公司财务管理规章制度

第第页公司财务管理规章制度目录目录第一部分日常费用报销管理制度一、日常费用的类别二、费用报销的一般规定三、费用报销的一般流程第二部分采购流程管理制度一、采购的类别二、采购申请的一般规定三、采购报销的一般流程第三部分用款（付款）流程管理制度一、用款（付款）申请主要包括：二、用款（付款）的一般规定：三、差旅费等相关费用的预支一般规定第四部分业务招待管理制度一、业务招待原则二、业务招待对象三、业务招待申报四、业务招待费用标准五、招待费用核销六、其它规定第五部分差旅管理费规定一、差旅费用标准二、差旅费用核销规定及流程第六部分印章管理制度印章类别印章申请的一般规定三、盖单申请申一般流程公司财务管理规章制度第一部分日常费用报销管理制度一、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、会议费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。二、费用报销的一般规定：（一）报销人必须取得相应的票据(具体由财务部会计审核)，具体要求如下：1、一定要有原始票据：提供的票据必须有日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。票据上不能列明所购商品明细的，需由供货单位提供供货清单，清单上需盖有供货单位印章。2、报销要及时，无特殊原因当月发生的费用在次月月底前报销，以发票上注明的日期为准。填写报销单应注意：准确填写《费用报销单》中费用报销日期和报销内容，报销内容和性质和后附单据应该保持一致；注明附件张数和金额；金额大小写须完全一致(不得涂改)。（三）按规定的审批程序报批，目前一般流程参见本制度第三条。三、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用《费用报销单》申请人填写部门负责人财务部门总经理到出纳处费用报销单审核签字复核审批报销第二部分采购流程管理制度一、采购主要包括：办公用品、物品采购、固定资产等。二、采购申请的一般规定1、办公用品和物资采购：需填写《采购申请表》报送相关领导签字，审批同意后送到采购部，由采购员统一采购，采购回来交有仓库管理。仓库管理员会通知相关人员来申领，办理登记后方可领用；2、固定资产采购：需提前1月申请，需填写《采购申请表》报送总经理，有公司股东会审同意后到采购部，由采购员统一采购。采购流程：申请人填写相关负责人采购部门交有仓库员相关人员采购申请表审核签字统一采购签字入库申请领用三、采购报销的一般流程：采购完毕后，应于三个工作内日填写《费用报销单》，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批通过后的“采购申请单”及产品入库相关人员确认签字。采购报销流程：申请人填写部门负责人财务部门总经理到出纳处费用报销单审核签字复核审批报销第三部分用款（付款）管理制度一、用款（付款）申请主要包括：项目运营费用、推广费、供应商付款、差旅费等相关费用的预支。二、用款（付款）的一般规定：1、用款的申请：项目运营费用、推广费等申请直接由用款部门填写。填写用款申请单应注意：准确填写《用款申请单》中的申请日期、合同号、约定时间、收款信息，写明用款用途理由；金额大小写须完全一致(不得涂改)。报送相关领导签字审批。2、付款一般流程：项目运营费用、推广费、供应商付款：直接由用款部门填写《领（付）款凭证》，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批过后《用款申请单》、《采购申请表》等相应的原始单据及相关人员确认签字。申请人填写部门负责人财务部门总经理到出纳处相关申请单审核签字复核审批拨款三、差旅费等相关费用的预支一般规定1、差旅费等相关费用的预支申请:由直接申请人填写《出差申请预算表》。报送相关领导签字，审批同意后，到出纳处拨款。2、申请流程如下：申请人填写相关负责人出纳申请表审核签字拨款3、款项核销的规定：出差来后应于五个工作内日填写费用报销单，费用报销填写规定。财务部负责账务清算，款项核销采取“多退少补”原则；当实际报销金额小于用款申请金额，申请人应将多余款项及时退回出纳处，实际采购报销金额大于用款申请金额时，出纳安排支付剩余款项。4、报销流程参照费用报销流程。第四部分业务招待管理制度业务招待原则：可招待可不招待的，不招待；可陪同可不陪同的，不陪同；可发生可不发生费用的，不发生。