爱玛科技公司2021年财务分析研究报告

实用文档爱玛科技公司2021年1前言 (一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4(四)、利润总结分析 4 (一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及合理化评判 6(四)、财务费用的合理化评判 6 (一)、资产构成基本情况 7(二)、流动资产构成特点 8(三)、资产增减变化 9(四)、总资产增减变化原因 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 (二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (三)、速动比率 (四)、短期偿债能力变化情况 (五)、短期付息能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情况 (二)、内部资产的盈利能力 (三)、对外投资盈利能力 (四)、内外部盈利能力比较 (五)、净资产收益率变化情况 (六)、净资产收益率变化原因 (七)、资产报酬率变化情况 (八)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (二)、存货周转变化原因 (三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (六)、应付账款周转变化原因 (七)、现金周期 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (二)、挖潜发展能力 (一)、投融资活动的协调情况 (二)、营运资本变化情况 (三)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 (五)、现金支付情况 (六)、整体协调情况 (一)、经营风险 (二)、财务风险 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 (四)、现金流动的充足性评价 (五)、现金流动的有效性评价 (六)、自由现金流量分析 (一)、资产净利率变化原因分析 (二)、权益乘数变化原因分析 (三)、净资产收益率变化原因分析 声明 1爱玛科技公司2021年营业收入为1,539,871.08万元，与2020年的2公司2021年营业利润率为4.8%,与2020年的5.92%相比有较大幅度下降，下降了1.12个百分比。2021年资产报酬率为4.33%,与2020年的7.41%相比有公司资产净利率为5.82%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为3一、爱玛科技公司实现利润分析数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润4营业利润投资收益-122.79营业外利润补贴收入00005二、爱玛科技公司成本费用分析总额的3.88%;管理费用为31,659.46万元，占成本总额的2.23%;财务费用为2020年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用-1.13主营业务税金及附加其他00006比，大幅增长，增长了19.22%。2021年管理费用占销售收入的比例为2.06%,与2020年的2.06%相比，没有变化。管理费用与销售收入同步增长，但销售利7三、爱玛科技公司资产结构分析合计的51.68%、14.45%和4.39%。非流动资产为788,978.94万元，主要分布在流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的51.68%,说明公司拥数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产存货应收账款9其他应收款短期投资0000应收票据0000货币资金其他流动资产存货应收账款其他应收款6,455.13短期投资0应收票据0货币资金其他流动资产数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金四、爱玛科技公司负债及权益结构分析爱玛科技2021年负债总额为841,717.72万元，资本金为0万元，所有者权益为497,976.77万元，资产负债率为62.83%。在负债总额中，流动负债为数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债长期负债少数股东权益短期借款0应付账款应付票据0其他应付款应交税金预收账款其他流动负债数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额短期借款0000应付账款其他应付款-19.11长期负债其他负债爱玛科技2021年所有者权益为497,976.77万元，与2020年的264,784.28数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金0000资本公积盈余公积0未分配利润五、爱玛科技公司偿债能力分析流动比率为0.6674,与2020年的0.5391相比有较大幅度增长，增长了0.1283。2021年流动比率比2020年有较大幅度增长的主要原因是：2021年公司应及时对此采取措施，避免情况恶化。其中2021年速动比率为0.5684,与年的317,044.07万元相比大幅增长，增长了47.93%。2021年流动负债为流动比率速动比率利息保障倍数-4.77资产负债率流动资产周转率六、爱玛科技公司盈利能力分析爱玛科技2021年的营业利润率为4.8%,资产报酬率为4.33%,净资产收益率为17.51%,成本费用利润率为5.34%。公司实际投入到自身经营业务的资产2019-2021年爱玛科技公司盈利能力指标表(%)主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率爱玛科技2021年经营性资产利润率为6.36%,与2020年的8.7%相比有较2021年净资产收益率比2020年下降的主要原因是：2021年净利润为2021年资产报酬率为4.33%,与2020年的7.41%相比有较大幅度下降，下2021年资产报酬率比2020年下降的主要原因是：2021年息税前利润为2021年成本费用利润率为5.34%,与2020年的6.51%相比有较大幅度下降，下降了1.17个百分比。2021年期间费用经济效益为125.11%,与2020年的2021年成本费用利润率比2020年下降的主要原因是：2021年实现利润为七、爱玛科技公司营运能力分析2021年存货周转天数比2020年增长的主要原因是：2021年平均存货为爱玛科技2021年现金周转天数为48.5356天，2020年为53.753天，20212019-2021年爱玛科技公司营运能力指标表(天)存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期年比2020年增长25.4335天。公司资产规资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数爱玛科技2021年固定资产周转天数为44.4151天，2020年为41.4344天，八、爱玛科技公司发展能力分析九、爱玛科技公司经营协调分析数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本-274411.78-178.15所有者权益少数股东权益长期负债固定资产长期投资其它长期资产从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能给企业带来十、爱玛科技公司经营风险分析业安全水平为65.35%,表示公司主营业务收入下降只要不超过1,006,259.20万项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平-1.75经营风险系数-9.18财务风险系数十一、爱玛科技公司现金流量分析爱玛科技2021年现金流入总额为2,008,453.08万元，与2020年的数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还0000收回投资取得投资收益长期资产处置吸收投资00吸收借款0000其他流入3爱玛科技2021年现金流出总额为1,821,655.42万元，与2020年的2020年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资偿还债务0000利润分配其他流出数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量投资现金净流量-202414.17-261.13-56050.16筹资现金净流量现金流动负债比率经营偿债能力现金流动资产比