2024年4月自考00072商业银行业务与经营押题及答案

自考00072商业银行业务与经营押题卷一及答案

1、【单选题】商业银行最基本的职能是

A:金融服务

B:支付中介

C:信用创造

D:信用中介

答案：D

解析：商业银行的职能有信用中介、支付中介和信用创造，其最基本的职能是信用中介。

2、【单选题】下列商业银行内部机构中属于执行机构的是

A:董事会

B:监事会

C:行长

D:稽核部

答案：C

解析：行长是商业银行内部机构中的执行机构。

3、【单选题】银行的会计报表分析中属于基础分析的是

A:利润表分析

B:资产负债表分析

C:现金流量表分析

D:所有者权益变动表分析

答案：B

解析：资产负债表分析是商业银行会计报表分析的基础

4、【单选题】某商业银行的净利润为2000万元,总资产10000万元,资本总额4000万

元,则该银行的资产收益率为

A:20%

B:25%

C:40%

D:50%

答案：A

解析：资产收益率。该指标表示商业银行资产的回报能力，是衡量金融机构盈利状况的最

重要指标。资产收益率越高，说明金融机构在增收节支方面的效果越好。

（2000/10000）*100%=20%

5、【单选题】《巴塞尔协议》规定,核心资本与风险加权资产的比率不得低于

A:2%

B:4%

C:8%

D:10%

答案：B

解析：《巴塞尔协议》规定,核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%。

6、【单选题】下列关于商业银行长期次级债务说法错误的是

A:固定期限不低于5年(包括5年)

B:该项债务的受偿权排在存款和其它有抵押的债权之后

C:该项债务的受偿权排在优先股和普通股之前

D:长期次级债务同可转换债券一样,在性质上属于股权融资

答案：D

解析：长期次级债务。是指商业银行普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次

级债务工具和不可赎回的优先股。长期次级债务的特点：A.固定期限不低于5年（包括5

年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失；B.该项债务的受偿权排在存

款和其他有抵押的债权之后，优先股和普通股之前。C.作为债券持有人只能获得发行条件

载明的固定利息，债券到期后收回本金。D.承担了较大的违约风险。E.次级债务属于债权

融资，相对于上市银行的可转债，在性质上是不同的，可转债属于股权融资。F.次级债是

属于银行向机构投资者定向募集资金，而不是通过证券市场向所有者投资者来融资。

7、【单选题】在商业银行存款风险管理中,下列哪种风险的防范最为重要?

A:清偿性风险

B:利率风险

C:汇率风险

D:电子网络风险

答案：A

解析：在商业银行存款风险管理中,清偿性风险防范最为重要。

8、【单选题】商业银行甲将一张未到期的票据贴现给商业银行乙,这种银行间的业务通常被

称为

A:贴现

B:再贴现

C:转贴现

D:转抵押

答案：C

解析：转贴现是金融企业之间,通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。

9、【单选题】下列关于商业银行法定存款准备金管理中的“滞后准备金计算法”说法正确的是

A:是以前期准备金的余额为基础,确定本期准备金需要量的方法

B:是以前期存款负债的余额为基础,确定本期准备金需要量的方法,,

C:是以本期存款负债的余额为基础,确定本期准备金需要量的方法

D:是以前期贷款资产的余额为基础,确定本期准备金需要量的方法

答案：B

解析：法定存款准备金管理的计算主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应

交的准备金。计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是滞后准备金计算法，主要

适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对

交易性账户存款的准备金计算。①滞后准备金计算法。是根据前期存款负债的余额确定本

期准备金的需要量的方法。②同步准备金计算法。是指以本期的存款余额为基础计算本

期的准备金需要量的方法。

10、【单选题】当商业银行库存现金过多时,下列说法正确的是

A:流动性下降,盈利性上升

B:流动性上升,盈利性上升

C:流动性上升,盈利性下降

D:流动性下降,盈利性下降

答案：C

解析：流动性上升,盈利性下降。

11、【单选题】美国联邦国民抵押协会（FNMA）的主要业务不包括:

A:为以抵押贷款为支持的证券化产品提供担保..

