XX市预算会计核算中心工作手册

XX市预算会计核算中心工作手册TOC\o"1-3"\h\z一、 综合规定 31. 丽水市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 32. 丽水市机构编制委员会《关于设置丽水市预算会计核算中心的批复》 43. 丽水市机构编制委员会《关于核定丽水市预算会计核算中心编制的批复》 44. 丽水市预算会计核算中心内设机构和工作职责 45. 丽水市预算会计核算中心职位设置讲明书 5二、 工作程序 121. 会计集中核算单位往来款票据治理制度 122. 关于往来款收据治理补充规定的通知 133. 会计集中核算单位备用金治理制度 134. 会计集中核算单位现金借款制度 145. 丽水市预算会计核算中心对账治理制度 146. 丽水市预算会计核算中心远程报账治理方法 157. 丽水市预算会计核算中心合理化建议治理方法 168. 丽水市预算会计核算中心财政扶持周转金内部操作规定 179. 丽水市预算会计核算中心财务分析制度 1710. 丽水市预算会计核算中心重大事项报告制度 1811. 丽水市会计集中核算单位财务主办同工种竞赛方法 19三、 党风廉政建设 201. 丽水市预算会计核算中心党风廉政建设制度 202. 丽水市预算会计核算中心首咨询责任制度 213. 丽水市预算会计核算中心公布承诺自律制度 224. 丽水市预算会计核算中心文明服务制度 23四、 行政事务治理 231. 丽水市预算会计核算中心印章治理制度 232. 丽水市预算会计核算中心公文处理方法 243. 丽水市预算会计核算中心学习会议制度 264. 丽水市预算会计核算中心档案治理制度 275. 丽水市预算会计核算中心内部财务治理制度 296. 丽水市预算会计核算中心运算机及网络治理制度 317. 丽水市预算会计核算中心卫生治理制度 338. 丽水市预算会计核算中心安全保密制度 33五、 考核监督 341. 丽水市预算会计核算中心督查督办工作制度 342. 丽水市预算会计核算中心岗位目标责任制考核方法 353. 丽水市预算会计核算中心合理化建议考核方法 364. 丽水市预算会计核算中心信息、调研专项考核方法 375. 丽水市预算会计核算中心考勤治理方法 38六、 其他工作 391. 丽水市预算会计核算中心党支部工作制度 392. 丽水市预算会计核算中心工会工作制度 393. 丽水市预算会计核算中心团支部工作制度 404. 丽水市预算会计核算中心妇委会工作制度 42七、 表式 42

综合规定丽水市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》丽委办〔2000〕29号2000年10月30日市直属各单位：

为进一步加大行政事业单位财务治理，推进会计治理体制改革，规范会计工作秩序，加大财政支出监督，提升资金使用效益，促进党风廉政建设，市委、市政府决定设置丽水市预算会计核算中心（以下简称“核算中心”）。现将市本级行政事业单位实行会计集中核算的有关事项通知如下：

（一）会计集中核算工作的职能治理和机构人员配置。市财政局是市本级行政事业单位会计集中核算治理的职能部门。核算中心为市财政局下属的事业单位，核算中心人员原则上从财政局内部和现有行政事业单位会计中择优选调。

（二）会计集中核算单位的范畴和核算内容。单位范畴：市本级行政单位、财政性资金为经费要紧来源的事业单位、社会团体。核算内容：纳入集中核算单位的预算内外经费、上级拨入的经常性经费、专项经费、政府采购经费、差不多建设经费和项目经费；单位经管的政府性专项基金、专项资金。

（三）会计集中核算的时刻步骤。按照统一规划、分批实施的原则，从11月起市本级行政事业单位按打算分批进入核算中心，实行会计集中核算。首批纳入核算中心的单位名单附后，今后纳入核算中心的单位名单授权市财政局公布。

（四）会计核算中心与单位的职能划分。核算中心履行单位会计职能，统一办理进入核算中心单位的资金结算和会计核算；依据国家财经法律、法规，审核和监督单位财务收支活动；负责进入核算中心单位的会计指派，并按规定对单位有关财务资料保密。单位进入核算中心后，现行的财务治理和统计职能不变；综合财政预算包干方法和预算外资金集中统管方法不变；单位对资金的使用权、审批权不变。

（五）会计集中核算的要紧内容。

1、统一办理资金结算。单位的现金、转帐、汇兑等资金结算和经费的拨入、支出、往来款项的收付等由中心统一办理。距离核算中心远的单位，实行核定备用金制度。按照单一帐户制要求，核算中心开设一个银行差不多帐户。进入中心单位的原有银行帐户，自纳入中心之日起只进不出，原帐户资金划转核算中心统一开设的帐户。单位原银行帐户由核算中心统一办理销户。

2、统一发放工资。纳入会计集中核算单位编制限额内的干部和正式职工工资由会计核算中心按编委、人事部门审定的范畴、标准统一发放，承办银行为每位干部职工在银行设置工资帐户，每月直截了当将工资发入个人工资帐户。

3、统一会计核算。各单位不再设会计出纳，其职能由核算中心履行，单位设报帐员。核算中心负责审核单位原始凭证，办理资金结算，填制记帐凭证，登记会计帐簿，编制和向有关部门报送会计报表；单位报帐员负责单位备用金的治理，办理单位经费报销等有关事项。

4、集中治理会计档案。单位进入核算中心后的会计档案由核算中心统一保管、编目、立卷、归档和治理。

5、统一财务公布。核算中心实行会计电算化治理，组建运算机网络，定期用书面或通过运算机网络向单位和有关部门统一报送财务公布报表。单位联网后可按权限在各自的电脑工作站上查询本单位财务数据资料。

行政事业单位实行会计集中核确实是市委、市政府贯彻党中央、国务院关于深化财政改革和强化财政治理的重大举措，具有十分重要的意义和作用。财政、人事、银行、监察等部门要相互配合，各司其职，做好会计集中核算的实施工作。各有关单位要统一思想，加大领导，认真贯彻执行，主动配合做好有关工作，确保改革的顺利实施，使我市的财政治理和理财能力提升到一个新的水平，进一步促进我市经济和各项事业的进展。

