理财规划师（二级）题库及答案

2/2理财规划师（二级）题库总分：100分 考试时间：90分钟注意事项：考试前，除必要的直尺、橡皮、圆规、三角板等文具用品外，必须特别准备好0.5毫米的黑色墨水签字笔和2B铅笔。按题号在指定的答题区域内作答，如需对答案进行修改，可将需修改的内容划去，然后紧挨在其上方或其下方写出新的答案，修改部分在书写时与正文一样，不能超出该题答题区域的黑色矩形边框，否则修改的答案无效。凡违反上述规定，影响评卷结果或造成无法评卷，后果由考生自负一、单项选择题（每小题2分，共100分）1、下列可以用来描述理想主义者性格特征的是()。 A、有条理、理论性、系统性、善于反省 B、积极上进、敏感、情绪化、相信直觉 C、有目标、自信、自傲、行动迅速 D、合作、因地制宜、明智、试探【答案】B【解析】A项描述的是现实主义者；C项描述的是行动主义者；D项描述的是实用主义者。2、资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低()。 A、系统风险 B、利率风险 C、非系统风险 D、市场风险【答案】C【解析】对投资者而言，可以通过多样化的投资来分散与减少投资风险，但所能消除的只是非系统风险，希望通过多样化投资来彻底消除所有投资风险是不现实的也是不可能的。某项资产组合由长期债券和股票组成，其中长期债券和股票的投资比例分别为20%和80%。假设经济形势好的情况下，长期债券和股票收益率分别为6%和15%；经济形势差的情况下，长期债券和股票收益率分别为4%和10%，而且经济形势出现好和差的概率是一样的。根据资料，回答206-208题。3、下列各项不属于民事法律关系要素的是()。 A、主体 B、客体 C、内容 D、形式【答案】D【解析】一般地，民事法律关系主要由三要素构成，即主体、客体、内容。4、准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。 A、稳健性 B、开放性 C、冒险性 D、多元性【答案】A5、一般而言，当出现()时，证券市场行情不会上升。 A、高通货膨胀下的GDP增长 B、宏观调控下的GDP减速增长 C、持续、稳定、高速的GDP增长 D、GDP转折性地由负增长变为正增长【答案】A【解析】当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供给，这将表现为高的通货膨胀率。这是经济形势恶化的征兆，如不采取调控措施，必将导致未来的“滞胀”（通货膨胀与经济停滞并存）。这时，经济中的各种矛盾会突出地表现出来，企业经营将面临困境，居民实际收入也将降低，因而失衡的经济增长必将导致证券市场行情下跌。6、下列用于理财规划师的措辞中，较好的是()。 A、可能 B、保证 C、肯定 D、必然【答案】A【解析】不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞。这些措辞在法律上具有约束力，应根据情况使用“估计”、“可能”和“一般情况下”等相对留有余地的措辞。7、下列属于短期资金市场的是()。 A、债券市场 B、资本市场 C、票据市场 D、股票市场【答案】C【解析】短期资金市场是指期限在一年以内的资金市场。ABD三项的期限一般在一年以上，属于长期资金市场。8、X公司的股权回报率是()。 A、7.5% B、15.0% C、22.5% D、30.0%【答案】B【解析】X公司的股权回报率=5%/(1-8/12)=15.0%。9、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()元。（计算过程保留小数点后两位） A、100.0 B、95.6 C、110.0 D、121.0【答案】A【解析】到期收益率就是使债券产生的现金流量等于其市场价格（初始投资）的收益率（或贴现率）。这一收益率同时被看作债券自购买日持有至到期日为止投资者所获得的平均报酬率。若票面利率与到期收益率相等，则债券价格为面值。10、根据我国《公司法》的规定，下列各项中，属于有限责任公司董事会行使的职权是()。 A、决定减少注册资本 B、聘任或解聘公司经理 C、聘任和解聘董事 D、修改公司章程【答案】B【解析】ACD三项是有限责任公司股东会的职权。11、甲、乙签订货物买卖合同，约定由甲代办托运。甲遂与丙签订运输合同，合同中载明乙为收货人。运输途中，因丙的驾驶员丁的重大过失发生交通事故，致使货物受损，无法向乙按约交货。根据合同法律制度的规定，下列表述中正确的是()。 A、乙有权请求甲承担违约责任 B、乙应当向丙要求赔偿损失 C、乙应当向丁要求赔偿损失 D、丁应对甲承担责任【答案】A【解析】合同当事人一方因第三人的原因造成违约的，应当向对方承担违约责任。当事人一方和第三人之间的纠纷，依照法律规定或者按照约定解决。甲由于丙的原因不能向乙按约履行义务，应当承担违约责任。12、从2006年12月到2007年2月我国通货膨胀率已连续三个月超过2%，2006年12月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关，这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物价上涨一般称为()。 A、需求拉动型通货膨胀 B、成本推动型通货膨胀 C、输入型通货膨胀 D、结构型通货膨胀【答案】C【解析】输入型通货膨胀是指在开放经济中，由于一国经济与国际市场密切相关，当国际市场上存在通货膨胀、价格上涨的现象时，这种价格上涨就会通过该国与国际市场的传导途径传播到国内从而引起该国国内价格普遍、持续上涨的现象。13、中央银行是发行的银行，对其含义理解错误的是()。 A、制定有关的金融政策和法规 B、全国惟一的现钞发行机构 C、作为货币政策的最高决策机构 D、垄断纸币的发行权【答案】A【解析】中央银行是发行的银行，具有两方面的含义：①垄断纸币的发行权，是全国惟一的现钞发行机构；②中央银行作为货币政策的最高决策机构，在决定一国的货币供应量方面具有至关重要的作用。