金融理财师金融理财原理

金融理财师金融理财原理-1（总分90,考试时间90分钟）单项选择题税基确认的具体步骤是（）。减去免纳个人所得税的各项所得，得到调整后的收入将应纳税所得额对应相应的税率表，得到应纳税额ill.在调整后的收入中，减去法律允许的标准扣除或专项支出，得到应纳税所得额w.个人所得税额已在各季度或月份预缴的部分，应从应纳税额中扣减，得到纳税人汇算清缴时的纳税义务v.计算税法规定的应纳个人所得税的各项所得税总额I、II、III、W、V B.II、III、 I、V、WC.V、I、III、II、WD.II、I、W、V、III根据责任发生的根据不同，将民事责任主要分成：）。合同责任和侵权责任 B.法定责任和约定责任C.行为责任和自然责任 D.违约责任和侵权责任综合性权利包括（）权利。I.知识产权 II.继承权III.物权W.社员权V.债权I、II、IIIB.I、II、W C.II、III、WD.I、II、III、W下列关于银行业金融机构的说法，正确的是（）。存贷款业务是商业银行的主营业务，也是西方发达国家商业银行的一半以上的收入来源截至2007年年末我国金融机构按照市场份额由高到低排序为：国有商业银行、城市

商业银行、股份制商业银行、其他金融机构银行业金融机构包括：中央银行、国有商业银行、股份制商业银行、农村信用社根据《商业银行法》，商业银行是指依照该法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人某企业2006年12月31日购入一台设备，入账价值90万元，预计使用年限5年，预计净残值6万元，按年数总和法计算折旧。该设备2008年计提的折旧额为（）万元。16.8B.21.6C.22.4D.246.A银行贷款按优惠利率7%上浮10%，以7.7%放贷50万元，期限20年。现有一家B银行愿意下浮10%，以6.3%放贷，但额度只有40万元，期限20年。若差额10万元用5年期信用借款筹得，利率为12%，如果转贷费用为6000元，则王先生 转贷，新贷款的内部报酬率是 。（）A.不可以；7.13%B.可以；7.83%C.可以；7.13%D.不可以；7.83%根据以下资料，回答下列问题：宋小军和王敏结婚后打算租房或购房：①若是租房，房租为每月1500兀,，押金3个月；②若是购房，房价为50万元，且以3%利率作为现值折现率。购房估计每年的税与维修费用为5000元，年初支付。准新人目前面临购房或租房的抉择，比较适宜居住5年计算。以净现值方式来估计，租房的净现值为（）元。-76025 B.-84313C.-85692D.-85768若5年后房价不变，以净现值方式来估计，购房的净现值为（）元。-92281 B.-3279C.-89625D.-93268要使租房与购房的净现值相等，则5年后的房价应为（）元。483625B.490320 C.502593D.509237下列关于企业年金的资金筹集的说法错误的是（）。企业年金的资金完全由企业缴纳，按照由集体协商机制达成的设计方案所规定的比例方式缴纳企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方法进行管理企业年金的缴费方案可以多种多样，可以是企业单独出资缴费，也可以由企业和员工按比例共同出资缴费企业年金基金可以进行投资运营管理，其投资收益归入企业年金基金某校准备设立永久性奖学金，每年计划颁发36000元资金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存入（）元本金。450000B.360000 C.350000D.300000

可以用3个指标帮助客户衡量其人生的价值取向，进而更好地根据不同客户的特征为其服务，下列不属于这三个指标的是（）。富足感 B.受偿感C.安全感 D.满足感通常内勤上班族的收入比较稳定，所以宜利用定期定额投资的方式尽早做好退休规划,主要是其可以创造（）效应。时间复利B.财务杠杆C.收支平衡D.家计控制理财规划的主要动因是（）。取得大量财富人生收支在总量上的不一致和时间上的严重不匹配实现资产保值、增值投资获取最大利益根据我国《合同法》的有关规定，下列情形的要约可以撤销的是（）。要约已经到达受要约人要约人确定了承诺期限要约人明示要约不可撤销受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同做了准备工作下列各种投资风格的基金中，通常风险最大的基金是（）。A.小盘成长型B.小盘价值型 C.中盘成长型 D.大盘价值型刘女士计划3年后换1000万元的房子，目前住宅值500万元，房贷200万元，房贷利率4%,尚有10年要还。假设在不另筹首付款下，新房房贷为 万元；若贷款20年，房贷利率仍为4%,每年要缴本息 万元；若每年本利摊还60万元，年可还清。（假设此期间房价水准不变）（）648；47.68；14.42 B.648；48.65；15.25C.656；48.65；14.42 D.656；47.68；15.25一般情况下，按照风险从小到大的顺序，债券、开放式基金和封闭式基金应该依次排列为（）。A.债券、开放式基金、封闭式基金 B.开放式基金、封闭式基金、债券C.封闭式基金、开放式基金、债券 D.封闭式基金、债券、开放式基金根据经济学对失业的定义，下列属于失业人员的是 。A.小王在一次车祸中严重受伤，丧失劳动能力，与公司终止劳动关系