附：第一批实行会计集中核算单位名单（略）

丽水市机构编制委员会《关于设置丽水市预算会计核算中心的批复》

丽水市机构编制委员会《关于核定丽水市预算会计核算中心编制的批复》丽编〔2001〕1号2001年5月30日丽水市预算会计核算中心内设机构和工作职责工作程序会计集中核算单位往来款票据治理制度丽会字〔2002〕5号2002年4月28日印发为加大对往来款收据出售、结报、核销等工作的内部治理，有效监督单位往来款收据的合法使用和往来款的及时、足额入账，特制定本制度。本制度所称往来款是指单位和部门与其他单位或部门发生的资金往来、暂收暂付等款项。中心审核员要认真监督单位合法使用往来款收据，确保收取的每笔往来款全部缴入中心账户，对用往来款收据收取的行政事业性收费和经营性收入款项要暂予挂账，并及时将信息反馈给市财政局综合处，经批准后将违规收取的款项直截了当划入预算外资金专户。往来款收据统一由中心票据治理员负责向市财政局综合处领取，并出售给集中核算单位，收据的一次出售量一样不得超过单位一个月的正常用票量。收据治理员在出售往来款收据时要认真登记《票据准购证》和《单位往来款收据出售登记表》，代收的票据工本费应储存在保险柜内，工本费收入每超过1000元或每开完一本工本费收据结报一次。单位往来款收据的核销由中心分管审核员负责，审核员按照往来款收据报查联与财务主办提供的存根联逐一核对，确认无误后，在每本收据封面加盖“已审核”章和审核员印章后返还给财务主办。审核员在核销后还应填写《单位往来款收据核销登记表》。收据治理员凭已核销的往来款收据存根联向财务主办出售新的收据，每核销一本，方可再售出一本。中心每季度组织一次往来款收据内部治理情形检查，确认无误后，将代收的票据工本费划转给市财政局综合处。往来款票据的治理情形作为中心年度岗位目标责任考核的一项重要内容。本制度自2002年5月1日起执行。关于往来款收据治理补充规定的通知丽会综〔2003〕13号2003年9月28日各科室：为妥善解决往来款收据治理中显现的新咨询题，更好地做好服务，现对往来款收据的治理补充规定如下，请遵照执行。核定准购限量。由审核员按照单位一个月的正常用量核定，在《准购证》封二加盖的印章（印模附后）中填写“准购限量”，并签名。单位在准购数量内凭《准购证》向总出纳购买往来款收据。单位有下列情形之一的，应当书面提出申请，经中心核准后，能够在核定的准购限量外购买往来款收据。遇突发性事件需一次性增加往来款收据用量的；季节性增加往来款收据用量的；因专门缘故致使原往来款收据不能及时核销的（未核销收据在三份以内）。超购数量在5本（含5本）以内的，由分管审核员核准；超购数量超过5本，不满20本的，由审核科长核准；超购数量超过20本的，由分管主任核准。对超过核定准购限量出售往来款收据的，有关核准人应当在《准购证》的“核定人”和“领购数量”栏中分不填入姓名和数量，总出纳据此办理往来款收据的发售手续。为明确责任，单位经办人前来领购往来款收据时，要求当面查验收据的数量和质量，并在《准购证》的“领取人”栏中签字。结合往来款收据准购限量的核定工作，组织对单位往来款收据的使用情形和往来款的缴库情形进行一次全面检查。本通知自2003年10月1日起执行。会计集中核算单位备用金治理制度丽会字〔2001〕6号2001年11月13日印发为加大对集中核算单位的备用金治理，切实保证资金安全，提升资金的使用效益，特制定本治理制度。第一条备用金的使用范畴。按照《现金治理暂行条例》的规定，单位备用金的使用范畴为：（一）支付给职工个人的工资、各项工资性补贴；（二）支付给个人的劳务酬劳；（三）支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；（四）支付出差人员必须随身携带的差旅费；（五）按照国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；（六）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；（七）结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元；（八）中国人民银行确定支付现金的其他支出。第二条备用金申请手续。单位申请备用金，须一式三联填写备用金审批表，并经单位领导签批。备用金审批表上必须写明申请单位名称、代码、申请时刻、申请的理由、金额，并加盖单位公章。第三条备用金的审核手续。中心核给单位备用金的额度为该单位平均3-5日零星开支所需现金。中心审核员按照单位工作所需现金的实际情形和单位提出的申请金额，提出备用金审核意见。中心负责人按照审核意见核定备用金金额。第四条备用金的治理与归还。中心审核人应建立所辖单位备用金清册，加大对单位备用金的日常监督治理。对需增减备用金的，及时提出审核意见，办理有关手续。对单位发生撤并等情形的，应及时督促单位结清账务，归还备用金。会计集中核算单位现金借款制度丽会字〔2001〕7号2001年11月13日印发为加大对集中核算单位的借款治理，切实保证资金安全，特制定本制度。第一条借款的范畴。当单位发生备用金不足以支付而又急需使用现金时，可到会计核算中心办理借款。单位应通过转账支付的，不得借取现金。第二条借款申请手续。单位申请借款，须一式三联填写借款单，并经单位领导签批。借款单上必须写明借款单位名称、代码、经办人、借款时刻、借款的理由、金额、经费性质、归还时刻并加盖单位预留印鉴。第三条借款的审核权限。单位借款必须经中心审核员审核后方可借出。其中借款1万元（含1万元）以下的，由中心审核科审核员核准；借款超过1万元，未超过3万元的，由审核科科长核准；借款超过3万元的，由中心主任核准。第四条借款的治理与催缴。审核员应加大借款的日常治理，建立单位借款台账，逐笔登录每笔借款。每月终止后5日内，应对上月未还借款进行一次清理，并及时催缴。在上次逾期借款尚未归还前，原则上不办理再次借款业务。第五条借款的归还。单位按规定用途使用借款后，应及时到核算中心办理借款结报手续。财务主办凭报销单据抵还借款，如报销额小于借款额，以报销单据抵还部分借款，同时交存剩余的现金；如报销额大于借款额，以报销单据抵还全部借款，并报销少借的金额；如报销额与借款额相同，则以报销单据抵还全部借款，不必通过现金结算。丽水市预算会计核算中心对账治理制度丽会〔2002〕24号2002年12月31日印发为加大资金安全治理，把握资金运行动态，确保账账、账证、账表、账实相符，保证对账工作的顺利进行，特制订本制度。本制度所称的对账，是指中心差不多总账户、基建总账户和单位分户账户的对账工作。各科室、银行结算专柜之间，应紧密配合，共同做好对账工作，并按本制度的规定填写《丽水市预算会计核算中心对账备查登记表》。审核科工作要求：1．录入凭证，不得随意更换系统时刻，如遇专门情形确需更换时刻的，应征得总出纳同意，经登记后方可更换。2．每天下班前，应将当天已录入的所有单据交给总出纳，若发觉已录入单据有误或有其他情形不能及时支付的，应将有关情形和有关单据的金额抄告总出纳，以便统计未达账项。3．对银行已入账的收入单据，在收到银行回单后，原则上应于当天以收入入账，不得冲减支出。4．预算内、外拨入经费涉及多个单位的，应把单据统一汇总后交总出纳；若同一单位多笔收入合并计账时，应在备注栏中注明。5．按照原始凭证及时、准确、完整地录入结算方式（现金、内部转账、外部转账）、金额、单据类型（收入单、支出单）等内容。若发觉已录入并经审核的单据有误，应及时转告总出纳；对银行已确认的单据原则上不得进行反确认操作，若确需进行反确认操作的，必须经主任审批同意后，由总出纳通知银行专柜办理，并登记备查。6．中心差不多总账户、基建总账户余额与银行存款余额不相等时（除未达账项外），应配合总出纳认真查找差错的缘故。核算科工作要求：1．对审核科移送的单据应认真复核，发觉录入的单据与原始凭证不符时，应及时通知审核员和总出纳，并登记备查。2．每月与审核员核对所分管单位的当月存款余额数，若余额不相等时，应赶忙查明缘故，并填写《丽水市预算会计核算中心月份单位余额内部核对表》，于每季终后5天内交给总出纳备查。3．每月按时向单位提供银行存款收支明细表，与单位核对存款余额账户，若显现余额不相等时，应查明缘故，并向单位作出讲明。4、核算科长每月10号前与总出纳核对总账户余额，核对无误后，签字确认。银行和银行专柜工作要求：1．应在每天下班前半小时将当日所有收入回单反馈给中心总出纳，并于次日上班时提供前一天的银行对账单和资金余额数，盖章后交总出纳。2．关于支出单据，银行专柜应认真核对中心印鉴和审核员印鉴，先确认后付款，确保资金支出安全。3．中心工作人员到银行查阅有关单据、核对有关账务时，银行有关人员应给予配合，并认真查找及时反馈查找结果。总出纳工作要求：1．认真核对审核员送交的各类单据，发觉有误时，应赶忙告知经办的审核员，以便及时更正。2．应按照银行提供的对账单和银行余额数，每日上午上班时核对前一天中心账务，并统计出未达账项，填写《丽水市预算会计核算中心总账户每日余额对账调剂表》，交综合科长审核确认。3．中心差不多总账户、基建总账户余额与银行存款余额不相等时（除未达账项外），应及时查找产生差错的缘故，并登记备查。4．认真整理装订各种单据、银行对账单、《总账户每日余额对账调剂表》、《月份单位余额内部核对表》、《对账备查登记表》，并于每半年后15天内移交档案室治理归档。对账工作列为科室年终考核和个人先进评比的重要内容。本制度于2003年1月1日起执行。丽水市预算会计核算中心远程报账治理方法丽会字〔2001〕15号2001年12月11日印发远程报账是指集中核算单位财务主办将本单位的报账数据通过运算机和电话线直截了当传送到会计核算中心数据服务器，财务主办到中心报账时，审核员直截了当从服务器调出数据进行审核，减少财务主办等候时刻的一种报账方法。需开通本服务的单位，要向本中心提交申请书，中心按照申请单位的软硬件配置、业务量等情形确定是否予以开通。申请书应包括以下内容：单位全称、单位代码、财务主办或操作人员姓名、单位电脑配置等。