国税地税课件学习

增值税抵扣票的认证国税申报征期报税流程1.抄税处理2.远程报税3.网上申报4.清卡增值税、所得税相关报表国税申报进项税的认证、抵扣，分两种方法〔1〕将本月收到的增值税专用发票拿到税务局进行认证。〔2〕企业自行认证。〔常用“网上认证〞〕

一、增值税抵扣票的认证

1.客户端软件的安装1.客户端软件的安装1.客户端软件的安装1.客户端软件的安装

首先要新增用户进行软件设置抵扣联发票的录入抵扣联发票数据的上传认证打印认证结果通知书2.抵扣票软件的使用

首先要新增用户

进行软件设置第一步选择扫描方式第二步系统参数配置第三步网络参数配置第四步税务机关设置第五步网络认证密码设置第六步客户秘钥安装首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户纳税人录入发票有两种方式：①扫描仪扫描录入②手工录入。

扫描录入或手工录入的抵扣联发票，必须是防伪税控开票系统打印的增值税防伪税控专用发票，并符合国税发布的增值税防伪税控发票认证标准。

抵扣联发票的录入

增值税防伪税控专用发票抵扣联通过扫描仪进行发票录入增值税专用发票通过扫描仪录入信息后，需要上传税务局进行认证。上传税务局认证

增值税专用发票认证成功后，会生成认证结果通知书，生成的通知书需要打印出来，并与增值税专用发票的抵扣联一起装订成册进行存档。

打印通知书

通知书式样、增值税防伪税控专用发票抵扣联自开具之日起，180天之内必须认证〔开票当天为一天〕，认证后，当月必须抵扣。小结：

二、征期报税流程抄税的概念：对于企业销售货物或劳务时开出的增值税专用发票与普通发票要于次月申报税款前进行抄税。抄税过程：〔1〕在开票系统中将报税期开具的发票资料导入金税盘。〔2〕打印报表。1.抄税处理b.点击“报税处理〞按钮，如以下图红色圆圈圈住的局部。；a.登录防伪税控开票系统d.点击下拉按钮，选本期资料，然后点击确定。；c.点击“抄税处理〞，如以下图红色圆圈圈住的局部；e.抄税成功：此时，您已经将报税期开具的发票资料导入金税盘。

抄税成功后打印相关报表即可。

读取金税盘报税状态远程报税操作报税结果查询2.远程报税操作步骤：【第一步】进入开票系统主界面，翻开“远程抄报〞模块的导航图，如以下图所示。

读取金税盘报税状态

【第二步】在导航图上，点击“报税状态〞按钮，系统给出读取成功的提示信息，如以下图所示。说明：用户读取报税状态后，如果此时退出“远程抄报〞界面执行其它操作，再次进入“远程抄报〞后，需重新进行“读取金税卡报税状态〞操作，来获取IC卡的数据。【第三步】查看完毕，点击“确定〞按钮即可。操作步骤：【第一步】在“远程抄报〞模块的导航图上，点击“远程报税〞按钮，系统提示“正在准备报税数据向税局提交，请稍候〞。【第二步】系统将提示提交成功，如以下图所示。

【第三步】点击“确定〞按钮即可。

远程报税操作操作步骤：【第一步】在“远程抄报〞模块的导航图上，点击“报税结果〞按钮，系统弹出“报税结果查询〞窗口，如以下图所示。

报税结果查询〔小规模无需以下几步，直接跳至〕【第三步】对于申报成功的申报记录，如该纳税人已开通银税联网三方协议，可通过申报软件进行银行缴款；否那么显示电子税票，纳税人去大厅或银行进行缴款。

【第二步】报税结果显示271D说明开票数据上传成功，尚未进行“网上申报〞，点击“关闭〞按钮即可。特别提示：此局部内容需在“网上纳税申报系统客户端---<北京国税网上申报2.0>〞中完成。操作步骤：【第一步】纳税人端填写申报表，上传至效劳器，税务局的转换效劳器将对申报数据进行纳税人资格判断，并进行一窗式比对。