A项是中央银行作为政府的银行的职责。14、下列()不是夫妻财产分配规划的工具。 A、信托 B、夫妻财产约定公证 C、法院的判决 D、夫妻财产协议【答案】C【解析】财产分配规划中所涉及的工具主要有公证、信托两种，公证主要指夫妻财产约定公证，而夫妻财产协议亦是夫妻双方约定分配财产的方法，法律承认其效力。15、甲常为乙制作手工制品，历来都是由乙按数量向甲支付一定的预付款。这次由于数量较大，乙提出要签订书面合同，并将预付款改为定金。由于甲是文盲，乙给甲讲合同内容与以往的做法完全一样，甲遂在合同上签字。该合同是()民事行为。 A、可撤销，因为甲是重大误解而作出意思表示 B、可撤销，因为甲是因受欺诈而作出意思表示 C、无效，因为甲所作出的是虚假意思表示 D、无效，因为甲是在乙乘人之危情况下而为的意思表示【答案】B【解析】以欺诈手段而签订的合同，只有在损害国家利益的情况下才属于无效合同，本题中，甲的欺诈行为并没有损害国家利益，因此，根据《合同法》的规定，该合同属于可变更、可撤销的合同。16、根据我国个人所得税的相关规定，下列说法正确的是()。 A、个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并交纳个人所得税 B、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得不再缴纳个人所得税 C、个人合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除 D、个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除【答案】B【解析】A项，个体工商户取得与生产、经营活动无关的其他各项应税所得，应分别按照其他应税项目的有关规定，计算征收个人所得税；C项，个人合伙企业支付给投资者的分红，不可以在个人所得税前扣除；D项，对个人独资企业或合伙企业，投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。17、企业发生的下列行为中，应该视同销售征收增值税的是()。 A、医务室购买药品用于职工医疗 B、购买餐具给职工食堂使用 C、购买建筑材料用于在建工程 D、将自产的货物用于馈赠【答案】D【解析】单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物，征收增值税：①将货物交付其他单位或者个人代销；②销售代销货物；③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；④将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；⑤将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；⑥将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；⑦将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人；⑧将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人。ABC三项属于不得从销项税额中抵扣进项税额的事项。18、在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。 A、总收入 B、投资收入 C、工资收入 D、其他收入【答案】A【解析】当总收入完全能够弥补支出，或者总收入位于支出线上方时，我们说这是达到了财务安全。19、有两个事件A和

B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。 A、互不相容 B、独立 C、互补 D、相关【答案】B【解析】相互独立事件是指事件A（或B）是否发生对事件B(A)发生的概率没有影响，相互独立事件同时发生的概率P(AB)=P(A)*P(B)。20、下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是()。 A、立遗嘱人可以是无民事行为能力人 B、受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效 C、伪造的遗嘱无效 D、遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产【答案】A【解析】遗嘱的有效要件包括：①遗嘱人须有遗嘱能力，遗嘱人须为完全民事行为能力人；②遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权；④遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产；⑤遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德。21、对下列()，父母不需要承担教育抚养的义务。 A、丧失劳动能力的成年子女 B、丧失部分劳动能力，收入不足以维持正常生活的成年子女 C、尚在校就读的成年子女 D、失业的成年子女【答案】D【解析】父母必须按照法律规定对未成年子女无条件地进行抚养，对不能独立生活的尚、在校接受高等学历教育的子女，或者对因丧失或未完全丧失劳动能力等非主观原因而无法维持正常生活的成年子女在一定条件下也要进行抚养。失业女子具有劳动能力，能够根据自己的能力维持生活，不需要父母承担教育抚养义务。22、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。 