废机油回收利用项目可行性研究报告

废机油回收利用项目可行性研究报告废机油回收利用项目可行性研究报告（本文档为word格式,下载后可修改编辑！）目录17863第一章总论 小时，年耗电量为0.19万千瓦时。用电损耗按照上述用电的2%计算，年损耗0.04万千瓦时。项目总用电量1.86万千瓦时。表11-3二期工程电能消耗流向表序号设备（设施）名称装机容量（kW）需要系数（kx）有功功率（kW）年工作时间（h）电能消耗量（万kWh）当量折标煤（tce）占比1生产线400.15625601.441.770.772厂区照明40.20.825600.190.240.103办公用电40.20.825600.190.240.104损耗按上述耗电量的2%计算0.040.040.02合计487.61.862.291.00二、项目用水（1）项目供水项目水源来自于某某市供水系统，其水质、水压、水量均满足生产、生活和消防要求。厂区内供水管网建为环状，主管管径为DN150。（2）项目用水项目主要用水为生活用水，生产用水可循环使用。本项目水源来自于管网供水系统，其水质、水压、水量均满足生产、生活和消防要求。项目用水量较小，对当地用水影响较小。净化方案：该工程用水分为生产用水、生活用水和消防用水，生产用水为循环水补充水。三、项目节能措施本项目在生产中为降低物料消耗和合理利用能源，采用以下措施：1、机械设备生产能力与产量合理匹配，避免出现“大马拉小车”现象。2、在生产中合理利用原材料和各种零部件，努力提高原材料的利用率，作好回收再利用工作。3、加强职工业务培训，提高职工素质。在工作中熟练操作，提高工作效率，缩短周期，压缩工时费用是降低成本的重要措施和重要的节能手段。4、国产配套设备优选节能和环保产品，选用新型系列低能耗电机和其它用电设备。四、节能管理机构厂内节能工作由公司动力科负责，各车间设专职管理人员一名，各工段设兼职管理人员一名，实行网络化管理，落实各项节能工作措施或节能培训工作。11.2消防一、概述为确保工厂的安全，保障人员生命财产不受损失，本工程将严格遵循国家的有关方针政策和设计规范，本着预防为主、使用方便、经济合理的原则，积极采用行之有效的先进的防火技术，从全局出发，统筹兼顾，正确处理生产和安全、重点和一般的关系，达到促进生产，保障安全的目的。二、设计依据1、《建筑设计防火规范》（GB50016－2006）；2、《建筑物防雷设计规范》（GB50057-94）；3、《建筑灭火器配置设计规范》（GB50140-2005）；4、《建筑设计防火规范》（GB16－872001年版）；三、火灾危险性类别根据项目生产性质及性点，生产厂房和仓库的火灾危险性类别为丁类。四、工程周围环境该厂的周围环境较好，基本不会对本项目形成火灾危险。五、消防措施1、建设内容本项目新建厂房、办公区其防火间距均符合有关消防要求，生产厂房周围道路宽度均不小于6米，厂区出入口与城区道路相接，为主要通道，交通道路情况有利于消防疏散及灭火。2、建筑结构项目新建生产厂房，厂房的结构类型为钢结构，耐火等级为二级，生产车间内所有区域内均设有两个以上出入口。安全疏散距离、通道宽度均符合消防规范要求。3、消防给水厂区内供水水源来自于某某市自来水公司，能够满足本项目用水需求，生活、消防共用一个供水系统。拟在厂区内设地上式消防栓3个，厂房内配备室内消防栓8个，消防水管在室外呈环状，室内消防用水从室外给水管网采用双管单独接入，在厂房形成环状管网。在车间及各主要建筑物内设室内消防栓并设置有一定数量的灭火器。4、电气防火在生产厂房的主入口、安全出口，走道转弯处设应急疏散引导灯。电力、照明干、支线采用阻燃型铜芯塑料电缆沿桥架敷设，出桥架电气线路穿钢管保护。配电系统采用TN-S接地系统，用电设备金属外壳等可靠接地。生产厂房按三类防雷建筑设防雷装置。第十二章项目实施进度及管理12.1一期项目建设期及实施进度安排本着早建设、早出效益、早占领市场有利位置的原则，具体实施规划如下：一期项目建设期为1年：20158月-2015年11月：申请立项,落实资金2015年12月-2016年7月：建设厂房,购进设备，安装调试、培训员工。项目实施进度表月项目2015年2016年89101112234567立项设备订货及供货土建工程施工设备安装人员培训系统试车投产12.2二期项目建设期及实施进度安排本着早建设、早出效益、早占领市场有利位置的原则，具体实施规划如下：二期项目建设期为1年：20168月-2016年11月：申请立项,落实资金2017年12月-2017年7月：建设厂房,购进设备，安装调试、培训员工。项目实施进度表月项目2016年2017年89101112234567立项设备订货及供货土建工程施工设备安装人员培训系统试车投产12.3项目实施管理项目建设严格执行基本建设程序的“四制”，即项目法人责任制、合同管理制、招投标制和工程质量监理制。实行政府监督、社会监理、企业自检的质量保证体系。1、根据国家产业政策及市场需求情况，筹划项目建设，组织调查研究，邀请咨询、研究单位对项目进行评估论证。委托设计研究单位编制项目可行性研究报告，进行工程设计，并按有关规定，逐级上报审批。2、落实项目资本金、固定资产投资及相应流动资金。根据项目建设进度需要，保证自筹资金足额到位。3、加强工程设计和施工管理，做到项目工程质量达到设计规范、验收评定标准的要求。4、业主与承包商签订质量保证责任书，对责任书和合同条款要求不能兑现的承包商中止施工，进行整改。整改不见成效的取消施工资格。5、形成质量保证机制，建立工程质量奖惩制度，把工程质量与经济效益挂钩，并在施工工程《承包合同》中加以确定。