二、业务招待对象：1、与公司发生业务往来的重要客户和供应商；2、为公司提供上市或其他战略服务的服务机构；3、对公司业务或其他方面有重要影响的机构或个人。三、业务招待申报（邮件或纸制形式均可）：1、各级人员有重要客户需要在外宴请招待的，应当提前1个工作日填写《业务招待申请表》，报请上一级主管审核，经总经理审批签字后方可招待。邮件形式申请的，需在邮件正文列明《业务招待申请表》所述内容，在报销时打印相关邮件。临时特殊情况下发生的接待需求，可以通过电话或微信方式向总经理请示后先行招待，但招待完毕后进行费用报销前，必须补报《业务招待申请表》总经理审批签字后方可履行报销流程。申报流程如下：申请人填写主管领导总经理申请人按业务招待审核签字审批审批标准申请单招待客户四、业务招待费用标准：1、业务招待应当本着厉行廉洁节约，杜绝奢侈浪费的精神使用招待费用。2、招待用餐标准：人均100元，招待住宿标准：通常为经济型酒店，若客户非常重要，经总经理批准后，可安排四星级或五星级酒店。住宿通常由行政部预订。其他招待：原则上不允许，确需安排的，经总经理批准后，方可安排。五、招待费用核销1、招待申请人完成招待任务后，应当于五个工作日内填写《费用报销单》，报销单后附招待费用发票、《招待情况明细表》（附件二）及经总经理审批签字后的《招待申请表》或相应邮件；经由主管领导核准，财务部会计审核，报总经理审批后，进行核销付款。2、核销流程如下：申请人填写主管领导财务部总经理出纳业务招待审核签字复核审批付款申请单六、其它规定：未按招待申报流程进行申报，自行完成招待的，费用自理。第四部分差旅费管理规定一、差旅费用标准：（一）住宿标准：职务一线城市二线城市其它城市经理及以上500元/天400元/天300元/天经理及以下400元/天300元/天200元/天说明：一线城市：北京、上海、广州、深圳；二线城市：直辖市、省会城市、厦门、青岛等海滨发达城市；其它城市：除一线、二线以外的其它城市；同行人员同为男性或同为女性时，应当每2人入住1间标准房，住宿标准按职级高的职位标准予以核报，不得累计核报。（二）交通费用：1、长途交通费用：A．飞机（经济舱）：距离在800公里以上，且事务紧急者，可乘坐飞机；B．高铁：距离在800公里以内，应优先选乘坐火车（高铁或特快）。情况特别紧急者，可报总经理同意后乘坐飞机（所属项目费用独立核算的，经项目负责人同意即可）。为确保出差效率，遇机票价格与高铁价格差额在200元以内时，可优先选乘飞机。C．大巴：距离在300公里以内，可视乘车费用及出差事由自由选择火车或大巴。2、市内交通费用：A．往返机场/火车站费用：往返机场应乘坐机场大巴，以下情况，可乘坐出租车，并凭票核销：A-1飞机起降时间早于10：00或晚于18：00；A-2同行人数在3人（含）以上的；A-3临时安排出差，时间紧急的。B．出差地市内交通费用：凭票核销餐费补助：（宴请客户的不享受该补助）职级一线城市二线城市其他城市经理及以上200元/人/天150元/人/天120元/人/天主管及以上120元/人/天100元/人/天80元/人/天其他员工100元/人/天80元/人/天60元/人/天出差人员餐费以补助形式核发，超过以上标准的，由本人自行承担。二、差旅费用核销规定及流程：1、所有差旅订票由员工自行预定，特殊情况下可由行政部门预定。2、出差办理完公事后，如遇周六日或法定休假日，出差人欲在出差地探亲或旅游的，所有费用自理，不再享受该规定中的任何费用核销及补助。3、各级人员出差均应提前两个工作日填写《出差申请单》，经部门负责人/项目负责人审签，总裁审批后方可出差。出差人应将审批后的《出差申请单》交由人事行政部进行考勤核算。4、临时安排出差的，出差人在出差结束后的三个工作日内，向人事行政部补交《出差申请单》。5、出差人员在出差结束后三个工作日内，填写《差旅费报销单》并附上差旅费明细表见附件三（包含出差时间、目的地、费用项目、费用金额和单据数量），将出差的各项费用发票附后粘贴，财务部根据差旅费用标准进行审核，并按公司规定流程审批后报销。超出差旅费用标准的，由出差人自行承担。第六部分印章管理制度印章类别：公司目前印章有公章、合同章、财务章、法人章、发票专用章；印章申请的一般规定：1、签订合同及其他协议申请印章为合同章;2、以公司对外的事宜（如授权书、介绍信等）为公章;3、收据和公司票据为财务章和法人章；4、发票开具为发票专用章；盖单申请申一般流程：用章需到财务处填写“印章申请表”，报相关领导签字后到财务处盖章。本制度与流程自发布之日起开始严格执行，仅用于公司内部使用，严禁外传。本制度与流程的修改和解释权归总经办所有，并委托财务部和人事行政部发布与管理。