小张因上班辛苦，多年前辞去工作，成为啃老一族孙先生年岁已大，办理退休手续后回家安享晚年李小姐因公司倒闭丢失工作，目前正在人才市场积极寻找新的工作单位（）是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额。税收附加B.加成征税C.速算扣除数D.增值税关于个人信用信息基础数据库，下列表述正确的是（）。平时和银行只是发生存取款关系，不从银行借钱，个人银行信用状况则很好个人信用信息基础数据库在提高银行审贷效率，方便个人借贷，防止不良贷款，防止个人过度负债，以及根据信用风险确定利率水平方面开始发挥作用个人信用信息基础数据库对自己的信用意识影响不大个人信用信息基础数据库帮助商业银行了解客户在他行的借款以及还款记录，客观判断客户的还款能力或还款意愿，但不能帮助银行规避潜在风险下列选项中属于合理理财目标的是（）。我要买福利彩票中大奖现在的资产为10万元，两年以后，我要使我的资产增加到20万元C•我要成为一个亿万富翁我要投资，个人资产从现在到下半年从10万元增长到1000万元店铺通常是以收益还原法估价。假若某店面150平米，每月净租金收入1.5万元，市场的投资收益率6%,那么其合理总价为（）。300万元360万元380万元400万元假设余小姐向银行办理房屋贷款36万元，贷款利率5%，期限20年，按年本利平均摊还，则第一期应偿的本金约为（）元。（取最接近者）10790B.10800C.10830D.10890证券信用评级的主要对象是（）。A.企业债券和地方债券 B.中央政府债券普通股票D.投资基金某女士准备在新加坡购买一套公寓，从新加坡星展银行贷款200万新元，25年期，年利

率为8%,按季复利，则该女士的月供为()。1.5367万新兀1.5436万新元1.5068万新元1.5336万新元27.以下关于GDP的描述正确的是()。GDP表示国内生产总值GDP是一国经济和自然资源的正规衡量指标GDP不仅包括最终产品价值，也包括中间产品价值W.GDP仅度量某一时期的新生产产品价值，并不包括过去时期的产值I、IIIB.I、WC.II、IIID.II、W张培期初拨入1万元至退休金信托，每个月月底可再拨入500元，预期投资报酬率可达8%,如果张培想要累积100万元退休金，需要的年数为()年。A.29.65B.31.82C.33.75D.34.63王金贵在今年年初中了一个福利彩票的头奖3000万元。如果彩票公司将3000万元按每年50万元支付给他，从中奖时开始支付，共支付60年。如果他的年收益率为12%，那么他实际获得的奖金为 万元。408.2588416.2025466.1468485.3293金融理财规划书必须和下列哪些内容相一致()。金融理财师和客户共同确定的合同关系，即双方责任、风险和费用金融理财师和客户共同确定的客户的理财目标及实现的先后顺序客户提供的相关数据金融理财师关于客户当前财务状况的分析和评估⑴⑵⑷(1)(3)⑶⑷⑴⑵(3)⑷下列投资组合中，适合即将退休的投资人的是()。A.定存+公债+票券+保本投资型产品B.绩优股+指数型股票型基金+外币交易C.认股权证+小型股票基金+期货 D.投机股+房产信托基金+黄金