A、标准差 B、期望收益率 C、方差 D、协方差【答案】C【解析】A项，标准差是方差的平方根；B项，期望收益率是构成组合的各个资产的期望收益的简单加权平均数；D项，协方差是投资组合中每种金融资产的可能收益与其期望收益之间的离差之积再乘以相应情况出现的概率后进行相加。23、下列管制政策中，不属于直接管制政策的是()。 A、外汇管制 B、贸易管制 C、财政管制 D、国内信贷管制【答案】D【解析】直接管制政策包括外汇管制、贸易管制、财政管制等手段。24、小李想投保家庭财产两全险，下列关于家庭财产两全险的说法中，不正确的是()。 A、具有经济补偿和到期还本性质 B、按份数确定保险金额 C、保险到期支付本金和利息 D、至少投保1份【答案】C【解析】A项，家庭财产两全险是一种具有经济补偿和到期还本性质的险种。BD两项，家庭财产两全险与普通家庭财产保险不同之处仅在于保险金额的确定方式上。家庭财产两全险采用按份数确定保险金额的方式：城镇居民每份1000元，农村居民每份2000元，至少投保1份，具体份数多少根据投保财产的实际价值而定；C项，投保人根据保险金额一次性缴纳保险储金，保险人将保险储金的利息作为保费。保险期满后，无论保险期内是否发生赔付，保险人都将如数退还全部保险储金。25、职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职业规划步骤的是()。 A、个人 B、选择 C、比较 D、匹配【答案】C【解析】职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，主要包括四个步骤，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。具体步骤为：①个人；②选择；③匹配；④行动。26、下列哪一项不属于人寿保险信托的形式？() A、以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产 B、以信托财产支付保险费，保险金成为信托财产 C、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产 D、以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付【答案】B【解析】人寿保险与信托相结合的适用形式包括：①以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产；②以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付；③保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产。27、年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生()。 A、不承担赔偿责任，因已与何女士离婚 B、不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养 C、承担5000元的赔偿责任 D、承担6000元的赔偿责任【答案】D【解析】对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在婚姻关系破裂、夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。无论是子女随其生活的一方还是子女未随其生活的一方，都不能因婚姻关系的结束而终止对子女的抚养义务。对于子女未随其生活的一方，应当向子女支付抚养费，包括生活费、医疗费、教育费等费用，而不仅指生活费。28、假设股票A和B的协方差为0.0006，股票A的标准差为0.03，股票B的标准差为0.04，则可知这两只股票的相关系数为()。 A、0.12 B、0.5 C、0.76 D、1【答案】B【解析】相关系数=0.0006/(0.03*0.04)=0.5。29、该教授当月应纳个人所得税共计()元。 A、5365 B、5485 C、5825 D、6385【答案】B【解析】当月应纳税额=45+3200+2240=5485（元）。30、人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。下列关于各种适用形式的优缺点叙述不正确的一项是()。 A、以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续 B、以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益 C、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险金 D、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行【答案】C【解析】C项，以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的方式存在的缺点包括：①信托委托人必须有财产可供信托；②保险受益人必须有能力管理保险金。31、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按()项目计征个人所得税。 A、工资、薪金所得 B、劳务报酬所得 C、偶然所得 D、其他所得【答案】A32、下面不可以充当遗嘱信托执行人的是()。 A、某信托投资公司 B、理财规划师 C、张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友 D、张某的未成年子女【答案】D【解析】遗嘱执行人除了必须要可信赖外，首先要具有完全民事行为能力，而且还要符合受托人设立的要求。33、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。 