6、做好施工期安全措施，每处施工现场采取安全防范措施，设置明显的警示牌照、悬挂照明灯等，确保行人和施工的安全。7、加强企业内部生产、管理和工程技术人员的岗前和岗位培训工作，做好投产前的准备工作，保证投资试产一次成功。第十三章工程招标13.1招标依据1、1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过的《中华人民共和国招标投标法》；2、1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过的《中华人民共和国合同法》；3、1997年第八届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过的《中华人民共和国建筑法》；4、建设部《关于进一步加强工程招标投标管理的规定》，1998年；5、建设部《工程建设施工招标投标管理办法》，1992年；6、建设部《工程建设施工招标标底》，1998年7、建设部《工程建设施工招标文件范本》，1996年；8、某某省实施《中华人民共和国招标投标法》办法，2005年。13.2发包方式招标的工作范围即指招标文件中约定承包方完成的工作内容，工作内容可以自一个承包方完成包括可行性研究、勘察设计、施工、试运行等全部内容，也可以由不同的承包方完成其中的一项或几项工程内容。前者称为工程项目的建设全过程总承包或“交钥匙工程承包”，简称总承包；后者称为单项工作内容承包。何种发包方式最适合项目的目标，取决于项目的性质和复杂程度，投资来源、业主的技术和管理能力。由于本项目包括内容繁多，专业性要求较强，较为复杂，因此采用单项工作内容发包方式较为适合。13.3招投标内容该工程实施个各个阶段的招标内容，包括以下几个方面：勘察设计招标；设备招标；工程监理招标；土建施工招标；设备及安装工程招标。13.4招标组织形式招标的组织形式有自行招标和委托招标两种形式。具备编制相应招标文件和标底，组织开标、评标的能力的业主可以自行招标；凡不具备条件的业主应当委托具备相应资质证书的建设工程招标代理机构代理招标。在工程项目各个招标阶段，建设单位应组织专门机构（招标人），整体把握，依法办事，严格控制和调整招标工作，从而保证招标工作的公平、公正、公开、透明和有序的原则下进行，必要时，可委托专业招标机构进行具体操作。在资格预审阶段，由专门机构组建“资格预审评审委员会”进行资格预审工作。参加人员：应具有执法监督部门的专业技术人员，经济专家，评审委员会委员不少于5人。在评标阶段，由专门机构组织“评标委员会”负责评标，评标委员会由招标人代表和有关技术、经济等方面专家组成，成员认识应在5人以上。其中技术、经济等方面专家不得少于成员总数的2/3。上述专家应当从事相关领域工作满8年并具有高级职称或具有同等专业水平。其中的评审专家应从当地专家库，利用电脑随机抽取，不能以任何形式预先指定。13.5招标方式招标方式可分为公开招标、邀请招标和议标（直接委托）三大类型。一、公开招标公开招标又称无限竞争性招标。是指招标单位通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质，符合投标条件的单位不受地域和行业限制；可以申请投标。二、邀请招标邀请招标亦称有限竞争性招标，是指业主向预先选择的若干家具备相应资质、符合投标条件的单位发出邀请函，将招标工程的情况、工作范围和实施条件的简要说明，请他们参加投标竞争，被邀请单位同意参加投标后，从招标单位获取招标文件，并按规定要求进行投标报价。邀请投标对象是项目法人对资质信誉、技术水平、过去承担过类似的工程的实践经验、管理能力等方面比较了解，信任他有能力完成所委托的单位。为了鼓励投标的竞争性，邀请对象的数目以不少于3家为宜，与公开招标比较，邀请招标的优点是简化了招标程序，不需要发布招标广告和设置资格预审程序，因此可节约招标费用和缩短招标时间；而且由于对投标人以往的业绩和履约能力比较了解，减少了合同履行过程中承包方违约的风险。三、议标议标是指招标单位于两家或两家以上具备相应资质，符合投标条件的单位，分别就承包范围内的有关事宜进行协商，直到与某一单位达成协议，将合同工程委托他去完成。议标与前两种招标方式比较，招标程序简单、灵活、但由于投标的竞争性较差，往往导致合同条件和合同价格对承包方较为有利。议标方式仅适用于不宜公开招标的特殊工程或限定条件下的内容，而且必须报请建设行政主管部门批准后才能采用。议标方式通常适用的情况包括：四、保密工程由于工程性质决定不能在社会上广泛招标，因此可采用议标或直接发包的形式委托实施任务。专业要求非常高的工程或特殊专业工程完成这类工作任务往往要求实施单位拥有专门的技术、经验或施工的专用设备，以及可能使用某项专利技术、此时只能考虑少数几家符合条件的单位。五、与已发包大工程有联系的新增工程承包方已顺利完成了主要工程的委托任务，具备完成新增工程或工作内容和能力，为了节省开办费用和缩短完成时间，以及便于施工现场的协调管理，可在原承包合同价格的基础上以议标方式委托新增工程任务。六、不能让投标人准备报价的紧急工程性质特殊、内容复杂，承包时工程量或若干技术细节尚难确定的紧急工程，以及灾后急需修复的工程，只能以议标的方式采用成本加酬金合同委托承包单位。七、估计采用公开招标或邀请招标不会取得预期效果的工程这类情况通常是指工程处于偏远山区，且工作内容属于劳动密集型的中小型工程，以及限额以下的建设工程。若采用公开招标或邀请招标，不会有较多的实施单位响应，则只能采用议标。公开招标和邀请招标均要通过招标、开标、评标、决标程序优选实施单位，然后签订承包合同，而议标则不设开标、评标程序，招标单位与投标单位分别进行协商，与某一投标单位达成一致即可签定合同。