《金融理财师职业道德准则》要求金融理财师诚实公平地提供服务，不受经济利益、关联关系和外界压力等影响，从客户利益出发，做出合理、谨慎的专业判断，公平合理地对待客户、委托人、合伙人和雇主，并公正、诚实地披露其在提供专业服务过程中遇到的利益冲突，这是哪项基本原则的要求（）。客观公正专业精神正直诚信恪尽职守33.某日纽约外汇牌价，即期汇率：1美元=1.7340〜1.7360瑞士法郎，3个月远期：203205,则瑞士法郎对美元的3个月远期汇率为（）。A.0.5629〜0.5636B.0.5636〜0.5629C.0.5700〜0.5693D.0.5693〜0.5700在仿真分析和理财报告书制定完成之后，要邀请客户进行深入面谈，与客户共同探讨理财方案的合理性，并帮助客户分析和理解理财规划方案。深入商谈的技巧不包括（）。A.同情心B.肢体语言C.目标管理D.信息提供根据累进的方式不同，可以将累进税率分为（）。A.差额累进税率和超额累进税率 B.全额累进税率和半额累进税率C.全额累进税率和超额累进税率 D.差额累进税率和半额累进税率沈阳市民黄女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年，年利率6%。若黄女士选用了等额本金还款法。8年后黄女士有一笔10万元的向偶然收入。她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变，接下来的第一个月还款额为（）元。A.687.56B.756.32 C.868.15 D.955.56王磊打算买房，他有65000元可作为房款首期，他的条件符合银行的常规房屋贷款要求,假设银行的常规房贷是25%，则其可以购买的房子的最高房价可以是元，他最多能得到 元房屋贷款。（）A.260000；150000B.324500；195000C.260000；195000D.324500；150000分享制工资的由来是（）。A.工会的努力和斗争B.反经济滞胀政策C.边际工资理论 D.工资谈判论

不管夫妻一方是否同意，因负担（）而产生的债务为夫妻共同债务。I•一方为支付另一方的扶养费用II一方为支付子女的抚养费用一方为支付老人的赡养费用W.—方为满足自己的收藏爱好I、II、W B.I、II、III C.II、IIID.II、W张培期初拨入1万元至退休金信托，每个月月底可再拨入500元，预期投资报酬率可达8%,如果张培想要累积100万元退休金，需要的年数为（）年。A.29.65B.31.82C.33.75D.34.63下列各项属于意外伤害保险的保障内容的是（）。I.死亡给付残疾给付事故给付W.医疗给付I、II、III B.II、III、WC.I、II、W D.I、II、III、W秦女士的儿子准备6年后上大学，学制4年，目前每年学费为2万元人民币。大学毕业后，准备送儿子出国读硕士，学制2年，目前每年学费为15万元人民币。假设学费年成长率为5%,年投资报酬率为8%,秦女士目前一次性投入10万元在教育金规划上。如果秦女士准备在儿子上大学前的6年内备齐所有的教育金，秦女士每年还需要准备 万元。（答案取最接近值。）5.19646.50964.06674.150843.下列说法正确的是（）。个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税纳税人取得的全年一次性奖金，应与当月工资合并计算纳税在正常纳税年度，费用应尽量滞后确认在减免税年度，固定资产的折旧方法应尽量选择加速折旧法

下列有关金融市场的说法，错误的是 。美国的纳斯达克市场属于第三市场周先生急需一笔资金以偿还银行的债务，他可以在二级市场上出售自己持有的股票A公司为了进行产品研发需要一笔资金，欲通过向证监会申请上市，发行股票来筹集,则其发行股票需要在一级市场上进行可转让定期存单、企业债、中长期国债、可转换债券，都属于资本市场金融工具TOC\o"1-5"\h\z⑵⑷⑵(3)(1)(3)\o"CurrentDocument"⑴⑷当通货膨胀率超出人们的预期水平时，在资产和负债保持相同的情况下，遭受损失最大的是()。债权人，当通货膨胀率上涨之前就按照某个较低的固定利率借出了长期贷款债务人，当通货膨胀率上涨之前就以较低的利率获得到了长期房屋贷款长期债券投资者，当通货膨胀率上涨之前就按照某个较低的固定利率借出了长期贷款房地产商，当通货膨胀率上涨之前就以较低的利率获得到了长期房屋贷款贷款36万元，贷款利率5%,期限20年，按年本利平均摊还，第一年应偿还的本金为 元。(答案取最接近值。)TOC\o"1-5"\h\z10830108601089010920由承销商购买股票发行人本次拟发行的全部股份，然后再由承销商向投资者发售股份,由承销商承担全部发行风险的发行方式是()。余额包销B.全额包销 C.封闭式包销 D.开放式包销关于财富与风险承受能力，下列描述正确的是()。相对风险承受能力随着财富的增加而降低绝对风险承受能力随着财富的增加而增加财产继承人的风险承受能力高于财富创造者财富创造者相比财产继承人更乐于听取金融理财师的建议49.下列对股权计划(stockright)理解正确的是()。