申请需具备的差不多条件如下：硬件配置：486以上运算机，内置或外置调制解调器。软件配置：Windows95或以上版本操作系统，需装有IE5.0及以上版本的扫瞄器软件。3、有明白得电算化操作及报账业务的专门人员进行远程报账。申请得到批准确认后，中心将告知远程拨号的电话号码、用户名和密码，并分配一个远程录入权限及远程报账登录密码（能够自行修改）。远程报账的使用方法：在拨号网络中建立一个新连接，使用给定的拨号号码、用户名和密码。新连接建成后，就能够使用拨号连接连上核算中心的运算机。拨号连通后，打开IE扫瞄器，在地址栏中输入：/uferp，回车后扫瞄器就会打开核算中心的用友财务软件。由于数据传输量较大，因此第一次进入时需要稍等一段时刻，等显示完成后，点击登录单位边上的带有“…”的按钮，找到本单位。按“确定”，然后输入操作员姓名和密码登录。进入系统后，点击“报账中心”→“远程录入”就能够看到右边的“单据录入”界面，由于拨号连接的速度所限，需要等待几分种才能完成显示过程。显示完成后，依次点击上方的“增加”和“增一行”按钮进行单据录入，录入完毕后应点击“储存”按钮进行储存。具体的使用方法能够咨询中心审核人员。更换登录密码。在屏幕左边点击“系统治理”→“系统工具”→“更换密码”。但那个地点不能更换“拨号连接”的密码。第六条为保证集中核算单位的数据安全，用于报账的运算机应确保没有运算机病毒侵害,且须妥善保管密码，禁止无关人员进入远程报账系统。如果不记得或泄露密码，请赶忙报告本中心。 第七条不按本规定治理运算机或非法进行远程报账操作造成单位数据丢失或其他安全咨询题的，本中心将取消对该单位的远程报账服务业务。丽水市预算会计核算中心合理化建议治理方法丽会字〔2002〕12号2002年9月29日印发为使合理化建议工作制度化、规范化，充分调动全体干部职工参政议政的主动性，制定本方法。合理化建议的范畴包括：集中支付、统一核算工作；内部治理工作；其他有关工作。合理化建议提交流程。1.合理化建议工作的日常治理由综合科负责。2.工作人员提出合理化建议，第一填写《合理化建议工作单》，要求非有关事项或咨询题一事一议，写明标题、存在咨询题、合理化建议内容，并注明所在科室、建议人姓名和建议日期。3.《合理化建议工作单》交建议人所在科室负责人签署意见后交综合科登记编号。对重复提交或所提建议已有解决方案的，签署意见后退回建议人。4.综合科应及时将《合理化建议工作单》送交职能科室，职能科室应在三个工作日内，提出拟处理方案，退回综合科，然后定期报主任签署意见。5．关于重大咨询题或疑难事项，通过定期召开主任办公会议或干部职工大会讨论研究提出解决方法后由主任签署意见。6.综合科按主任签署的意见反馈给建议人或职能科室经办人承办。7.办人解决咨询题或完成事项办理后在《合理化建议工作单》中填写办理情形。考核计分方法。由中心主任和各科室负责人组成“合理化建议考评小组”，负责对被采纳的合理化建议进行考核评比。计分标准为：经登记的合理化建议每条得１分；合理化建议被采纳的加1分；被评为年度最佳合理化建议的加3分。合理化建议以科室为单位进行考核。考核评比方法。每年终后40天内，由考评小组对合理化建议进行考评，并对先进集体和最佳合理化建议进行表彰。考核得分第1名的科室为合理化建议工作专项先进集体；按照合理化建议的质量和取得的成效，评选最佳合理化建议3－5条。合理化建议考核结果作为科室年终考核和个人先进评比的重要内容。本方法自发文之日起实行。丽水市预算会计核算中心财政扶持周转金内部操作规定按照“都市建设财政扶持周转金的操作方法”，结合本中心实际，制定本规定。市预算会计核算中心（以下简称核算中心）设置“市财政扶持周转金专户（单位代码0050500）”，专门核算从核算中心总账户调剂的财政扶持周转金的收付业务。核算中心“市财政扶持周转金专户”授权透支额度最高为人民币5000万元，授权透支操纵额度由系统治理员进行系统参数设置。核算中心财政扶持周转金的使用期限一样为6个月至12个月。核算中心财政扶持周转金借款不计利息。财政扶持周转金由国有资产经营公司负责使用并进行会计核算，核算中心仅与国有资产经营公司进行资金结算。核算中心凭“都市建设财政扶持周转金审批表”和市国资公司的拨款申请单办理资金支付。核算中心“财政扶持周转金专户”借出周转金时，会计分录为：借：暂付款－＊＊＊ 贷：银行存款收回周转金时的会计分录为：借：银行存款贷：暂付款－＊＊＊“市财政扶持周转金专户”纳入中心汇总报表。总出纳要实时做好资金余额监控，金额不足时，及时提出抽回财政扶持周转金的申请。中心专户分管人员要对立即到期的核算中心财政扶持周转金进行催收，确保资金按时归还。本方法自二00三年七月二十八日丽水市预算会计核算中心财务分析制度丽会综〔2003〕15号2003年9月28日印发第一章要紧目标第一条完善中心内部治理，增强对集中核算单位财务情形的全面了解，充分发挥核算中心的职能，规范会计集中核算工作。第二条促进各集中核算单位加大预算治理，规范预算编制和执行；促进各集中核算单位严格执行财务制度和财经纪律；促进各集中核算单位增收节支，加大财务治理，提升资金使用效益。第三条为财政、审计等部门对集中核算单位加大治理提供信息。第二章差不多原则第四条分析有据。财务分析必须建立在充分、可靠的数据基础之上，注意日常积存，加大对集中核算单位工作性质及财务状况的了解。第五条方法科学。针对不同的分析要求，科学、合理利用各种财务分析方法，对财务活动的过程进行比较、分析和研究，作出正确的评判。第六条简练有用。财务分析报告的编写要求内容完整，文字简练，重点突出，建议合理，措施可行。第三章类型和要求第七条财务分析要紧分为单位年度财务收支情形分析、个人收入分配情形分析、审计结论分析以及其他临时性专项分析。第八条单位年度财务情形分析的内容要紧包括单位预算执行情形分析、收支情形分析、资产负债情形分析、财务制度建设与执行情形分析、工作建议等，要求于次年3月底前完成。第九条集中核算单位奖金福利等个人收入分配情形分析，每半年统计一次，要求于7月、次年1月底前完成。第十条审计结论分析，按照审计建议书、审计决定书和财政监督处理决定书，对被审计单位财务治理和会计核算中存在的咨询题进行有针对性的分析和讲明，要求在收到相应文书后10日内完成。第十一条上级部门和领导临时要求的其他专项分析，按照交办人要求按时完成。第四章组织与考核第十二条财务分析工作在中心主任领导下由财务核算科具体负责，其他科室人员应予主动配合。第十三条单位年度财务分析，需经核算科长批阅后加盖中心公章，交综合科统一邮寄；其它分析需报中心主任批阅，由综合科对外报送。第十四条中心每年将组织人员进行财务分析工作抽查，结果列入岗位目标责任制考核。第五章附则第十五条本制度自印发之日起开始执行。丽水市预算会计核算中心重大事项报告制度丽会综〔2002〕23号2002年12月27日印发为及时把握单位和干部职工的各方面情形，保证中心工作顺利开展，促进党风廉政建设，特制定本制度。本制度所称的重大事项包括部门或组织重大事项、个人重大事项，均应按照本制度的规定向中心报告。部门或组织重大事项有：1．年度工作打算和总结；2．季度工作目标；3．月份工作打算和小结；4．科室召开会议或组织政治、业务学习；5．党、团、工、妇组织的各项活动；6．其它需要报告的重大事项（重大失误、成绩等）。个人重大事项是指：1．本人、配偶、共同生活的子女建筑、装修、买卖、出租私房和参加集资建房；2．发生违法乱纪行为或工作中显现重大失误；3．在工作、生活等方面可能会引起干部职工误解和家庭某些困难，需要中心给予明白得、支持与关心的；4．同意分管单位的宴请和礼金、礼品、有价证券；5．因私出国和在国外活动的情形；6．婚姻、生育；7．学历、职称、电话号码、手机号码、本人住址变动；8．直属亲属丧葬及主持操办丧事的情形；9．加入其他党派和社会团体及任职情形；10．其它突发性事件或自己认为需要向组织报告的事项。部门或组织重大事项报告，须采纳书面形式报告，同时报送电子文档，其中：月份工作打算和小结按规定格式报告；个人重大事项报告采纳填报《个人重大事项报告表》的形式报告，并附有关证明材料。月份工作打算和小结的标题定义为《月工作报告》，宋体二号字、加粗、居中；副标题为（科室名称），宋体二号字、居中；正文第一部分汇报上月工作情形，第二部分汇报本月工作打算，仿宋体三号字，段首空两格。重大事项报告时刻：（一）部门或组织重大事项1．年度工作打算，上年11月30日前上报提纲式初稿，12月20日前上报最终定稿；2．年度工作总结，本年11月30日前上报提纲式初稿，12月20日前上报最终定稿；3．月份工作打算和小结，次月4日前；4．季度工作目标，每季第一个月4日前；5．其它重大事项，工作完成后3个工作日内。（二）个人重大事项1．有本制度第四条第二款第1、6、7、8、9项所列举的事项，在事件发生前3个工作日内；2．有本制度第四条第二款第2、3、5项所列举的事项，在事件发生后5个工作日内；3．同意分管单位宴请的，在接到邀请时；4．收受分管单位礼金、礼品、有价证券的，在收到的当天；5．突发性事件，事件发生后24小时内。如上述时限规定的最后一天遇节假日，应当提早进行报告。部门和组织的重大事项报告工作由科室、组织负责人负责，个人重大事项报告工作由本人负责，按本制度规定的时刻向综合科报送，综合科汇总后报送主任室，并通知有关人员办理有关记录或变更登记。重大事项报告工作，列入岗位目标责任制考核，未按本制度规定进行重大事项报告造成严峻后果的，追究有关人员的责任，或由本人自己负责。本制度自二OO三年一月一日起施行，原有的有关规定停止执行。丽水市会计集中核算单位财务主办同工种竞赛方法丽会发〔2003〕8号2003年4月15日印发一、竞赛规则竞赛活动由市预算会计核算中心（以下简称：核算中心）组织开展。竞赛采纳百分制记分，并设置若干加分项。竞赛考核采纳单位财务主办自评和核算中心检查评定相结合的方式进行。二、竞赛内容和标准财务主办的差不多要求（25分）差不多技能。具备一定的财会业务知识和技能，持有有效的会计从业资格证书，熟悉国家有关财经法规和本单位内部财务治理制度。