此外。前两种招标方式规定，招标截止日期后投标单位不得对所投标书再作实质性修改，而议标尽管也要求投标单位递交投标书和报价，但在协商谈判过程中允许双方就合同条件、合同价格、付款方式、材料供应条件等诸多内容讨论修改，对此没有任何限制。本项目的招标拟采用公开招标方式。13.6招标基本情况表现将本工程招标的基本情况列表如下：表13-1招标基本情况表形式项目招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额（万）备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标设计√√√装修工程√√√设备安装工程√√√监理√√√其他√第十四章一期工程投资估算及资金筹措14.1估算依据1、国家发改委、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)。2、现行国家有关工业建设项目可行性研究报告编制内容及深度规定。3、当地相关工程的有关资料。14.2固定资产投资估算的范围和方法一、建筑工程参照当地同类结构建筑的单位造价估算。二、设备购置本项目全部采用国产设备，按照设备生产厂家报价加运杂费用或参照设备价格资料并考虑涨价因素计算。三、安装工程参考工业概算编制办法，并考虑相关工程取费标准估算，在设备原价的基础上，设备安装费按3%计算，设备基础费按2%计算(安装工程费暂计入设备购置费中)。四、其它费用根据国家有关规定并参照企业实际情况估算。14.3固定资产投资估算额及构成分析一、主要建筑工程费用估算该项目占地面积7200平方米（10.8亩），主要建筑物有车间、仓库、办公楼、磅房等。二、主要设备费用估算见前表14.4流动资金估算采用分项详细估算法计算流动资金需要量，铺底流动资金为11万元。14.5总投资估算一期项目建设投资348万元，建设投资中包括建筑工程费用83万元，设备购置费184万元，安装工程费9万元，工程建设其他费用48万元，其中基本预备费26万元。详见总投资估算表。表14-1总投资估算表单位：万元序号工程名称建筑工程设备购置及安装费用其他费用合计1工程费用8321603001.1主体建筑830831.2生产工程01931931.3给排水0331.4消防0551.5环保工程015151.6道路绿化0002其他费用22222.1建设单位管理费442.2勘察设计费552.3工程监理费442.4项目前期费用222.5工程保险费112.6生产准备费442.7工程招标费用002.8联合试运转费112.9土地费用002.10办公家具购置费113预备费26263.1基本预备费26263.2涨价预备费004建设投资合计83216483485建设期利息006建设总投资832164834814.6资金筹措本项目建设投资为348万元，全部为企业自筹。第十五章二期工程投资估算及资金筹措15.1估算依据1、国家发改委、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)。2、现行国家有关工业建设项目可行性研究报告编制内容及深度规定。3、当地相关工程的有关资料。15.2固定资产投资估算的范围和方法一、建筑工程参照当地同类结构建筑的单位造价估算。二、设备购置本项目全部采用国产设备，按照设备生产厂家报价加运杂费用或参照设备价格资料并考虑涨价因素计算。三、安装工程参考工业概算编制办法，并考虑相关工程取费标准估算，在设备原价的基础上，设备安装费按3%计算，设备基础费按2%计算(安装工程费暂计入设备购置费中)。四、其它费用根据国家有关规定并参照企业实际情况估算。15.3固定资产投资估算额及构成分析一、主要建筑工程费用估算该项目占地面积7200平方米（10.8亩），主要建筑物有车间、仓库、办公楼、磅房等。二、主要设备费用估算见前表15.4流动资金估算采用分项详细估算法计算流动资金需要量。表15-1流动资金估算表单位：万元序号项目周转天数周转次数经营期第2年第3年第4年1流动资产1121351351.1应收账款30123745451.2存货6580801.2.1原材料30122025251.2.2燃料动力3012810101.2.3在产2.4产成3现金3012910101.4预付账款2流动负债2835352.1应付账款30122835352.2预付账款3流动资金（1-2）841001004流动资金本年增加额8416015.5总投资估算二期项目建设总投资396万元，建设投资中包括建筑工程费用56万元，设备购置费140.8万元，安装工程费7万元，工程建设其他费用36万元，包括基本预备费20万元。详见总投资估算表15-2。表15-1总投资估算表单位：万元序号工程名称建筑工程设备购置及安装费用其他费用合计1工程费用5617102271.1主体建筑560561.2生产工程01481481.3给排水0331.4消防0551.5环保工程015151.6道路绿化0002其他费用17172.1建设单位管理费332.2勘察设计费442.3工程监理费332.4项目前期费用112.5工程保险费112.6生产准备费332.7工程招标费用002.8联合试运转费112.9土地费用002.10办公家具购置费113预备费20203.1基本预备费20203.2涨价预备费004建设投资合计56171362635建设期利息007项目计划总投资561713626315.6资金筹措本项目建设总投资为263万元，全部为企业自筹。第十六章一期工程财务评价16.1编制依据项目的财务评价按照国家发改委颁发的《建设项目经济评价法与参数》（第三版）和有关现行财税制度的原则进行。