股权计划就是员工持股计划股权计划就是股票期权计划员工以参与企业股份的形式参与企业利润分配的薪酬制度股权计划只包括员工持股计划和股票期权计划《金融理财师职业道德准则》由（）几个部分组成。A.总则、原则和附则B.基本原则、准则、相关定义和附则C.总则、相关定义和基本原则D.总则、相关定义、原则和附则银行监管的内容主要包括（）。市场准人监管 II.日常运营监管III.市场退出监管 W.金融安全监管A.I、II、III B.I、II、W C.II、III D.II、III、W庞女士如按目前水准供应子女念大学，大学4年所需总经费为10万元。若学费年涨幅TOC\o"1-5"\h\z以5%估计，年投资报酬率以6%估计，以18年准备期计算，要实现子女高等教育金目标，那么子女出生后每月的储蓄额为 元。387464549621已知贷款每期的本利摊还额，5年期信用贷款10万元，第一银行每日要还70元，第二银行每月要还2150元，第三银行每年要还26500元，（）的利率担负最低。A.第一银行 B.第二银行C.第三银行 D.三者一样有关的法律、惯例及行业习惯等被保险人应在保险实践中遵守的规则，并不载明于保险合同中，但签订合同的订双方在订约时都清楚。这些规则称为（）。A.默示保证B.明示保证 C.确认保证D.承诺保证下列有关购房之优点的说法中，正确的是（）。（1）可以一定程度上对抗通货膨胀（2） 具有强迫储蓄的效应（3） 投资风险很小（4） 无论房价上涨还是下跌，都可以利用财务杠杆取得更大的投资回报

(1)(2)(2)(3)(4)(1)(3)(4)(1)(2)(3)(4)56.某可转换债券的发行日期是2008年7月1日，面值是1000元，息票率是12%，市场价格是1170元。每只债券可以转换成30只普通股，每股的交易价格是25元。这只债券的当期收益率是（）。A.5.83%B.8.78%C.10.26%D.16.58%对股份公司而言，发行优先股票的作用在于（）。可以稳定股票市场价格 B.可以笼络公司优秀人才C.提前完成公司股票的发售 D.可以筹集长期稳定的公司股本根据下面材料，回答下列问题：李德今年48岁，他在他的固定缴款养老金计划中已经积累了278000元的资金。每年他向该计划缴款2500元，同时他的雇主也向该计划缴款同等金额。李德计划62岁退休，并且预期他能活到86岁。该计划提供了两种投资类型：一种是无风险的，实际无风险收益率是3%；另一种投资期望收益率是11%，并且收益分布标准差是28%。李德现在把他25%的资金投入到无风险投资当中，将75%的资金投入到有风险的投资当中；他计划继续以相同的速度储存并按照相同的比例投入到每一种投资中去。假定他的薪金增长率与通货增长率相当。现在，李德在有风险账户和无风险账户中资金分别是（）元。A.39500；108500 B.49500；25550059500；308500 D.69500；208500在李德自己以及他的雇主代表他投入到养老计划中的所有新资金中， 元被投入到无风险账户， 元进入有风险账户。（）A.1250；3750B.2250；2750 C.3250；4750D.4250；1750在李德退休时，他能确信自己的无风险账户中的资金有（）元。A.126482.80B.126482.88 C.126482.90D.127345.71到他退休时，李德期望在他的风险账户中的资金有（）元。A.924908.93B.1011582.99 C.2011582.88 D.2011582.99特雷诺指数与詹森指数只对绩效的（）加以考虑，而夏普指数则同时考虑了绩效的深度与广度。广度 B.风险C.深度 D.质量关于申报纳税法，下列说法错误的是（）。申报纳税法是指由纳税人按税法规定自行申报纳税