（10分）职业道德。有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，正确履行财务主办职责。（10分）业务衔接。按会计集中核算业务的规定和要求，认真办理与核算中心的业务衔接工作。（5分）（二）财务结报事项（45分）1．资金结报。资金收入结报及时，无坐支现金现象；按规定使用备用金，及时催收借款；正确填制进账单和电（信）汇单。(10分)2．财务审核。认真审核报销人提供的原始单据的真实性、合法性和完整性；支出结报符合国家有关规定；财务结报经办人、审批人签章手续齐全。(20分)3．单据整理。原始凭证分类粘贴整齐；自制单据填制清晰、正确；各类报销单据使用正确，项目填列规范。(15分)（三）财务治理事项（30分）预算收支治理。按预算使用资金，严格操纵支出，做到年度收支差不多平稳；定期与核算中心核对预算拨款进度。（8分）专项经费治理。严格按预算用途、项目开支，做到专款专用；定期与核算中心核对专项经费使用、结存情形。（8分）往来款治理。按规定做好往来票据的购领、保管、使用和结报工作；定期核对和清理各种往来款项。（8分）按需要建立健全各种备查账。包括固定资产及其他财产备查簿、备用金使用序时账、往来款备查账等。（6分）（四）其他事项在核算中心组织的会议上作典型发言的；（每次加5分，最高加10分）以书面形式向核算中心提出合理化建议并被采纳的；（每条加2分，最高加10分）全年无退票记录的。（加5分）有下列情形之一的，取消本年度竞赛资格。违反财经纪律，被立案查处的。遗失往来款票据并造成严峻后果的。遗失支票或签发“空头支票”，造成严峻后果的。三、评奖方法年度终了20天内，各财务主办对比竞赛内容将《财务主办同工种竞赛考评表》（附件）填好交回核算中心，逾期未交的，视为自动舍弃。按核算中心检查评定结果，以得分高低确定一、二、三等奖若干名。对获奖者给予通报表彰、颁发荣誉证书，并给予适当的物质奖励。四、本方法从二○○三年一月一日起实施，并由核算中心负责讲明。党风廉政建设丽水市预算会计核算中心党风廉政建设制度丽会字〔2002〕16号2002年10月30日印发为加大中心的党风廉政建设，落实党风廉政建设责任制，带好队、管好钞票、算好账，确保会计集中核算各项工作任务圆满完成，特制定本制度。党风廉政建设坚持“统一领导、分级治理”的原则，以主任为第一责任人，分科室进行治理，主任管好各科室负责人，科室负责人管好本科室的干部职工，做到一级抓一级，一级对一级负责。中层以上干部必须以身作则，榜样执行《廉政守则》，保证自身清正廉洁，并对所属人员负有教育、检查、关心、监督的责任。干部职工要对自身的廉洁从政负责，严格要求自己，自觉执行《廉政守则》。同时，对本单位、本科室的党风廉政建设和领导廉洁自律情形，享有监督、批判的权益和义务。采纳专题会议、专题讨论、收看警示片等形式，定期组织党风廉政教育学习。以科室为单位，每年组织一次各科室党风廉政建设工作的自查自纠，每位干部职工要对廉洁自律情形进行一次口头汇报。对本单位、本科室党风廉政建设工作领导不力，发觉咨询题或苗头，既不加以教育和禁止，又不汇报，一旦发觉违法乱纪案件，按连带追究制追究各责任人的有关责任。党风廉政建设作为干部职工晋职晋级、年度考核、评选先进、选拔任用干部的重要依据。本制度由综合科负责讲明，自公布之日起执行。丽水市预算会计核算中心廉政守则1．不准利用工作上的便利为个人、配偶、子女和亲友谋取不正当的利益。2．不准借本人及家庭成员婚丧、乔迁、调动、过生日等机会大操大办，铺张白费。3．不准同意分管单位赠送的礼品、礼金、有价证券及可能阻碍公平执行公务的宴请。4．不准擅自参加分管单位邀请或举办的各种庆典以及外出考察、参观等活动。5．不准用公款或由分管单位支付方式参加营业性歌厅、舞厅、夜总会等各种高消费的娱乐活动。6．不准参与任何形式的赌博和封建迷信活动。7．不准有意刁难财务主办或与分管单位串通做假帐。8．不准私自挪用、侵占公私财物。9．不准用公款、公车学习驾驶技术和违反规定驾驶公车。10．不准用公款猎取各种形式的俱乐部会员资格丽水市预算会计核算中心首咨询责任制度丽会字〔2001〕4号2001年10月25日印发第一条为改进工作作风，提升办事效率，提供优质服务，依据中共中央国务院《关于实行党风廉政建设责任制的规定》，制定本制度。第二条首咨询责任制适用于市预算会计核算中心的全体工作人员。第三条首咨询责任人的职责：1、在首咨询责任人职责范畴内能够解决的,应当及时办理，一次性告知有关事项，必要时提供有关资料，热情耐心地解答对方的询咨询。2、不属于首咨询责任人工作范畴但属于本中心职责范畴的，应当主动告知与哪个部门哪个同志联系，必要时应为对方联系有关责任部门和责任人；如有关责任人不在或暂联系不上的，首咨询责任人应当将拟办事项的大致内容等一一登记，并转交有关责任人，有关责任人阅知登记内容后应尽快与当事人联系，了解情形并在规定时限内解决对方需要办理的事项。如果责任人出差或暂无责任人，责任不明确的事项，首咨询责任人应当及时向上一级领导报告，并负责给对方答复。3、对不属于本中心职责范畴的，首咨询责任人应当耐心讲明，并尽自己所知给予指导和关心。4、首咨询责任人在接待当事人时，应文明礼貌、热情大方，使用文明用语，禁用文明忌语。要为当事人着想，不得冷漠待人，不得推诿扯皮，要充分体现核算中心工作人员良好的品质、素养和乐于助人的精神风貌。第四条首咨询责任制要求全体工作人员必须熟练把握财会制度和工作流程，明确自己的岗位职责，了解中心各部门的岗位职责；强化职业道德意识，树立为当事人服务的思想；加大业务学习，提升依法行政水平和业务技能，持续提升办事效率。第五条对自觉遵守首咨询责任制，主动热情关心办事人解决咨询题的工作人员，中心应及时予以鼓舞和夸奖。第六条违反首咨询责任制，有下列情节者，经查实，应给予批判教育、通报批判、行政警告、扣发奖金等处理。1、首咨询责任人未及时将当事人拟办的事项移交给责任人；2、有关责任人到岗位后未及时与当事人联系，并未在规定时限内完成的；3、应当告知而没有明确告知当事人有关事项的；4、对当事人要办理事项推诿扯皮、不负责任的；5、对当事人态度恶劣，使用文明忌语的。第八条本制度自公布之日起生效。丽水市预算会计核算中心公布承诺自律制度丽会字〔2001〕5号2001年10月25日印发为强化服务意识，提升办事效率，加大勤政、廉政建设，向集中核算单位提供优质的服务，树立良好的核算中心形象，特制定本制度。中心工作人员服务形象要求：外表端庄、主动热情、耐心细致、态度诚恳。因客观因素未能按规定的时刻提供所需服务的，应及时向服务对象作讲明并另行约定服务时刻。核算中心提供以下服务内容：1、财务审核；2、财务核算；3、统发工资；4、会计档案治理；5、预算治理；6、财务咨询。财务审核服务承诺内容：财务主办申请办理的财务事项，手续齐全的，应于受理后赶忙办结。对各种不合理开支、不合法凭证不予受理的，负讲明责任。财务核算服务承诺内容：严格按行政、事业单位会计制度建立单位帐套，认真进行财务核算。每月初5日内及时编制财务月报(法定节假日顺延)，年报编制按决算要求。核算中心负责将市直单位统发工资金额按时转入各代发银行。会计档案治理服务承诺内容：按照《国家会计档案治理方法》的规定，认真整理、保管集中核算单位会计资料。认真组织进中心单位会计档案的达标、升级工作。预算治理服务承诺内容：按照《预算法》规定，严格执行各项预算指标。按照集中核算单位提供的月度拨款打算，及时办理预算拨款集中申请手续。财务咨询服务承诺内容：对财务主办通过电话、面谈咨询的，应即时回答。对财务主办提出的咨询当场不能回答或无法确切回答的，应做好书面记录，并请示上级，在上级回复后3个工作日内回复咨询人。核算中心工作人员在服务过程中，应严格为集中核算单位保守隐秘，凡违反规定向外界泄漏有关信息，给集中核算单位造成不良阻碍的，按有关规定予以处罚。违诺处理规定：有下列情形之一的，按照《丽水市预算会计核算中心岗位责任考核方法》的有关规定予以严肃处理：1、未在规定时刻内完成承诺事项的；2、在执法和服务中对当事人进行刁难、打击报复的；3、当事人投诉本中心工作人员违反财经纪律、以权谋私、营私舞弊，经调查属实的。投诉程序：本制度自公布之日起生效。丽水市预算会计核算中心文明服务制度丽会字〔2001〕14号2001年12月11日印发为制造舒服的服务环境，以饱满的精神风貌和文明的行为举止为集中核算单位提供优质、高效的服务，树立核算中心的良好形象，特制定本制度。要在大厅内为单位财务主办提供方便办事的必需设施，设置业务流程图、身份公布牌、柜台业务标识牌，提供书写工具和各种单据。工作人员应使用统一的办公用具，摆放要统一、整齐，办公无关物品不要摆放在桌面上。工作前要预备齐全办公用具，对办公设施要定期检查，以保证其使用性能。随时保持办公场所的整洁，养成良好的卫生适应。上班时刻着装要整齐，仪容要以洁净、整洁、大方为标准。男士不应留长发，女士不应浓妆艳抹、戴过多的饰物。坐着办理业务时，躯体保持正直式或前倾，不要靠在椅子上。应尽量幸免在财务主办面前咳嗽、打哈欠、打喷嚏，难以操纵时，应侧面回避，并适当遮挡。接待财务主办时要面带微笑、精神用心，认真、热情地受理财务事项。电话铃声一响，应在三声内接听，拿起电话应先讲：“您好，核算中心。”当听不清对方讲话时，应讲：“我听不清晰，请您重复一下好吗？”。当需稍等或不能回答时，应予以详细讲明。电话终止时，要讲：“再见”，在确认对方已挂断电话后，再放下听筒。当工作人员忙于手中工作，未及时发觉财务主办到来时，第一要表示歉意，然后按照“先外后内”的原则，先为财务主办办理业务。当业务繁忙时，应按先后顺序办理业务。并向后到的同志作讲明：“对不起，请稍等。”对财务主办提出的咨询题，要认真、负责、耐心地答复，不要简单的讲：“不明白”，而要主动关心解决。柜台人员较多时，要向财务主办作讲明：“对不起，今天人专门多，请大伙儿按先后顺序排队或在休息处等待，感谢合作。”当财务主办的要求与国家政策规定有抵触，经办人员要讲明道理，耐心讲明。