以工程投资项目运行管理、生产成本等作为项目的成本费用进行评价，以此作为判断项目财务可行性和经济合理性的主要依据。16.2财务基础数据1、计算期项目主要设备使用寿命10年，项目建设期1年，计算期11年。2、劳动定员及工资项目劳动定员18人，生产工人人均工资按3万元/年计算，管理、技术人员人均工资按4万元/年计算。3、销售收入项目正常年生产燃料油800吨，碳化土17000吨，年销售收入500万元。4、营业税金及附加按照国家现行税法规定，项目按销售收入的17%缴纳增值税，城市维护建设税和教育费附加分别按增值税的7%和5%计取。5、总成本费用测算总成本费用包括生产成本、管理费用、财务费用和销售费用等（或者说包括外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、折旧及摊销费、修理费、利息支出和其他费用等）。平常年总成本费用为197万元。（1）外购原材料费经测算，年耗用各种原材料费用为20万元。（2）动力费项目主要消耗动力为电、水、天然气。经测算，年需燃料动力费用120万元。（3）工资及福利费项目劳动定员为18人，全年所需工资及福利费为72万元。（4）折旧费见附表（5）摊销费见附表。（6）修理费见附表。（7）所得税项目缴纳所得税税率为25%。6、利润经计算，项目经营期内平常年净利润为222万元，见利润及利润分配表。16.3财务分析一、利润总额及分配经测算，项目平常年平均利润总额为296万元，平常年均净利润为222万元，法定盈余公积金和任意盈余公积金分别按税后利润的10%和5%计取。项目利润及利润分配见附表。二、盈利能力分析根据项目投资财务现金流量表（详见附表）计算如下：所得税后：财务内部收益率：59.07%财务净现值（Ic=12%）：1016万元投资回收期：2.84年（含建设期）所得税前：财务内部收益率：76.39%财务净现值（Ic=12%）：1412万元投资回收期：2.47年（含建设期）根据上述指标分析，该项目所得税前、税后财务净现值大于零，内部收益率高于12%的行业基准收益率，说明项目具有一定的盈利能力。三、财务生存能力分析1、资金平衡当期出现还款资金短缺时，先动用以前年度累计盈余资金，累计盈余资金不足时，动用当期可供投资者分配的利润，再不足时，通过借用银行短期贷款解决。2、财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于现金流出。因此，项目具备较好的财务生存能力。财务计划现金流量表详见附表。四、不确定性分析1、盈亏平衡分析项目正常年以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为：固定成本BEP＝×100%销售收入-可变成本-销售税金及附加＝29.99%计算结果表明，本项目的生产能力达到设计能力的29.99%可以保本，小于50%，标明项目对产出品数量变化适应能力和抗风险能力较强。因此，本项目具有一定的抗风险能力。2、敏感性分析项目经营中将受到的制约因素较多，为更好地把握其各种不利因子的负面影响，并采取相应的对策规避风险，争取更好的经济效益。采用列表法，考虑到项目在实施过程中的不利因素的变化，这里对建设投资、销售价格、原材料价格三要素分别做了提高和降低5%和10％的单因素敏感性分析，详见敏感性分析表。从敏感性分析表和敏感性分析图可以看出，该项目对销售价格的变化最为敏感，其次是原材料价格。因此，建议在本项目投入生产后，应稳定产量，提高质量，加强内部生产和经营管理，做好成本控制，提高经营人员素质，制定优先占领市场和稳定市场的宏观战略，以利于在众多竞争对手中取胜，取得更好的经济效益。16.4财务评价结论以上财务分析表明，投资利润率、投资利税率等财务评价指标均优于行业基准值，项目盈亏平衡点也较低，项目经济效益良好，企业经营安全率高，抗风险能力强，从财务角度评价，项目是可行的。第十七章二期工程财务评价17.1编制依据项目的财务评价按照国家发改委颁发的《建设项目经济评价法与参数》（第三版）和有关现行财税制度的原则进行。以工程投资项目运行管理、生产成本等作为项目的成本费用进行评价，以此作为判断项目财务可行性和经济合理性的主要依据。17.2财务基础数据1、计算期项目主要设备使用寿命10年，项目建设期1年，计算期11年。2、劳动定员及工资项目劳动定员18人，生产工人人均工资按3万元/年计算，管理、技术人员人均工资按4万元/年计算。3、销售收入项目正常年生产助燃油1486吨，年销售收入832万元。4、营业税金及附加按照国家现行税法规定，项目按销售收入的17%缴纳增值税，城市维护建设税和教育费附加分别按增值税的7%和5%计取。5、总成本费用测算总成本费用包括生产成本、管理费用、财务费用和销售费用等（或者说包括外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、折旧及摊销费、修理费、利息支出和其他费用等）。平常年总成本费用为197万元。（1）外购原材料费经测算，年耗用各种原材料费用为300万元。（2）动力费项目主要消耗动力为电、水、天然气。经测算，年需燃料动力费用120万元。（3）工资及福利费项目劳动定员为18人，全年所需工资及福利费为72万元。（4）折旧费见附表（5）摊销费见附表。（6）修理费见附表。（7）所得税项目缴纳所得税税率为25%。6、利润经计算，项目经营期内平常年净利润为201万元，见利润及利润分配表。17.3财务分析一、利润总额及分配经测算，项目平常年平均利润总额为268万元，平常年均净利润为201万元，法定盈余公积金和任意盈余公积金分别按税后利润的10%和5%计取。