B:购买未经政府保证的一般性住房抵押贷款

C:为发放住房抵押贷款的机构提供再融资

D:发放个人住房抵押贷款

答案：D

解析：国民抵押贷款协会名称（FNMA），也称为房利美（FannieMae），属政府推动

下成立的完全私有的股份制企业。该机构设立的目的是由美国国会授权购买未经政府保证

的一般性住房抵押贷款，为SPV发行的以住房抵押贷款为支持的证券化产品提供由

FannieMae自身出具的担保，为各种发放住房抵押贷款的机构提供再融资服务。

12、【单选题】要对商业银行贷款信用进行分析,最有效的工具不包括

A:资产负债表

B:损益表

C:股东持股份额表

D:现金流量表

答案：C

解析：商业银行的信用分析主要采取财务报表分析和比率法分析两种技术手段。财务报表

分析的对象是银行财务报表，并主要集中于对资产负债表、损益表和现金流量表进行分析

评价。而比率法则是采用一系列财务比率来进行判断评析。

13、【单选题】下列债券投资风险最小的是

A:中央政府债券

B:地方政府债券

C:公司债券

D:政府机构债券

答案：A

解析：我们常说的【国债】，其实全称是【国家公债】，即是【中央政府债券】。

14、【单选题】“票据发行便利”属于

A:存款业务

B:借款业务

C:表外业务

D:证券投资

答案：C

解析：表外业务按其业务内容可分为承诺类业务、担保类业务、委托代理类业务、衍生金

融工具类业务及咨询服务类业务。“票据发行便利”属于承诺业务。

15、【单选题】下列结算方式中,可用于同城结算的是

A:支票结算

B:汇款结算

C:托收结算

D:信用证结算

答案：A

解析：根据《银行结算办法》规定，支票结算可用于同城结算。

16、【单选题】预期收入理论属于

A:资产管理理论

B:负债管理理论

C:资产负债综合管理理论

D:全面风险管理理论

答案：A

解析：在商业银行经营管理理论的发展中，预期收入理论属于资产管理理论

17、【单选题】买方信贷业务是指

A:出口国银行向出口商提供贷款

B:出口国银行向进口商提供贷款

C:进口国银行向出口商提供贷款

D:进口国银行向进口商提供贷款

答案：B

解析：买方信贷。出口方银行直接向进口商提供的贷款，而出口商与进口商所签订的成交

合同中则规定为即期付款方式。

18、【单选题】若利率敏感性缺口为负值,则利率敏感比率为

A:等于0

B:小于1

C:等于1

D:大于1

答案：B

解析：若利率敏感性缺口为负值,则利率敏感比率为小于1。

19、【单选题】按照商业银行负债管理理论的思想,商业银行用于满足流动性需求的资金主要

购买于

A:货币市场

B:债券市场

C:股票市场

D:期货市场

答案：A

解析：按照商业银行负债管理理论的思想,商业银行用于满足流动性需求的资金主要购买

于货币市场。

20、【单选题】以下属于市场风险的是

A:利率风险

B:流动性风险

C:违约风险

D:经营风险

答案：A

解析：市场风险包括：汇率风险、利率风险、价格风险。

21、【多选题】商业银行的收入来源有

A:证券销售的价差收入

B:利息收入

C:手续费收入

D:信托收入

E:租赁收入

答案：ABCDE

解析：商业银行的收入来源有：证券销售的价差收入、利息收入、手续费收入、信托收

入、租赁收入。

22、【多选题】商业银行的第二级准备包括

A:短期证券

B:库存现金

C:存放中央银行的准备金存款

D:通知贷款

E:存放同业款项

答案：AD

解析：准备策略，是指商业银行通过准备足够的自有资本和其他准备金来预防风险，以避

免风险发生后可能带来的破产打击。银行的准备金包括第一准备金（现金资产）、第二准

备金（短期证券等）和补偿性准备金，都可用来预防风险，以避免风险发生后可能带来的

破产打击。补偿性准备金就是商业银行为了应付意外风险损失而从每年收益中提留的资

金。它包括资本准备金和放款与证券损失准备金两类。商业银行的第二级准备包括短期证

券、通知贷款。

23、【多选题】根据《巴塞尔协议》,在商业银行资本计算中,以下项目应予扣除

A:重估储备

B:对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资

C:长期附属债务

D:混合资本工具

E:商誉

答案：BE

解析：根据《巴塞尔协议》，在商业银行资本计算中，应予扣除对从事银行业务和金融活

动的附属机构的投资和商誉。

24、【多选题】商业银行回购业务的特点有

A:资金的融入方是逆回购方,资金的融出方是正回购方.