对待埋怨，工作人员第一应向财务主办表示歉意，然后耐心讲明有关政策规定，幸免与财务主办争辩。禁止与财务主办争吵，即使自己有理，也要保持平复，妥善解决，自己不能解决的应及时向领导汇报。行政事务治理丽水市预算会计核算中心印章治理制度丽会字〔2002〕10号2002年9月16日印发为加大印章治理，促使印章使用规范化、制度化，制定本方法。本方法所指印章具体包括公章、财务章、法定代表人印鉴。综合科负责印章的日常保管和使用登记工作。印章须经中心主任签字同意或授权科室负责人签字同意方可用印。对涉及整个中心的重大事项，包括资产处置划拨、大额资金往来、经济合同、债权债务处理、人员招收录用和奖惩、财务预算决算，以及其他综合科认为须报主任签署意见的事项，均须由中心主任签署意见方可用印。中心主任授权科室用印要紧内容如下：1、综合科：事务接洽、身份证明、劳动工资、信息报道、人事报表；2、审核科：验资证明、单位存款对账、款项往来证明；3、核算科：财务数据取证、财会资料移交、单位财务报表。六、上述第五条规定需授权用印的，以及各科室按照工作职能的变化需增加授权用印的，应填写《授权用印项目审批表》，经主任签署同意意见后报综合科备查。七、用印实行登记治理制度，用印人每次用印均需按实填写《印章使用登记表》．八、本方法自印发之日起执行。丽水市预算会计核算中心公文处理方法丽会综〔2002〕19号2002年10月31日印发总则为使本中心的公文处理工作规范化、制度化、科学化，提升工作效率和工作质量，特制定本方法。中心的公文，是中心在行政治理过程中所形成的具有法定效力和规范体式的公务文书，是依法行政和进行公务活动的重要工具。公文处理是指公文的办理、治理、立卷、归档等一系列相互关联、衔接有序的工作。公文处理坚持实事求是、精简高效的原则，做到及时、准确、安全。公文处理严格执行国家保密法律、法规和其他有关规定，确保国家隐秘的安全。综合科是本中心公文处理的治理部门，负责本中心的公文处理工作。公文种类中心适用的公文种类要紧有：（一）通知适用于批转下级机关的公文、转发上级机关和不相隶属机关的公文，传达要求下级机关办理和需要有关单位周知的事项，人员任免。（二）通报适用于表彰先进，批判错误，传达重要精神或者情形。（三）报告适用于向上级机关汇报工作，反映情形，答复上级机关的询咨询。（四）请示适用于向上级机关要求批示、批准事项。（五）意见适用于对重要咨询题提出见解和处理方法。（六）函适用于不相隶属机关之间相互商洽工作、询咨询和答复咨询题，要求批准和答复审批事项。（七）会议纪要适用于记载、传达会议情形和议定事项。公文格式公文一样由隐秘等级和保密期限、紧急程度、发文机关标识、发文字号、签发人、标题、主送机关、正文、附件讲明、成文日期、印章、附注、附件、主题词、抄送机关、印发机关、印发份数和印发日期等部分组成。（一）发文机关标识应当使用全称或者规范化的简称；联合行文，主办单位应当排列在前。（二）发文字号包括机关代字、年份、序号。年份、序号用阿拉伯数码标识。年份应标全称，用六角括号“〔〕”括入，序号不编虚位，不加“第”字。（四）公文标题，应当准确简要地概括公文的要紧内容，并准确标明公文种类。公文标题中除法规、规章名称加书名引号外，一样不用标点符号。（五）公文如有附件，应当在正文之后，成文日期之前注明附件顺序和名称，附件名称后不加标点符号。草拟公文时，应将应附件顺序和名称写在发文稿纸的“附件”栏内。（六）公文除会议记要、内部传真电报外，都应当加盖公章。当公文排版后剩余空白处容不下印章位置时，应当采取调整行间距、字间距的措施解决，务必使印章和正文同处一面，不得采取标识“此页无正文”的方法解决。（七）成文日期以签发机关负责人签发的日期为准。（八）公文应当标引主题词，一份公文的主题词，不得超过6个，且应当在《国务院公文主题词表》的范畴内标引，一样不得标注自然词。（九）抄送机关应当使用全称或者规范化简称，并按党委、人大、政府、政协、军队、法院、检察院、群众团体、民主党派、事业单位、企业单位的顺序排列。（十）印发机关为“丽水市预算会计核算中心综合科”。（十一）公文标题用宋体、2号字、居中、加粗；正文用仿宋体、3号字、两端对齐、段首空2字符。公文用纸采纳国际标准A4型，左侧装订。公文双面印刷，版记标注在公文最后一页的最后一面，版记的最后一个要素在最后一行。行文规则行文应当注重实效，并按照隶属关系和职权范畴确定，不得越级请示和报告。行文内容是经上级机关或上级领导同意的，必须在文件中注明“经XX机关同意”或“经XX领导同意”。除领导直截了当交办的事项外，上报的“请示”、“意见”和“报告”不得直截了当送领导个人。“报告”中不得夹带请示事项。草拟公文，应当使用规定的公文稿纸或按规定的格式打印，并保持文稿整洁。草拟、修改和签批公文，必须使用毛笔、纯黑和黑墨水的钢笔及签字笔，不得使用红墨水和纯蓝墨水的钢笔、圆珠笔、铅笔。中心内设科室不得以科室名义对外正式行文。以中心名义对外正式行文，发文字号统一用“丽会发〔XX〕X号”；对内正式行文，发文字号统一用“丽会综〔XX〕X号”。并使用“丽水市预算会计核算中心文件”红头纸印发。发文办理发文办理是指公文制发的过程，包括：（一）经办人拟稿；（二）主办科室负责人审核；（三）综合科核稿；（四）中心负责人签发；（五）编号；（六）打印；（七）拟稿人校对；（八）缮印；（九）用印；（十）封发。编号、打印、缮印、用印、封发等，均由综合科文秘人员办理。草拟公文应注意：（一）必须符合国家的法律、法规和方针、政策以及有关规定。（二）引用公文应当先引用标题，后引用发文字号。（三）日期应当写明具体的年月日，计量单位使用国家法定标准。（四）公文中的数字，除成文日期、部分结构层次序数使用汉字外，应当使用阿拉伯数字。（五）结构层次序数，第一层为“一、”，第二层为“（一）”，第三层为“1.”，第四层为“（1）”。经办人完成拟稿，交科室负责人审核并签署意见后，送交综合科核稿，同时需报送电子文档。综合科核稿的重点是：是否确需行文，行文方式是否妥当，是否符合行文规则和公文拟制要求，公文格式是否符合本方法的规定等。综合科核稿后，送交主任签发。然后按主任签署的意见办理编号、打印、缮印、用印、封发或退稿等工作。收文办理收文办理是指收到公文的办理过程，包括签收、登记、拟办、批办、承办和催办等程序。公文一律由综合科文秘人员签收、拆封、登记。对有关单位直截了当送达各科室或参加会议带回的应登记收文的公文，要及时转交综合科，按公文处理程序办理。综合科文秘人员将登记编号的公文交负责人，由负责人按照文件内容批办：1.呈中心负责人阅批；2.分送有关科室办理；3.复印送有关科室；4.传阅；5.会议传达。综合科文秘人员按照中心负责人签批的意见，将需要办理的公文送交承办科室承办。承办科室应当指定人员经办，经办人承办完毕，要将承办情形和结果填入《公文处理单》，并将公文退回综合科文秘人员。立卷归档公文办理完毕，应当及时将公文底稿、正本和有关材料整理立卷，个人不得储存应当归档的公文。公文复制件作为正式文件使用时，应当加盖复制机关明章，视同正式文件妥善保管。年度终后3个月内，综合科文秘人员应当将需要存查和归档的公文，收集、整理、分类、装订，并交档案室入档。未经主任或综合科同意，不得将公文复印或复制传出。传送给财政系统以外的单位和个人，应经主任同意；传送给财政系统所属的单位，应经综合科同意。工作人员调离工作岗位时，应当将本人暂存、借用的公文，按规定办理移交、清退。附则本方法中涉及的文印、档案治理等工作制度另行制定。本方法由综合科负责讲明。本方法自发文之日起施行。丽水市预算会计核算中心学习会议制度丽会字〔2001〕9号2001年11月16日印发为持续提升工作人员的政治业务素养，统一思想认识，提升办事效率，结合中心工作实际，特制定本制度。一、政治业务学习（一）、学习内容：1、党和国家的重大方针政策、重要经济法律法规。2、上级部门的重要文件和指示。3、市局和中心的各项工作制度。4、财会新制度、新业务。5、其他政治业务知识。（二）、学习安排：每月至少组织两次学习，并视情形进行考核或考试。（三）、参加人员：中心全体人员。二、主任办公会议（一）、会议内容：1、传达、贯彻上级重要工作指示和要求。2、总结前时期工作，并对各部门的工作情形进行考核打分。3、讨论、安排下时期的工作。4、和谐处理中心的重大咨询题。5、讨论决定中心的其他重要事项。(二)、会议安排：主任办公会议每月至少召开一次，会前一样应预先通知会议内容，要求认真做好会议预备。（三）、参会人员：中心主任、副主任及各科室负责人。如会议需要，可由主任指定其他有关人员列席会议。三、全体会议（一）、会议内容：1、传达中心下时期工作目标，分降落实工作任务。2、明确需全体人员了解的重要事项。3、讨论需由全体人员决定的重要事项。4、其他需全体人员参与的事项。（二）、会议安排：全体会议视工作需要，由主任提议召开，每季度至少召开一次。（三）、参会人员：中心全体人员。四、学习、会议要求学习和会议要充分预备、精心组织，要认真做好学习笔记和会议记录。综合科要负责对学习成效进行考核，督促贯彻执行会议形成的决议。丽水市预算会计核算中心档案治理制度丽会综〔2003〕12号2003年9月12日印发第一章总则第一条为了加大丽水市预算会计核算中心(以下简称“中心”)档案治理，确保各纳入集中核算单位会计档案完整、安全，更好地为集中核算单位服务，按照国家《档案法》及财政部、国家档案局《会计档案治理方法》等有关规定，结合会计集中核算的实际情形，制订本制度。第二条本制度的档案是指中心本身工作有关的档案以及与会计集中核算治理有关的档案，即在会计集中核算治理活动中形成的各种有利用和储存价值的文件、凭证、账册、报表等不同形式或载体的历史记录，包括纸质档案和电子档案。第三条中心成立档案治理领导小组，负责日常档案治理及档案治理达标升级工作的领导和和谐；成立档案鉴定小组，负责确定档案治理的范畴和档案质量鉴定。第四条中心设置综合档案室，对所有档案进行集中统一治理，由综合科具体负责，各科室要指定一名兼职档案治理员，负责对本科室的档案治理和日常整理归档工作。第二章综合档案室领导职责第五条分管领导的职责