项目利润及利润分配见附表。二、盈利能力分析根据项目投资财务现金流量表（详见附表）计算如下：所得税后：财务内部收益率：60.84%财务净现值（Ic=12%）：914万元投资回收期：2.92年（含建设期）所得税前：财务内部收益率：79.93%财务净现值（Ic=12%）：1274万元投资回收期：2.53年（含建设期）根据上述指标分析，该项目所得税前、税后财务净现值大于零，内部收益率高于12%的行业基准收益率，说明项目具有一定的盈利能力。三、财务生存能力分析1、资金平衡当期出现还款资金短缺时，先动用以前年度累计盈余资金，累计盈余资金不足时，动用当期可供投资者分配的利润，再不足时，通过借用银行短期贷款解决。2、财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于现金流出。因此，项目具备较好的财务生存能力。财务计划现金流量表详见附表。四、不确定性分析1、盈亏平衡分析项目正常年以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为：固定成本BEP＝×100%销售收入-可变成本-销售税金及附加＝33.35%计算结果表明，本项目的生产能力达到设计能力的33.35%可以保本，小于50%，标明项目对产出品数量变化适应能力和抗风险能力较强。因此，本项目具有一定的抗风险能力。2、敏感性分析项目经营中将受到的制约因素较多，为更好地把握其各种不利因子的负面影响，并采取相应的对策规避风险，争取更好的经济效益。采用列表法，考虑到项目在实施过程中的不利因素的变化，这里对建设投资、销售价格、原材料价格三要素分别做了提高和降低5%和10％的单因素敏感性分析，详见敏感性分析表。从敏感性分析表和敏感性分析图可以看出，该项目对销售价格的变化最为敏感，其次是原材料价格。因此，建议在本项目投入生产后，应稳定产量，提高质量，加强内部生产和经营管理，做好成本控制，提高经营人员素质，制定优先占领市场和稳定市场的宏观战略，以利于在众多竞争对手中取胜，取得更好的经济效益。17.4财务评价结论以上财务分析表明，投资利润率、投资利税率等财务评价指标均优于行业基准值，项目盈亏平衡点也较低，项目经济效益良好，企业经营安全率高，抗风险能力强，从财务角度评价，项目是可行的。第十八章风险分析18.1项目可能存在的风险分析1、技术风险项目采用的技术是项目风险的重要来源之一。一般说来，项目中采用新技术或技术创新无疑是提高项目绩效的重要手段，但这样也会带来一些问题，许多新的技术未经证实或并未被充分掌握，则会影响项目的成功。2、市场风险市场风险指项目产品的相对竞争优势的不确定性，市场接受的时间、市场寿命及市场开发所需资源投入强度等难以确定，而导致项目失败的可能性。一种新型产品上市之初，价格往往较贵，同时人们对新产品的质量、性能及其稳定性往往要观望一段时间，或等别人使用后再购买，这就阻碍了新产品快速渗透并占领市场。若新产品不能在短时间内占领市场，则很可能失败夭折。因为若这项技术也被竞争对手看中，他们很可能模仿并加以改进，在短时间内追赶上来，且其产品更具优势。这时，刚刚被引导出来的市场，很可能被竞争对手占领。3、资金风险资金风险指因资金不能适时供应而导致项目失败的可能性。若不能及时供应资金，会使项目实施活动停顿，其技术价值随着时间的推移不断贬值，甚至被后来的竞争对手超越，初始投入也就付之东流。此外通货膨胀也会引起资金风险。4、环境风险指由于所处的社会环境、政策环境、法律环境等变化或由于自然灾害而造成项目失败的可能性。5、生产风险指由于生产系统中的有关因素及其变化的不确定性而导致项目失败的可能性。如难以实现大批量生产、生产周期过长、工艺不合理、设备和仪器损坏、检测手段落后、产品质量难以保证、可靠性差、供应系统无法满足批量生产的要求等。6、管理风险指在项目实施过程中，由于管理失误而导致的项目失败可能性。如组织协调不力、其他部门配合不好、高层领导关注不够、调研不充分、市场信息失真、市场定位不准、营销组合失误、风险决策机制不健全、研发过程不协调等。18.2项目风险分析结论从以上分析情况看，该项目是存在风险的，实际上风险存在于任何项目中，并往往会给项目的推进和项目的成功带来负面影响。不过，只要掌握风险发生的因果关系，风险是完全可以管理的。因此，提请公司项目决策层及项目管理人员关注以上项目风险，掌握风险管理的知识与技能，从项目组织、职责、流程与制度上建立一套风险管理机制，确保项目的成功实施。第十九章结论及建议19.1结论通过对年处理20000吨油土油泥和年处理1500吨废机油再生加工利用项目的技术、经济的全面研究和论证，得出以下结论：（1）项目具有良好的市场和稳定的原料来源，并可通过实施该项目实现资源节约和环境保护的双重效益。（2）项目技术工艺成熟，生产工艺组合了成熟可靠的传统润滑油精制工艺技术和自创的废机油脱水脱杂质的独特技术，优化了废机油再炼制再生工艺，既保证了生产过程得以连续稳定进行并使得到的产品的质量达到相应的产品标准。（3）项目选址交通条件、供水条件、供电条件良好，具备开工条件。（4）项目的财务分析表明项目具有良好的经济效益。（5）项目的设计、建设，充分考虑了环境保护和工厂的三废治理措施。工厂建成投产后，对周围环境和生态平衡无不良影响。本项目不论从市场和企业发展需要来看，还是从经济效益和社会效益来看，是必要的、可能的和可行的。项目在技术上可行，经济上合理。19.2建议1、建议某某市某某环保有限公司高度重视该项目，专人负责并充分授权，确保项目顺利按时进行。2、建议按国家工业项目建设程序的要求完善项目前期工作，与相关部门协商尽快办理环评、安全等相关事宜。