公司财务管理规章制度

公司财务管理规章制度为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。一、总则1、公司会计核算遵循权责发生制原则。2、厉行节约，合理使用资金。3、认证贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。4、其它依据相关会计制度及法规执行。二、现金管理制度1、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。2、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。3、劳务工资发放时间定为每月26日。4、报销费用发放时间定为每月26日。5、中餐津贴发放时间定为每月26日。三、费用申请及报销 1、购买日用品、办公费用的报销：所需的发票先报财务合计，财务交由经报人签字，再报财务审核并由财务负责报负责人审批后予以报销费用。2、项目费用的报销：所需的发票先报财务合计，财务交由经报人签字，再报财务审核并由财务负责报负责人审批后予以报销费用。3、差旅费的报销：由经报人先报财务合计及费用查证，费用报销清单按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，财务交由经报人签字，再报财务审核并由财务负责报负责人审批后予以报销费用。四、财务档案管理1、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。2、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。3、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经负责人批准。4、财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。五、财务工作管理1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。3、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。4、配合会计做好各种账务处理。5、对每天发生的银行和现金收支业务及时核对，保证帐实相符。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。7、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。8、财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。六、会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。5、会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。七、出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。4、出纳人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。5、财务专用章、公章、发票专用章、法人印鉴由出纳负责保管。六、财务人员处罚办法出现下列情况之一的，责任财务人员应予解聘1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。2、利用账户替其他企业或个人套取现金。3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的。4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的。6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。7、有其