3.网上申报【第三步】对于申报成功的申报记录，如该纳税人已开通银税联网三方协议，可通过申报软件进行银行缴款；否那么显示电子税票，纳税人去大厅或银行进行缴款。【第二步】通过一窗式比对的申报数据提交到综合征管系统，否那么将一窗式比对未通过原因返回给纳税人，纳税人可依据返回信息调整申报数据。观看相应的申报系统的安装和填写视频特别提示：纳税人申报成功，税款扣款成功后，方可执行税控报税盘清零操作。清卡操作必须在征期内进行，逾期金税盘会锁死。1.读取金税卡报税状态操作步骤：【第一步】进入开票系统主界面，翻开“远程抄报〞模块的导航图，如以下图所示。4.清卡4.清卡【第三步】查看完毕，点击“确定〞按钮即可。【第二步】在导航图上，点击“报税状态〞按钮，系统给出读取成功的提示信息，如以下图所示。操作步骤：【第一步】在“远程抄报〞模块的导航图上，点击“报税结果〞按钮，系统弹出“报税结果查询〞窗口，如以下图所示。【第二步】报税结果查询显示0000说明报税成功，已通过“一窗式比对〞，点击“关闭〞按钮即可。

2.报税结果查询操作步骤：【第一步】在“远程抄报〞模块的导航图上，点击“清卡操作〞按钮，系统弹出“清卡操作成功〞对话框，如以下图所示。【第二步】点击“确定〞按钮即可。特别提示：清卡操作成功后，开票系统会自动退出，重新进入系统后，征期报税操作完成。清卡就是去除卡内存储的信息。不清卡，您就不能进行下个月的抄税工作。

3.清卡操作

10月利润表10月资产负债表11月利润表11月资产负债表12月资产负债表12月利润表各月利润表、资产负债表三、工业模拟实操各月利润表、资产负债表

10月利润表

10月资产负债表10月资产负债表——流动资产

10月资产负债表——非流动资产10月资产负债表——非流动资产

10月资产负债表表——所有者权益

11月利润表

11月资产负债表11月资产负债表——流动资产

11月资产负债表——非流动资产11月资产负债表——负债

11月资产负债表表——所有者权益12月利润表

12月资产负债表12月资产负债表——流动资产

12月资产负债表——非流动资产12月资产负债表——负债

12月资产负债表表——所有者权益

11月增值税主表〔小规模〕12月增值税主表〔一般纳税人〕12月增值税附表一〔一般纳税人〕11、12月增值税主要相关报表12月增值税附表二〔一般纳税人〕12月增值税附表三〔一般纳税人〕12月增值税附表四〔一般纳税人〕四、11、12月增值税主要相关申报表

11月增值税主表

小规模②

11月增值税主表〔小规模〕

11月增值税主表〔小规模〕

12月增值税主表

一般纳税人

12月增值税主表一般纳税人

12月增值税主表〔一般纳税人〕

12月增值税主表一般纳税人

12月增值税主表〔一般纳税人〕

12月增值税附表一〔一般纳税人〕

12月增值税附表二

一般纳税人

12月增值税附表二〔一般纳税人〕

12月增值税附表二〔一般纳税人〕

12月增值税附表三〔一般纳税人〕

12月增值税附表四〔一般纳税人〕

12月增值税固定资产进项税额抵扣表〔一般纳税人〕五、2021年第四季度企业所得税主表

五、2021年第四季度企业所得税主表

五、2021年第四季度企业所得税主表

六、年度所得税汇算清缴主要报表

2021年度所得税主表2021年度收入明细表2021年度本钱费用明细表2021年所得税汇算清缴主要报表2021年度纳税调整明细表2021年度弥补亏损明细表2021年度广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表2021年度资产折旧纳税调整表

2021年度所得税主表

2021年度所得税主表

2021年度所得税主表

2021年度所得税主表2021年度收入明细表2021年度收入明细表2021年度纳税调整明细表2021年度纳税调整明细表2021年度纳税调整明细表2021年度纳税调整明细表2021年度所得税亏损弥补明细表2021年度广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表2021年度资产折旧、摊销纳税调整明细表

2021年度所得税主表2021年度收入明细表2021年度本钱费用明细表2021年所得税汇算清缴主要报表2021年度纳税调整明细表2021年度弥补亏损明细表2021年度广告费纳税调整表2021年度资产折旧纳税调整表六、年度所得税汇算清缴主要报表

一、附加税等综合申报地税申报二、个人所得税明细申报三、印花税年度纳税申报地税申报城市维护建设税；教育费附加；地方教育费附加〔2021年地税申报也有客户端了〕一、附加税附加税申报增加了明细申报附加税明细申报视频城市维护建设税；教育费附加；地方教育费附加〔2021年地税申报也有客户端了〕二、个人所得税明细申报个人所得税明细申报软件安装个人所得税明细申报软件安装个人所得税明细申报软件安装个人所得税明细申报软件安装个人所得税明细申报软件使用个人