3、建议充分进行市场调研，做好设备选购工作，确保设备的先进性和适用性。4、项目的建设资金若不能及时到位，将直接影响项目的建设进度，建议充分考虑资金来源可靠性及稳定性，在建设资金落实的基础上，方可开工建设。一期工程财务分析附表一期项目营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表1单位：万元序号项目经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1营业收入4005005005005005005005005005002营业税金及附加68888888882.1营业税2.2消费税2.3城市维护建设税45555555552.4教育附加费22222222223增值税597575757575757575753.1销项税688585858585858585853.2进项税9101010101010101010一期项目固定资产折旧费估算表附表2单位：万元序号项目合计经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1房屋建筑物原值8383797571686460565248当期折旧费404444444444净值44797571686460565248442机械设备原值21621620318917516214813412010793当期折旧费13714141414141414141414净值7920318917516214813412010793793合计原值300300282264247229211194176158141当期折旧费17718181818181818181818净值123282264247229211194176158141123一期项目无形资产和其他资产摊销估算表附表3单位：万元序号项目合计经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1土地原值00000000000当期摊销费00000000000净值000000000002其他资产原值4848454239353229262219当期摊销费323333333333净值16454239353229262219163合计原值4848454239353229262219当期摊销费323333333333净值1645423935322926221916一期项目总成本费用估算表附表4单位：万元序号项目经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1外购原材料费162020202020202020202外购燃料及动力费405050505050505050503工资及福利727272727272727272724修理费99999999995其他费用202525252525252525256经营成本1571761761761761761761761761767折旧费181818181818181818188摊销费33333333339利息支出09.1长期借款利息支出9.2流动资金借款利息支出9.3短期借款利息10总成本费用合计17819719719719719719719719719710.1其中：可变成本5670707070707070707010.2固定成本12212712712712712712712712712711经营成本157176176176176176176176176176一期项目利润与利润分配表附表5单位：万元序号项目经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1营业收入4005005005005005005005005005002营业税金及附加68888888883总成本费用1781971971971971971971971971974补贴收入5利润总额2162962962962962962962962962966弥补以前年度亏损7应纳税所得额2162962962962962962962962962968所得税547474747474747474749净利润16222222222222222222222222222210期初末分配利润0146346545745945114413441544174311累计可供分配的利润1623685687679671167136615661765196512提取法定盈余公积1622222222222222222213可供投资者分配的利润1463465457459451144134415441743194314应付优先股股利15提取任意盈余公积16应付普通股股利17各投资方利润分配18累计未分配利润1463465457459451144134415441743194319息税前利润21629629629629629629629629629620息税折旧摊销前利润237317317317317317317317317317一期项目项目投资现金流量表附表6单位：万元序号项目建设期经营期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1现金流入04005005005005005005005005006611.1产品销售收入4005005005005005005005005005001.2补贴收入1.3固定资产余值回收1231.4流动资金回收381.5土地摊余价值2现金流出3481971871831831831831831831831832