关于制度的写作技巧(附）关于制度的写作技巧规章制度是具有法规性质,并需要所属人员共同遵守的准则,它对所属人员有约束力,要求严格遵守,不得违反。小编收集了关于制度的写作技巧，欢迎阅读。一、规章制度的种类规章制度是一个总称,它的种类很多,应用范围很广。国家机关、社会团体、企事业单位均可根据工作和生产的需要,制定各自的法规、章程,要求所属人员或社会成员共同遵守执行。如章程、条例、规定、办法、细则、守则、规则、公约、须知、制度等,均属规章制度。上述这些文种,根据其性质和作用,可以分为以下三种类型:1、一种是国家机关发布的法规式文件,具有法令的效用,由有关会议批准通过。如《中华人民共和国消防条例》,由第六届全国人大常委会第五次会议批准,国务院公布,具有法令的效用。2、一种是机关或团体内部规定的道德规范和行为准则,要求所属工作人员严格遵守。如《国务院工作人员守则》,共十条,要求各部、委、各直属机构全体工作人员严格遵照执行。3、一种是企事业单位为加强经济管理、生产操作、学习研究而制定的规章制度,属业务性质。如《海关奖励查私办法》,它是为了查禁走私、奖励查私有功的单位和个人而制定的,它对海关打击走私的活动起了推动的作用。章程是一个组织的规则和办事条例,是法规性文件,要求所属成员严格遵循执行,不得有违。它必须明确规定这一组织或团体的性质、宗旨、任务、组织机构、成员条件、义务、权利等。条例是由国家制定或批准的规定某些事项或某一机关的组织、职权等的法规性文件,用以指导某一方面的工作或活动的正常进行。规定是由国家机关或企事业单位制定的.法规性的文件,对某项政策、工作或活动订出具体的办法、要求和规程等,要求有关单位和个人严格遵行。如《财政部关于企业使用各种专项生产措施贷款还款问题的规定》,先说明制定规定的原由,然后对企业使用各种专项生产措施贷款还款问题作出具体规定,最后提出要求和希望。办法与规定一样,是由主管部门或领导机关制定,对某一政策、工作或活动作出具体的规定,要求有关的人员严格遵守执行。如《粮油工业企业利润留成试行办法》,就对粮油工业企业利润留成资金的提取和清算办法,利润留成资金的使用范围、利润留成资金的使用和管理等方面作出具体的规定,订出切实的办法。细则是有关规章、制度、办法的详细规则,是为具体执行某一规章制度而制定的。如《中华人民共和国中外合资经营企业所得税法施行细则》,就是为具体执行《中华人民共和国中外合资经营所得税法》而制定的详细规则。守则、须知、规则性质相同,也是由主管部门或领导机关制定。它为所属人员或社会成员规定简明的道德规范和行为准则,要求严格遵守,不得违反,是对群众进行思想教育和道德教育的一种有效方法。如《高等学校学生守则》、《上海市民卫生须知》、《高场规则》等,规定了明确的条文,对大学生、市民、考生提出了具体的要求和希望。公约是由一定范围内的社会成员或他们的代表,经过共同商讨,自己倡议制定的,要求自觉共同遵守。它为自己的成员规定了道德规范和行为准则,是进行自我教育的一种有效措施。如《文艺工作者公约》,集中了文艺工作者的意志,是由中国文联第四届文委会第二次会议讨论通过,共八条,成为文艺工作者必须遵守的道德规范和行为准则,要求文艺工作者自觉遵行。二、规章制度的写法规章制度的写法,一般可分为两大部分:1、标题。一般应写明制定和发布法规的单位、内容及法规的文种。如《上海市容环境卫生管理规定》(试行)。有的法规,在标题下面还要用括号注明发布的时间和批准的机构,如《中华人民共和国经济合同仲裁条例》(国务院1983年8月22日国发<1983>119号文件发布)。标题应确切、简明,如实反映这一法则的内容。2、正文。规章制度的内容,大体可以分为三个部分:(一)总则。说明制定该法规或条例的原由、依据或背景等,放在正文的第一条或前头几条。总则具有序言的性质。如《上海市市容环境卫生管理规定》(试行)总则共三条,第一条说:“为了加强环境卫生管理,维护市容整洁,保障人民身体健康,建设社会主义精神文明,现根据有关法律、法规,制定本规定。”其余两条说明适用范围、施行权限、希望和要求。(二)分则。这是规章的基本内容,核心部分,具体规定该法规的条规、办法、要求、措施等等,涉及面较广,一般采用