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文档简介

大型集团公司内部控制预算执行控制制度执行部门监督部门考证部门权限部门部门生产预算、直接材料预算、直接人工预算、营销部总裁、总裁办公室、各相关部门管理费用并对执行结果负有预算内事项的申请，须编制预算内事项申请书。申请书的内容如下。2.预算事项在预算书和工作计划报告书中的相应编号或类别名称。3.预算事项预计进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人预算外事项申请，须编制预算外事项申请书，内容如下。1.注明预算支出的原因，包括经营环境、原预算目标的合理性以及其他原因2.详细说明预算外支出的金额，预期回报等数第7条财务部、预算委员会、总裁、董事会在各自的权限范围内履行各类预算事准职责。1.集团企业、下属分、子公司及各部门均建立预算执行统计台账，并由专人负责统计，及时登记，每日总结，并主动与财务对账，做到日清日结。2.台账要按照预算的具体项目详细记录预算数量、金额、实际发现数、差异际发生数、累计差异、差异说明等。1.责任书的体系(1)董事长与总裁签订集团的总体预算执行责任书。(2)总裁与其直接下级预算单位的负责人签订各单位或部门的预算责任合同书。(3)各基本预算单位的负责人与有关管理人员签订执行责任合同书。第10条预算执行情况总结和反馈差异、分析原因、提出改进措施，同时确定下期的工作重点。预算例会按照召开第11条编制预算执行情况报告(1)各分、子公司和各部门在进行预算执行情况分析时，应与上一年度同期进行对比。(2)各分、子公司和各部门在进行季度预算执行情况分析时，应进行下季度预(3)各分、子公司和各部门在进行第二季度分析时，应对全年完成情况进行预测。(4)第4季度需按月提交月度预算支出预测，分别在9、10、11月底报送本月完成情况及下月的预算第12条预算结余可以跨月度使用，但不能跨年度。第13条下属子公司预算执行控制第4章附则第14条本制度由预算

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