申报纳税法下，应纳税额按年计算，分期预缴，年度终了，再汇算清缴，多退少补一般来说，综合所得税制适宜采用申报纳税法申报纳税法不易造成税额流失下列不属于婚前的观察与沟通的是（）。婚后家计或房贷支出 B.夫妻财产制C.消费和投资习惯 D.要不要养子女合伙企业A伙食店与李某各出资10万元成立一个具有法人资格的B有限责任公司，经营食品，聘请营销专家张某担任经理。这里承担“有限责任”的情况有（）。B公司对公司所负债务B.A伙食店对合伙企业债务C.李某和A伙食店对B公司的债务 D.张某对B公司债务依据《刑法》第二百零二条规定，以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，妲年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金；情节严重的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金，数额为拒缴税款的（）。A.1倍以上10倍以下B.2倍以上10倍以下C.1倍以上5倍以下D.2倍以上5倍以下在下列情况中，（）使总收益增加。A.价格上升，需求缺乏弹性B.价格下降，需求缺乏弹性C.价格上升，需求富有弹性D.价格下降，需求具有单位价格弹性下列关于共同共有特征的表述中，错误的是（）。共同共有也具有确定的份额共同共有关系存在期间，共有人不能划分自己对财产的份额共同共有关系消灭时，可以对共有财产进行分割共同共有的共有人平等地享有权利和承担义务王刚的父亲于2004年去世，王刚依照法定继承取得遗产房屋一套。2006年5月1日王刚与莎莎结婚，婚后双方居住在王刚的房屋中，2008年10月11日双方因感情不和而离婚,分割财产时，对该房屋的权属发生争议。该房屋所有权依法应（）。A.属于夫妻共同共有财产 B.属于王刚的个人财产C•属于夫妻按份共有财产 D.属于莎莎的个人财产下列各项中将导致房地产市场价格上升的原因是（）。A.有效需求减少

土地供应减少开发成本下降竞争加剧下列关于记账方向的描述，正确的是资产与负债的增加记入借方收入与支出的增加记入借方资产与支出的增加记入借方收入与负债的增加记入借方跟货币市场相比，资本市场的特点有（）。期限长II.风险高III.风险低W.收益高V.资金交易的借贷量大A.I、II、W、VB.I、II、WC.II、W、VD.III、W、V房地产投资的优点不包括（）。A.成功的象征，心理的满足B.房产增值C•安全性高 D•变现率低金融理财师小张最近开始为与公司有多年业务往来的老王提供个人理财服务，老王是一家个人独资企业的老板，因在小张所在的机构有存贷款的业务，小张为老王进行理财的过程中没有把老王的资产独立管理，根据FPSBChina要求的《金融理财师职业道德准则》，小王违反了 原则。正直诚信客观公正专业胜任恪尽职守75.用公式R=（l+Rl）（l+R2）・・・（l+Rn）-1计算的收益率为（）。A.时间加权收益率 B.算术平均收益率C.几何平均收益率 D.简单净值收益率杨女士今年58岁，打算后年退休，退休前的收益率为10%，针对杨女士的目前状况,理财规划师的理财建议适当的是（）。

定期定额投资，选择1〜2只管理良好的平衡型基金定期定额投资，1/3于小盘股票基金，1/3于大盘股票基金，1/3于长期债券基金提高退休后期望收益率，选择股票投资W.适当降低期望收益率，做较为稳健的投资V.应尽快制定买健康保险计划A.I、II、III B.II、III、VC.III、W、V D.I、II、W、V宽免和费用扣除的内容不包括（）。为取得收入而必须支付的有关费用需要鼓励或照顾的企业、个人的所得各种公益性、救济性的捐赠等D•商业捐赠理财目标与现况差距大时，应（）。I.调整目标达成期间放弃原先的欲望调整届时目标额W.提高投资报酬率A.II、W B.I、II、W C.I、III、W D.I、II、III、W关于CFP商标的使用，下列说法正确的是（）。A.张大叔聘请了一名CERTIFIEDFINANCIALPLANNERB•同事马向南参加了今年3月的AFP考试作为一名CERTIFIEDFINANCIALPLANNER（CFP）专业人士，我们应该严格要求自己张三是一名CERTIFIEDFINANCIALPLANNERTM专业人士下列关于信用卡的表述，正确的是（）。I.信用卡存钱有利息从狭义上说，信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可贷款消费的信用卡广义上信用卡不包括准贷记卡

W.银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费A.I、II B.II、IIIC.II、WD.III、W小王年初有资产20万元，负债5万元。年底有资产30万元，负债3万元。资产与负债均以成本计价。本年度的储蓄额为（）。2万元8万元10万元12万元理财规划中的第四个步骤是制定并向客户提交理财方案。当理财师在准备财务建议时,下列选项中，（）不属于理财师在第四步骤必须执行的规则。计