切实贯彻执行《档案法》，以法治档，依法把综合档案治理工作纳入单位进展打算。

加大对本中心的档案实行集中统一治理的领导工作，并把档案工作纳入议事日程，和谐解决档案工作中的有关咨询题。

加大对综合档案室机构网络人员的组织领导，并关心做好经费的落实工作。第六条综合档案室主任职责

负责综合档案室的业务领导工作，定期召开档案治理工作会议，部署档案工作打算。

领导档案工作人员实行档案业务治理的规范化，科学化工作，不定期地对档案工作情形进行检查，配合专职档案员对各部门兼职档案人员的档案工作实行监督、指导。

组织鉴定小组，定期对档案进行鉴定，决定档案存毁。

利用各种形式宣传《档案法》，提升本中心人员的档案意识。第三章综合档案室工作职责第七条认真贯彻党和国家对档案工作的方针、政策及各级领导部门对档案工作的批示和意见，努力提升本中心档案工作水平，为各项工作服务。第八条加大档案的科学治理和爱护工作，对档案室的档案进行科学分类、排列、编号，库房达到“八防”、“三无”要求。第九条做好日常的档案收集、整理、鉴定、统计、利用工作，及时收集在社会活动中形成的有储存价值的材料，并做到账实相符。第十条按照工作需要组织编写本单位组织沿革、大事记和其它可作参考的资料，主动为利用者提供方便。第十一条及时准确地把握档案资料的利用成效，持续改进工作方法，做好档案信息的反馈工作和交办的其他档案资料工作。