.1建设投资3482.2流动资金3542.3经营成本1571761761761761761761761761762.4营业税金及附加68888888882.5维持运营投资3所得税前净现金流量-3482033133173173173173173173174784累计所得税前净现金流量-348-1451684858011118143517512068238428625调整所得税547474747474747474746所得税后净现金流量-3481492392432432432432432432434047累计净所得税后现金流量-348-1994028352576810111253149617392143项目投资财务内部收益率（%）（所得税前）76.39%项目投资财务内部收益率（%）（所得税后）59.07%项目投资财务净现值（所得税前）（ic=10%）￥1,412项目投资财务净现值（所得税后）（ic=10%）￥1,016项目投资回收期（年）（所得税前）2.47项目投资回收期（年）（所得税后）2.84一期项目财务计划现金流量表附表7单位：万元序号项目建设期经营期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1经营活动净现金流量01832432432432432432432432432431.1现金流入4685855855855855855855855855851.1.1营业收入4005005005005005005005005005001.1.2增加税销项税额688585858585858585851.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出2853423423423423423423423423421.2.1经营成本1571761761761761761761761761761.2.2增值税进项税额91010101010101010101.2.3营业税金及附加68888888881.2.4增值税597575757575757575751.2.5所得税547474747474747474741.2.6其他流出2投资活动净现金流量-348-35-4000000002.1现金流入2.2现金流出348354000000002.2.1建设投资3482.2.2维持运营投资2.2.3流动资金03542.2.4其他流出3筹资活动净现金流量348354000000003.1现金流量3483543.1.1项目资本金投入3483543.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款3.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出3.2.1各种利息支出3.2.2偿还债务本金3.2.3应付利润（股利分配）3.2.4其他流出4净现金流量01832432432432432432432432432435累计盈余资金0183426669911115413971639188221252368一期项目资产负债表附表8单位：万元序号项目建设期经营期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年一资产34854977699812201442166318852107232925511流动资产总额02224707139551198144116831926216924121.1应收账款131515151515151515151.2存货182020202020202020201.3现金89999999991.4累计盈余资金01834266699111154139716391882212523682在建工程3483固定资产净值2822642472292111941761581411234无形及递延资产净值45423935322926221916二负债及所有者权益54977699812201442166318852107232925511流动负债总额56666666661.1短期借款1.2应付账款56666666661.3预付账款1.4其他2建设投资借款3流动资金借款4负债小计056666666665所有者权益34854577099212141436165818792101232325455.1资本金3483823863863863863863863863863865.2资本公积5.3累计盈余公积金163861831051271491721942165.4累计未分配利润14634654574594511441344154417431943计算资产负债率%2111000000指标附图1一期项目敏感性分析图附表9一期项目敏感性分析表序号变化因素变化率内部收益率敏感系数临界点临界值1基准收益率012.002基本方案054.533销售收入-510.4116.18-25.49372.55571914经营成本511.5214.3839.80229.70963125建设投资512.7014.7796.60638.947299附图2盈亏分析图二期工程财务分析附表二期项目营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表10单位：万元序号项目经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1营业收入6668328328328328328328328328322营业税金及附加67777777772.1营业税2.2消费税2.3城