2022年10月自考00150金融理论与实务试题及答案含解析

金融理论与实务年月真题

00150202210

1、【单选题】区域性货币一体化的理论基础是蒙代尔提出的

购买力平价理论

货币均衡理论

A:

货币分析理论

B:

最适度货币区理论

C:

答D:案：D

解析：所谓区域性货币一体化，是指一定地域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，

由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。区域性货币一体化的理论

依据是20世纪60年代初西方经济学家蒙代尔提出的“最适度货币区”理论。该理论认

为，在一些彼此间商品、劳动力、资本等生产要素可以自由流动、经济发展水平和通货膨

胀水平比较接近的区域内，各国放弃本国的货币，采取统一的区域货币，有利于安排汇

率，以实现充分就业、物价稳定和国际收支平衡的宏观经济目标。P61

2、【单选题】约期归还并支付利息体现了信用活动中的

诚实守信原则

等价交换原则

A:

公平自愿原则

B:

公开公正原则

C:

答D:案：B

解析：经济范畴中的信用则是指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为，因此，偿还性

与支付利息是信用活动的基本特征。这个特征体现了信用活动中的等价交换原则。在一般

的商品买卖中,买卖双方一手交钱,一手交货,二者进行等价交换，买卖行为完成后，双方

不存在任何经济上的权利与义务。与商品买卖不同，在信用活动中，商品或货币的贷方

（出让方）在向借方（受让方）让渡自己的商品或货币时，并没有同时从借方获得等额的

价值补偿。在这种情况下，贷者之所以还愿意贷出，是因为借者承诺在约定时间内归还本

金或货款，并支付利息。从这个意义上讲，约期归还并支付利息是等价交换原则在信用活

动中的具体体现。在现实的社会经济生活中，有时也会有无利息的借贷，但这是一般中的

特殊，通常会与某种政治目的或经济目的相连。P65

3、【单选题】关于直接融资，下列表述正确的是

具有分散投资、安全性高的特点

金融机构充当信用中介

A:

B:

主要表现为存贷款融资

股票融资是其主要表现形式之一

C:

答D:案：D

4、【单选题】_不_属于消费信用形式的是

发行债券

赊销

A:

分期付款

B:

消费信贷

C:

答D:案：A

5、【单选题】认为利率取决于平均利润率的利率决定理论是

马克思的利率决定理论

可贷资金理论

A:

凯恩斯的利率决定理论

B:

预期收入理论

C:

答D:案：A

6、【单选题】普通股股东_不_具有

表决权

选举权

A:

被选举权

B:

剩余资产优先求偿权

C:

答D:案：D

7、【单选题】金融工具的变现能力体现的是金融工具的

期限性

流动性

A:

风险性

B:

收益性

C:

答D:案：B

解析：流动性是指金融工具的变现能力,即转变为现实购买力货币的能力。通常来说,金融

工具的变现能力越强,成本越低,其流动性就越强;反之，流动性越弱。偿还期限、发行人

的资信程度、收益率水平等是影响金融工具流动性强弱的主要因素。一般情况下，偿还期

限与金融工具的流动性呈反向变动关系，而发行人的资信程度和收益率水平则与金融工具

的流动性呈正向变动关系：偿还期越长，流动性越弱；偿还期越短，流动性越强。因此，

短期金融工具的流动性要强于长期金融工具；金融工具发行者的信誉状况越好，金融工具

的流动性越强；反之，流动性越弱。因此，国家发行的债券、信誉卓著的大公司签发的商

业票据、银行发行的大额可转让存单等都具有很强的流动性；金融工具的收益率水平越

高，愿意持有该金融工具的投资者越多，该金融工具的流动性也越强。对持有者来说，流

动性强的金融工具相当于货币。P118

8、【单选题】使商业银行引入负债管理策略的金融工具是

股票

基金

A:

国库券

B:

大额可转让定期存单

C:

答D:案：D

9、【单选题】关于同业拆借利率描述正确的是

是官定利率

是货币市场的基准利率

A:

有固定化倾向

B:

Libor是我国的同业拆借利率

C:

答D:案：B

解析：同业拆借利率是货币市场的基准利率，被视为观察市场利率趋势变化的风向标。

P14

10、【单选题】因发行人不能按时还本付息而使债券投资人面临的风险是

利率风险

汇率风险

A:

违约风险

B:

通货膨胀风险

C:

答D:案：C

解析：违约风险。违约风险是指债券发行人不能按时还本付息的可能性。对于个人投资

者来说，靠其自己的力量识别违约风险往往很难，信用评级机构对债券进行的信用评级就

是希望为投资者正确识别和评价违约风险提供一个相对客观的标准。一般来说，国债的违

约风险最低，市政债券次之，之后是金融债券、企业债券。违约风险越高，债券投资者要

求的投资收益率也越高。P159

11、【单选题】关于金融期货合约表述_错误_的是

在交易所外进行交易

流动性强

A:

违约风险低

B:

是标准化合约

C:

答D:案：A

12、【单选题】期权的持有者只能在期权到期日行权的期权合约是

日式期权

荷式期权

A:

欧式期权

B:

美式期权

C:

答D:案：C

解析：欧式期权是只允许期权的持有者在期权到期日行权的期权合约，美式期权则允许期

权持有者在期权到期日前的任何时间执行期权合约。美式期权的购买者既可以在期权到期

日这一天行权，也可以在期权到期日之前的任何一个营业日执行期权。不难看出，对期权

的买方来说，美式期权比欧式期权更为有利，买进这种期权后，它可以在期权有效期内根

据市场价格的变化和自己的实际需要比较灵活、主动地选择执行时间。相反，对于期权的

卖方来说，美式期权比欧式期权使他承担着更大的风险，他必须随时为履约做好准备。因

此，在其他情况一定时，美式期权的期权费通常比欧式期权的期权费要高一些。需要说明

的是，这并不是空间概念，即使在欧洲国家的金融期权市场上也同样交易着美式期权，在

美国的金融期权市场上也同样交易着欧式期权。P199

13、【单选题】以发行存款凭证为主要资金来源的金融机构是

银行类金融机构

证券类金融机构

A:

保险类金融机构

B:

管理类金融机构

C:

答D:案：A

解析：银行类金融机构是指以发行存款凭证为主要资金来源,同时主要通过信贷业务进行

资金运用的金融机构,包括中央银行、商业银行、政策性银行以及信用合作社等存款机构;

非银行类金融机构则不以吸收存款发放贷款为主要业务的其他金融机构包括保险公司、投

资银行、信托公司、投资基金等。P205

14、【单选题】总部设在北京的区域性国际金融机构是

国际货币基金组织

国际清算银行

A:

B:

亚洲基础设施投资银行

亚洲开发银行

C:

答D:案：C

解析：亚洲基础设施投资银行简称亚投行，2015年成立的一个亚洲区域性金融机构，总部

设在北京，法定资本1000亿美元。2017年12月末，亚投行成员国总数达到84个。P225

15、【单选题】提出商业银行可以通过持有易于转让的资产保持流动性的经营管理理论是

负债管理理论

预期收入理论

A:

商业性贷款理论

B:

资产转移理论

C:

答D:案：D

16、【单选题】属于商业银行表外业务的是

库存现金业务

支付结算业务

A:

证券投资业务

B:

贷款业务

C:

答D:案：B

解析：支付结算是商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关

的收费业务，是商业银行的传统业务。银行在为客户办理支付结算时，通常要借助于一定

的结算工具。国际上通行的结算工具有票据、银行卡和信用证三大类，其中票据又包括汇

票、支票和本票。目前银行办理支付结算的方式主要有汇兑结算、托收结算和信用证结算

等。P239

17、【单选题】对工资和物价实行管制属于通货膨胀治理措施中的

收入政策

指数化政策

A:

需求管理政策

B:

结构调整政策

C:

答D:案：A

解析：要阻止工会和雇主协会这两大集团互相抬价所引起的工资、物价轮番上涨的趋势，

需要适时使用收入政策。收入政策主要是采取工资——物价管理政策，形式包括：①以指

导性为主的限制。这种限制分两种情况：第一。对特定的工资或物价进行“权威性劝说”

或施加政府压力，迫使工会和雇主协会让步；第二，对一般性的工资或物价，由政府根据

生产率平均增长幅度确定工资和物价增长标准作为工会和雇主协会双方协商的指导线，要

求他们自觉遵守政府规定的工资物价增长标准。②以税收为手段的限制。政府以税收作为

奖励和处罚的手段来限制工资——物价的增长。如果增长率保持在政府的规定幅度内，政

府就以减少个人所得税和企业所得税为奖励；如果超岀政府规定的界限，就以增加税收作

为惩罚。③强制性限制。即由政府颁布法令对工资和物价实行管制，甚至实行暂时的冻

结。P316

18、【单选题】固定汇率制下一国国际收支顺差会导致

本国货币贬值

外国货币升值

A:

本国货币供给量增加

B:

本国货币供给量减少

C:

答D:案：C

解析：国际收支顺差,说明国家会有更多的外汇流入,而外汇在国内不允许流通,就需要增

发本国货币进行收购(兑换),这样外汇储备增加,同时导致本国货币的增加。

19、【单选题】国际收支贸易账户差额等于

商品和服务出口-商品和服务进口

初次收入-初次支出

A:

二次收入-二次支出

B:

初次收入账户差额+二次收入账户差额

C:

答D:案：A

20、【单选题】凯恩斯认为投机性货币需求最主要的影响因素是

收入

利率

A:

商品的价格水平

B:

货币流通速度

C:

答D:案：B

解析：投机性货币需求（也称资产性货币需求），最主要受利率影响，是利率的递减函

数。

21、【多选题】商业信用的局限性体现在

信用规模受商品买卖数量的限制

信用方向存在局限性

A:

B:

信用风险较高

信用的流动性较差

C:

信用期限较短

D:

答E:案：ABE

解析：在强调商业信用积极作用的同时,也不能否认商业信用的局限性。首先,商业信用在

规模上存在局限性。商业信用是企业间买卖商品时发生的信用,以商品买卖为基础,因而,

其规模会受商品买卖数量的限制,而且生产企业也不可能超出所售商品量向对方提供商业

信用,这决定了商业信用在规模上的界限。其次,商业信用存在方向上的局限性。商业信用

通常是由上游企业提供给下游企业,如原材料企业向加工企业提供,生产企业向销售企业提

供,批发企业向零售企业提供,一般很难逆向提供,而在那些相互之间没有买卖关系的企业

之间,则更不容易发生商业信用。再次,商业信用存在着期限上的局限性。商业信用的期限

一般较短,会受到企业生产周转时间的限制,通常只能用来解决短期资金融通的需要。P70

22、【多选题】属于中国银行保险监督管理委员会职责的有

依照法律法规监督管理银行业和保险业

维护银行业和保险业合法、稳健运行

A:

代理国库办理各种收付和清算业务

B:

管理国家黄金储备

C:

充当商业银行的最后贷款人

D:

答E:案：AB

23、【多选题】属于国际收支平衡表中金融账户的有

初次收入

二次收入

A:

证券投资

B:

直接投资

C:

金融衍生工具投资

D:

答E:案：CDE

24、【多选题】不兑现信用货币制度的基本特点有

流通中的货币都是信用货币

信用货币仅包括银行券

A:

信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中的

B:

信用货币的总规模由中央银行持有的黄金总量决定

C:

国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理调控

D:

答E:案：ACE

解析：不兑现的信用货币制度的基本特点是:①流通中的货币都是信用货币,主要由现金和

银行存款组成;②信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的；③国家通过

中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理调控。P58

25、【多选题】不良贷款包括

正常贷款

关注贷款

A:

次级贷款

B:

可疑贷款

C:

损失贷款

D:

答E:案：CDE

解析：按质量的高低，贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款

通常所说的不良贷款,就是指后三类。P236

26、【判断题】牙买加体系确立了固定汇率制度的合法化，

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误。理由：牙买加体系确立了浮动汇率制度的合法化（或者：布雷顿森林体系

确立了固定汇率制度的合法化)。

27、【判断题】国债有“金边债券”之称。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：正确。

28、【判断题】中央银行参与回购协议市场的目的是在保持良好流动性的基础上获得更高的

收益。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误。理由：中央银行参与回购协议市场的目的是进行货币政策操作(或者：商

业银行参与回购协议市场的目的是在保持良好流动性的基础上获得更高的收益)。

29、【判断题】金融期货交易采取盯市原则，每天进行结算。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：正确。

30、【判断题】账面资本是指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银

行需要保有的最低资本量。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误。理由：经济资本是指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出

来的、银行需要保有的最低资本量(或者：账面资本是指资产负债表中的总资产减去总负

债后的所有者权益部分)。

31、【简答题】简述利率发挥作用的条件，

答案：(1)微观经济主体对利率的变动比较敏感；(2)由市场上资金供求的状况决定利率

水平的升降；(3)建立一个合理、联动的利率结构体系。

32、【简答题】简述保险的基本职能。

答案：(1)风险分散职能。即分摊损失职能，这是保险的基本职能。(2)补偿损失职能。

是把全体投保人通过缴纳保险费建立起来的保险基金用于少数投保人因遭遇灾害事故所受

损失的经济补偿。

33、【简答题】简述奥肯定律的主要内容及其基本原理。

答案：(1)主要内容：失业率与经济增长率具有反向变动关系，或者说充分就业与经济增

长具有同向变动关系。(2)基本原理：中央银行通过增加货币供给量使利率水平降低，

刺激企业增加投资，扩大生产规模，生产规模的扩大伴随着就业的增加，进而带来产出

的增加和经济的增长。

34、【计算题】某基金于2019年3月1日发行，基金单位净值为1元，发行总份数为100

亿份。到2021年12月31日，扣除各项费用后，该基金的总资产净值为150亿元。期间该基

金共有3次分红，每份基金累计分红0.5元。试计算该基金在2021年12月31日的单位净值

与累计单位净