第四章专（兼）职档案员岗位职责第十二条认真学习档案业务知识，持续提升档案专业水平。第十三条坚持贯彻国家有关档案工作的方针、政策和法规，努力完成上级档案治理部门布置的各项任务。第十四条负责制定本中心档案工作细则和有关规章制度。第十五条指导、监督、检查和负责本中心各部门形成的各种文件材料的收集、整理、立卷和归档工作。第十六条集中统一治理本中心各种门类和载体的档案，编制必要的检索工具，提升利用效率，为各项工作服务。第十七条在“统一领导，分级治理”的原则下，对本科室的档案工作进行监督和指导。第十八条严格执行档案工作的各项规章制度，主动宣传档案工作的重要意义，努力为领导当好参谋。第十九条负责对本中心档案材料的鉴定工作，按规定做好已过期无储存价值的档案材料的销毁工作。第五章档案接收与统计第二十条凡在中心工作活动中形成的、具有储存价值的各类文件材料，由各科室立卷，并于次年4月底前向档案室移交。文件承办人办理完毕的文件材料，应及时送交综合科归档立卷。第二十一条中心档案室接收的档案，文件材料应齐全、完整，档案制成材料和书写材料应符合标准。要求分类清晰、组卷合理、排列正确科学、装订结实美观、便于保管利用。第二十二条交接双方按照移交名目清点核对后，签名盖章，办妥交接手续（一式二份）。第二十三条档案室应建立档案收进、移出、利用、鉴定、查阅、保管数量登记簿和统计簿，做到家底清晰、账实相符、定期核对。第二十四条日常工作中，按照地点档案行政治理部门和上级部门要求，及时上报各项统计数据，统计数据应经领导审核签章和填报人盖章，方能上报。第六章档案保管和库房治理第二十五条库房内应做到“八防”：即防火、防盗、防温、防湿、防光、防尘、防虫、防霉。第二十六条严禁将易燃易爆物品带入库房，禁止在库房吸烟，并定期做好消防设施的检查工作。第二十七条库房内不得存放食品和杂物，定期打扫卫生，保持库房整洁。第二十八条适时做好通风、除湿、密闭工作，温度尽量操纵在14℃~24℃;相对湿度操纵在45％~60%范畴内，每天做好记录。第二十九条非本中心工作人员，不得进入档案室。如因工作需要在本中心档案人员陪同下方可进入。第三十条定期进行库房档案资料检查。对新收入库的档案事先均需严格检查，安放除虫剂，防止档案虫蛀和霉变，同时进行档案进出登记。第三十一条库房钥匙由专人保管，库房门窗必须紧闭，下班前认真检查，治理好电源，做到人离灯熄、电源切断，确保库房安全。第三十二条库房内档案应分类存放，排列整齐，并编上号码。第三十三条档案保管人员应定期检查、清点档案，发觉缺少或破旧，赶忙进行查录或修复，确保储存的档案账实相符，无失少，无破旧。第七章档案保密第三十四条认真贯彻执行《档案法》、《保密法》等有关法律法规，贯彻突出重点、主动防范的方针，确保档案的保密工作。第三十五条非档案工作人员，未经承诺，不得进入档案库房。第三十六条查阅档案，必须履行登记手续，并在指定地点查阅。第三十七条加大有密级档案的治理，建立健全移交、储存、利用、借阅、复制、销毁等制度。查阅隐秘档案必须履行请示、审核、登记手续，并将复制件按原件要求治理，不得擅自降低、解除复制件的密级。第三十八条销毁过期档案或材料，应该按照有关规定办理。第八章档案调阅第三十九条查阅档案者，需讲明利用目的，办理借阅手续，必须先登记后查阅或复制。第四十条中心工作人员、单位财务主办查阅档案的，须按规定填写《档案调阅（复制）登记表》，经有关负责人签字确或登记后向档案室调阅（复制）档案。第四十一条审计、税务、公安等执法部门以及其他外部单位查阅档案的，须凭相应文件或介绍信，填写《档案调阅（复制）登记表》经中心主任签字同意后调阅（复制）档案。第四十二条查阅隐秘档案资料时，需由查阅者提出申请，报中心主任审核批准后，方可查（借）阅。第四十三条非中心工作人员查阅少量档案时，一样应在中心工作人员陪同下并在档案阅览室内查阅。第四十四条单位需借阅会计档案并带离本中心使用的，应当按规定办理档案借阅手续，填写《会计档案借阅单》，执法部门借调其他单位档案的，应附有有关文件依据或介绍信。《会计档案借阅单》应加盖借阅单位公章，经中心主任审批后借阅。第四十五条平常查借阅档案应于当日归还，遇同级审计，最多不得超过30天，超期借阅应办理延期手续。逾期不还的，档案治理人员应主动催收，收回的档案应认真检查有否缺损等情形。借阅者不得将档案转借他人，更不得擅自外借给其他单位。第四十六条查（借）阅档案必须严守隐秘，不得翻阅和抄录查（借）阅范畴以外的档案内容，不得向他人泄露档案内容。第四十七条查（借）阅档案必须爱护档案的完整与安全，不得损毁档案，如有违反，按规定追究当事人的责任。第四十八条档案通过利用，不论其利用的方式和成效如何，均需及时填写《档案利用成效反馈表》，工作人员应协助利用者办好利用登记手续，同时认真做好档案利用效益反馈信息的收集、积存分析、汇总工作。第九章附则第四十九条本制度由综合科负责讲明。第五十条本制度自印发之日起实施。丽水市预算会计核算中心内部财务治理制度丽会字〔2002〕13号2002年9月30日印发一、总则为加大财务治理，规范经费支出，提升资金效益，按照财会法规和制度，结合中心工作实际，特制定本制度。严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，各项财务收支活动在主任的领导下，由综合科统一治理。经费治理坚持“量入为出、节约高效”的原则，实行“执行标准、按实列支”的治理方法，各项经费收支一律按照规范程序，纳入会计集中核算统一账户核算。综合科负责经费预算的编报，有关人员应主动配合，并严格执行经费预算。二、财务审批治理各项经费开支必须是正式发票且要有两人或两人以上签字，并实行主任一支笔审批制度。各项经费开支原则上要在当月报支，由综合科负责人审核，中心主任签批。大宗物品和需政府采购的物品的购置、市财政局规定以外的奖金发放，以及中心其他重要财务开支必须报经市局领导批准。差旅费治理按市财政局丽行财[2002]48号文件的有关规定执行。三、接待费治理公务接待工作统一由综合科治理和安排，各科在公务接待中如需用餐或其他招待的，要事先与综合科联系。公务接待标准按照市局确定的标准执行，有关科室陪同进餐人员一样为2人。各县（市）财税局、会计核算中心一样干部前来联系工作，原则上安排吃工作餐，每人每餐不超过30元。公务接待原则上不准用高档烟、酒和饮料，禁止进行公费高消费娱乐活动，四、财产治理财产包括固定资产，以及部分未达到固定资产标准但使用年限较长并由个人保管的办公用品。财产按照“统一领导、分级治理、责任到人”的原则进行治理。财产的购置、调拨、出借、核销、报废、出售，统一由综合科按规定的手续办理，并建立财产台账，详细记载财产的数量、型号、品牌、购置年月、财产编号和保管人等，制作并张贴财产登记卡片。财产的调拨、报废、更换，须办理审核手续，由财产原使用人填制《财产处理审核表》，交科室负责人签署意见，经综合科核实后予以办理。财产的出借、核销、出售，须办理审批手续，由综合科填制《财产处置审批表》，经主任审批后按规定程序办理。固定资产按科室建立分类账，按使用保管人建立分户账，综合科每年组织进行一次盘查，做到账实相符。未经主任同意，财产不准带离办公场所。离休、退休、退职、解聘或工作调动、岗位变动时，应按规定办理财产清点交接手续。五、教育培训治理干部参加学历教育的费用治理参照市财政局丽财人[2001]249号文件规定执行。经批准参加有关单位组织的业务、岗位培训，培训费用按实报销。经单位同意后参加会计、运算机应用等资格或职称考试，其考务费、培训费自负，对全部科目经考试合格并取得资格证书的，给予一次性的奖励，中级职称奖励500元，注册会计师执业资格奖励1000元。六、差不多福利待遇1、夫妻两地分居探望配偶或未婚干部职工探望父母（探家），凡家庭住址距工作单位较远，平常不能回家住宿的，每月可按规定的交通路线，按实报销一次往返车船费，在每月10日前填报。2、独生子女在14周岁以内，可凭独生子女证领取独生子女保健费，夫妻双方单位各承担半年，半年标准为60元，在每年的6月1日领报（如配偶无固定工作，由在职方全额发给）。3、幼儿保教费按照市进展打算委员会、市财政局丽计价[2001]227号文件规定执行，夫妻双方单位各承担半年，半年限额标准为600元，在每年的10月20日报销（如配偶无固定工作，由在职方全额报销）。4、干部职工的福利补贴，按市局核定的项目和标准发放。5、干部职工体检按市局的规定统一组织。6、探亲假、年休假、产假、哺乳假、护理假、婚假、丧假按国家规定办理。7、因故未享受探亲假、年休假的，其假期可冲抵事、病假，无事、病假或事、病假冲抵后仍有剩余的，其假期视为加班。七、附则本制度由综合科负责讲明。本制度自二○○二年十月一日起执行。丽水市预算会计核算中心运算机及网络治理制度丽会综〔2003〕14号2003年9月28日印发