市维护建设税45555555552.4教育附加费22222222223增值税577575757575757575753.1销项税1131411411411411411411411411413.2进项税56676767676767676767二期项目固定资产折旧费估算表附表11单位：万元序号项目合计经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1房屋建筑物原值5656535148454340373532当期折旧费273333333333净值29535148454340373532292机械设备原值171171160149138128117106958473当期折旧费10811111111111111111111净值63160149138128117106958473633合计原值227227213200186173159146132119106当期折旧费13513131313131313131313净值9221320018617315914613211910692二期项目无形资产和其他资产摊销估算表附表12单位：万元序号项目合计经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1土地原值00000000000当期摊销费00000000000净值000000000002其他资产原值3636343229272422191715当期摊销费242222222222净值12343229272422191715123合计原值3636343229272422191715当期摊销费242222222222净值1234322927242219171512二期项目总成本费用估算表附表13单位：万元序号项目经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1外购原材料费2403003003003003003003003003002外购燃料及动力费961201201201201201201201201203工资及福利727272727272727272724修理费77777777775其他费用334242424242424242426经营成本4485405405405405405405405405407折旧费131313131313131313138摊销费22222222229利息支出09.1长期借款利息支出9.2流动资金借款利息支出9.3短期借款利息10总成本费用合计46455655655655655655655655655610.1其中：可变成本33642042042042042042042042042010.2固定成本12813613613613613613613613613611经营成本448540540540540540540540540540二期项目利润与利润分配表附表14单位：万元序号项目经营期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1营业收入6668328328328328328328328328322营业税金及附加67777777773总成本费用4645565565565565565565565565564补贴收入5利润总额1962682682682682682682682682686弥补以前年度亏损7应纳税所得额1962682682682682682682682682688所得税496767676767676767679净利润14720120120120120120120120120110期初末分配利润0132313494676857103812191400158111累计可供分配的利润1473335156968771058123914201601178212提取法定盈余公积1520202020202020202013可供投资者分配的利润1323134946768571038121914001581176214应付优先股股利15提取任意盈余公积16应付普通股股利17各投资方利润分配18累计未分配利润1323134946768571038121914001581176219息税前利润19626826826826826826826826826820息税折旧摊销前利润212284284284284284284284284284二期项目项目投资现金流量表附表15单位：万元序号项目建设期经营期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1现金流入066683283283283283283283283210241.1产品销售收入6668328328328328328328328328321.2补贴收入1.3固定资产余值回收921.4流动资金回收1001.5土地摊余价值2现金流出2635385645485485485485485485485482.1建设投资2632.2流动资金84162.3经营成本4485405405405405405405405405402.4营业税金及附加67777777772.5维持运营投资3所得税前净现金流量-2631282682842842842842842842844764累计所得税前净现金流量-263-135133417701985126915541838212225985调整所得税496767676767676767676所得税后净现金流量-263792012172172172172172172174097累计净所得税后现金流量-263-18417234451668