A、1 B、2 C、5 D、10【答案】C【解析】根据《个人独资企业法》第二十八条规定，个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。34、下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是()。 A、全部承担无限责任 B、全部承担有限责任 C、有的承担有限责任，有的承担无限责任 D、合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定【答案】A【解析】合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任。当合伙财产不足以清偿合伙债务时，合伙人还需以其他个人财产来清偿债务，即承担无限责任。35、历史上最早出现的货币形态是()。 A、实质货币 B、金融货币 C、银行券 D、信用货币【答案】A【解析】实质货币通常称为商品货币，是最早出现、最简单也是最基本的货币形式。36、下列关于利润表的说法，错误的是()。 A、利润表反映了企业一定期间经营成果 B、企业应按收付实现制填制利润表 C、利润表能够反映企业利润的构成及实现 D、利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金【答案】B【解析】企业应按权责发生制填制利润表。37、退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。 A、弹性 B、刚性 C、固定性 D、无弹性【答案】A【解析】退休养老规划的制定，应当视个人的身心需求及实践能力而定。退休养老规划应具有弹性或缓冲性，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。38、下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是()。 A、经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的 B、当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的增加 C、当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可能无限地扩大 D、经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的增减是经济发生波动的惟一原因【答案】C【解析】当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，但不能无限扩大，高涨阶段后期银行体系就会被迫紧缩信用。39、如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。 A、信用风险 B、利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈 C、税收风险，国债可能要纳税 D、流动性风险，变现速度低于活期存款【答案】B【解析】债券作为固定收益类证券，在债务人不违约的前提下，其未来现金流是事先确定的，而影响债券当前价值的主要可变因素就是收入资本化公式中位于分母上的市场利率，或者贴现率。在利率敏感性方面，当其他条件完全一致时，债券的到期时间越长，市场利率变化引起的债券价格的波动幅度越大。40、通常认为正常的速动比率为()。 A、1 B、2 C、3 D、5【答案】A41、购房人与开发商签订《商品房买卖合同》时，要按“购销合同”税目缴纳印花税、购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为()。 A、0.3‰ B、0.4‰ C、0.5‰ D、0.1‰【答案】A【解析】适用0.3‰税率的为“购销合同”、“建筑安装工程承包合同”、“技术合同”。42、在我国，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按()的征收率计算税额后再减半征收增值税。 A、3% B、4% C、5% D、8%【答案】B【解析】根据我国现行《增值税法》规定，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按4%的征收率计算税额后再减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。43、投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是()。 A、欧式看涨期权 B、欧式看跌期权 C、美式看涨期权 D、美式看跌期权【答案】D【解析】看跌期权是指期货期权的买方有权按事先约定的价格和规定的时间向期权卖方卖出一定数量的相关期货合约；美式期权是指在规定的有效期限内的任何时候均可以行使权利的期权。期权买方既可以在期权合约到期日这一天行使权利，也可在期权到期日之前的任何一个交易日行使权利。44、下列关于定期保险说法错误的是()。 A、相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险 B、定期保单具有终身有效的性质 C、定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年 D、定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单持续时间的延长而快速增加【答案】B【解析】定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。被保险人只有在保单约定的期间内死亡，收益人才可获得保险金。45、某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，一只市场上与其信用等级相同的5年