人项目，该表中投资活动的现金流入为零。2.对于既有法人项目，可适当增加科目。3.必要时，现金流出中可增加应付优先股利科目。4.对外商投资项目应将职工奖励与福利基金作为经营活动现金流出。4．资产负债表该表主要反映项目计算期内各年年末资产、负债及所有者权益的变化情况，可计算资产负债率、流动比率及速动比率等指标。财务分析报表6资产负债表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234…n1资产1.1流动资产总额1.1.1货币资金1.1.2应收账款1.1.3预付账款1.1.4存货1.1.5其他1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及其他资产净值2负债及所有者权益（2.4+2.5）2.1流动负债总额2.1.1短期借款2.1.2应付账款2.1.预收账款2.1.4其他2.2建设投资借款2.3流动资金借款2.4负债小计（2.1+2.2+2.3）2.5所有者权益2.5.1资本金2.5.2资本公积金2.5.3累计盈余公积金2.5.4累计未分配利润5．借款还本付息计划表该表反映项目计算期内各年借款本金偿还及利息支付情况，可计算偿债备付率及利息备付率等指标。

财务分析报表6借款还本付息表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234…n1借款11.1期初借款余额1.2当期还本付息其中：还本付息1.3期末借款余额2借款22.1期初借款余额2.2当期还本付息其中：还本付息2.3期末借款余额3债券3.1期初债务余额3.2当期还本付息其中：还本付息3.3期末债务余额4借款和债券合计4.1期初余额4.2当期还本付息其中：还本付息4.3期末余额

表建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称建筑工程设备购置安装工程其他费用合计其中外币备注1工程费用1.1主体工程××××…………1.2辅助工程××××…………1.3公用工程××××…………1.4服务性工程××××…………2工程建设其他费用××××…………3预备费3.1基本预备费3.2价差预备费4建设投资合计比例

表3-4建设投资估算表（形成资产法）单位：万元序号工程或费用名称建筑工程设备购置安装工程其他费用合计其中外币备注1固定资产费用1.1工程费用××××××××…………1.2固定资产其他费用××××××××…………2无形资产费用××××…………3其他资产费用××××…………4预备费用4.1基本预备费4.2价差预备费5建设投资合计比例表3-5流动资金估算表单位：万元序号项目最低周周转计算期转天数次数123……1流动资产1.1应收帐款1.2存货1.2.1原材料1.2.2燃料1.2.3在产品1.2.4产成品1.3现金1.4预付帐款2流动负债2.1应付帐款2.2预收帐款3流动资金(1-2)4流动资金本年增加额

表3-6项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元项目建设期投产期生产期备注12345……n1总投资1.1建设投资1.2建设期利息1.3流动资金2资金筹措2.1项目资本金2.1.1用于建设投资××方………2.1.2用于流动资金××方………2.1.3用于建设期利息××方………2