第一章总则

第一条为确保中心运算机系统的安全、稳固、有效运行，提升网络服务质量和治理水平，更好地服务于业务进展需要，特制定本方法。第二条运算机系统治理由综合科负责，技术咨询题实行系统治理员负责制，专门、重大技术咨询题报市局信息中心指导解决。

第二章机房治理

第三条中心系统治理员对机房进行日常治理，机房工作人员必须严格遵守各项操作规程，确保信息系统安全运行及人身、设备的安全。第四条外来人员参观机房，参观过程应由有关人员全程陪同。第五条机房用电量严禁超负荷运行，严禁在UPS上使用电炉、取暖炉等非运算机设备。第六条系统治理员定期对电源装置、开关及线路进行检查，发觉老化部件要及时提出更换，排除事故隐患。第七条机房内涉及电源切换、停电检修等重大操作，必须严格按有关程序执行。第八条系统治理员负责机房空调爱护治理，定时检查空调的运转情形和机房温湿度。第九条机房内严禁存放易燃、易爆、易碎、易污染、强磁场、腐蚀性物品。第十条机房须采取防盗、防水、防鼠措施并定期进行检查。

第三章软件使用第十一条中心使用的软件产品必须符合项目的安全需求，软件产品必须符合对安全功能和安全认证的要求。第十二条中心各科室必须使用合法的软件，必须按照上级部门的统一部署，在系统治理员指导下安装防火墙、防病毒、网络入侵检测软件等监测、检查类安全产品。第十三条系统治理员应及时指导及时升级杀毒软件，加大对外来数据的安全检查。中心工作人员使用外来软盘、光盘复制文件的，必须先行查杀病毒；安装外来软件的，应报批准后方可安装。

第四章故障治理

第十四条系统运行环境的某些专门现象阻碍到业务应用、系统环境、网络通信、硬件设备、机房设施的正常有效运行，这种情形称为故障。打算内停机不列入咨询题范畴。第十五条运算机设备显现故障时，应及时报告系统治理员，并填写《设备爱护记录单》，系统治理员同意故障报告后，应及时了解故障情形并进行处理，对无法自行解决的故障应及时与厂家、商家或上级部门取得联系，由其和谐解决。第十六条综合科每年对各类设备故障咨询题进行收集、跟踪，专门是对发生缘故、造成的危害、处理结果要进行全面的记录和分析，编制故障汇总报告，并对运行过程中发生的各类咨询题分类存档备查。

第五章运算机资源治理

第十七条运算机资源治理的对象是：运算机硬件（包括各类运算机设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。第十八条运算机资源在采购前，由综合科按照工作需要提出采购打算，报经主任办公会议审定后，按《政府采购法》规定的程序进行采购。第十九条新购置的运算机设备，由综合科按《内部财务治理制度》的规定，办理财产登记、粘贴财产登记标签，并依据主任审签的《财产处理（置）单》进行财产调拔。第二十条中心各类办公耗材由综合科统一购置，大额耗材的更换需单独经主任批准方可购入。各科室工作人员应按规定登记领用办公耗材。

第六章数据治理

第二十一条数据是指各类业务数据和各种系统软件、应用软件、配置参数等。第二十二条系统治理员应对每个工作日财务数据进行硬盘双备份，每周进行两次光盘刻录备份，光盘数据应注明备份时刻、账套等详细信息以备归档。第二十三条必须认真检查备份作业或备份程序的执行结果，核实备份介质与备份内容的一致性，确保备份数据的正确性和完整性。第二十四条对系统进行数据复原必须制定书面的数据复原方案（内容包括进行数据复原的缘故和理由、复原何时和何种数据、使用哪一套备份介质、复原的方法和操作步骤等），经中心主任审核同意后执行。系统数据复原，须按规定的流程和技术要求进行。第二十五条在进行系统数据复原前，必须对系统进行必要的备份，以确保数据的安全。复原后应对数据的正确性进行确认。第二十六条用于存放数据的磁盘、磁带、光盘、软盘等储备介质，必须符合有关的产品技术规范和要求。第二十七条定期组织人员对存放备份数据的介质进行抽检，以确认介质能否连续使用、备份内容是否正确。需要长期储存的数据，应在介质有效期内进行转存，防止储备介质过期失效。第二十八条系统中的各类数据不得随意查询、记录、携带、复制、传输、修改、删除和泄漏。除办理正常业务外，访咨询系统中的业务数据必须严格按照有关规定执行。第二十九条任何单位和个人发觉非法使用数据的违规行为都有权阻止或举报。第三十条外单位人员对中心存放数据的设备进行修理、爱护时，必须由中心系统治理员现场全程监督。有关设备或介质在送交外单位修理、爱护前，应确认设备或介质内的数据差不多清除。第三十一条存放生产数据的设备或介质需要调拨、转让、废弃或销毁时，应履行审批、登记和交接手续，两人以上在场，防止数据的泄密。

第七章网络治理

第三十二条网络治理对象：凡与本中心各类运算机系统之间通讯，包括局域网、广域网的网络设备、通信线路等网络资源，以及网管系统、网络监测系统、网络安全系统等辅助设施。第三十三条广域网通讯服务器、拨号服务器、数据库服务器、因特网服务器等与外界联接的设备，需设置防火墙、代理服务器、网关等防护设施，以防止外界的恶意攻击。第三十四条凡涉密的运算机严禁访咨询因特网。第三十五条严禁中心局域网内的运算机直截了当拨号上因特网。严禁使用未经公安部、国家保密局等有关部门鉴定并批准销售的网络安全产品。第八章附则

第三十六条本方法的执行情形列入岗位目标责任制考核。中心工作人员因违反规定造成严峻后果的，将视情节轻重追究直截了当责任人的责任。第三十七条本方法自印发之日起执行。丽水市预算会计核算中心卫生治理制度丽会字〔2002〕17号2002年10月30日印发为了美化环境，保持本中心办公场所清洁卫生，特制定本制度。中心办公场所包括大厅服务区（柜台以外区域）、工作区（柜台以内区域）、阅览活动区和会议室。大厅服务区卫生由专人负责清理，工作人员应自觉爱护办公环境的整洁和安静，做到不大声喧哗，不随地吐痰，不乱扔纸屑、果皮及其他杂物。大厅工作区、阅览活动区和会议室由中心工作人员负责清理，实行卫生值周制，四人为一组，负责一周的环境卫生工作。大厅服务区和工作区实行禁烟，中心工作人员上班时刻不得在禁烟区内吸烟。中心办公场所所不准随意堆放杂物和废弃物。节假日大扫除工作由综合科临时安排，所有工作人员共同进行。工作人员负责自己办公桌的清洁整理，坚持每日上班前集中清理，上班时随时清理，保持办公环境的整洁卫生。工作人员应保持本人使用运算机及打印机的整洁美观。既要经常擦拭，又要注意安全，须在切断电源后，用专用纸进行擦拭。办公用品摆放统一、整齐，桌面、柜面不摆放与办公无关的物品。每天下班时，要将文件、会计凭证、报表等资料存放在指定的位置，报纸、书籍阅后应放回原处。做到下班后桌面、柜面不留文件、会计凭证、报表等资料。保持洗手间清洁，使用后要及时冲洗。工作人员要注意个人清洁卫生，做到着装整齐、外表端正、用语文明。丽水市预算会计核算中心安全保密制度丽会字〔2002〕18号2002年10月30日印发为确保公共财产和各类资料的安全，制造一个安全、有序的工作环境，特制定本制度。认真贯彻以预防为主的方针，经常开展安全防范教育，牢固树立安全防范意识,采取切实可行的防火、防盗、防泄密等安全防范措施，定期检查，认真整改，并做好书面记录。严禁在服务大厅和个人办公场地存放易燃、易爆等危险品，不准乱接乱拉电线，不准使用电炉、电熨斗等电热器具。下