B:交易对象多为政府债券

C:风险较小

D:出售证券融入的资金要向中央银行缴纳存款准备金

E:一般期限较短

答案：BCE

解析：商业银行回购业务的特点有：交易对象多为政府债券、风险较小、一般期限较短。

25、【多选题】影响商业银行库存现金的主要因素有

A:库存现金的周转量

B:营业网点的多少

C:后勤保障的条件

D:商业银行内部管理

E:与中央银行发行库的距离

答案：BCDE

解析：影响银行库存现金的因素有：1)现金收支规律；2)营业网点的多少；3)后勤保障的

条件；4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；5)商业银行内部管理

26、【多选题】下列可以作为质押权利的有

A:汇票

B:本票

C:支票

D:股票

E:专利权

答案：ABCDE

解析：(1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;(2)依法可以转让的股份、股

票;(3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;(4)依法可以质押的其他

权利。

27、【多选题】下列属于商业银行代理业务的有

A:委托存款业务

B:保管箱业务

C:个人理财业务

D:委托贷款业务

E:托收结算业务

答案：ABCD

解析：属于商业银行代理业务的有：委托存款业务、保管箱业务、个人理财业务、委托贷

款业务。

28、【多选题】国际贸易融资的基本方式有

A:银行信用贷款

B:出口押汇

C:进口押汇

D:银行票据承兑

E:国际保理

答案：ABCE

解析：国际贸易融资的基本方式有：银行信用贷款、出口押汇、进口押汇、国际保理。

29、【多选题】资产综合负债管理的基本原理包括

A:规模对称原理

B:结构对称原理

C:偿还期对称原理

D:目标替代原理

E:数量对等原理

答案：ABCD

解析：资产综合负债管理的基本原理包括：规模对称原理、结构对称原理、偿还期对称原

理、目标替代原理。

30、【多选题】下列属于金融监管当局对银行市场准入监管内容的有

A:商业银行的资本充足性

B:商业银行设立的程序

C:商业银行设立的组织形式

D:商业设立的资本要求

E:商业银行的流动性

答案：ABCDE

解析：金融监管的内容包括：市场准入监管；市场运作过程的监管和市场退出的监管。对

商业银行的监管主要包括：市场准入监管——对设立和组织机构业务范围的监管、市场运

作监管——对资本充足性、存款人保护、流动性、贷款风险、准备金、财务会计的监管、

市场退出的监管。金融市场监管大致包括两个层次的含义：其一是指国家或政府对金融市

场上各类参与机构和交易活动所进行的监管；其二是指金融市场上各类机构及行业组织进

行的自律管理。

31、【简答题】简述总分行制的优点和缺点。

答案：分行制的优点在于:(1)分支机构多分布广、业务分散,因而易于吸收存款调剂资金,

可以充分有效地利用资本,同时由于放款分散、风险分散,可以降低放款的平均风险,提高银

行的安全性(2)银行规模较大,易于采用现代化设备,提供多种便利的金融服务,取得规模效

益;(3)由于银行总数少,便于金融当局的宏观管理.分行制的缺点在于:(1)容易造成大银行对

小银行的吞并,形成垄断,妨碍竞争;(2)银行规模过大内部层次、机构较多,管理困难。

32、【简答题】简述商业银行非存款类负债的种类。

答案：商业银行的非存款负债业务种类包括同业拆借\向中央银行借款\转贴现\发行金融债

券.

33、【简答题】简述商业银行流动性管理的原则和特点。

答案：商业银行流动性管理的原则1.灵活调节原则2.成本最低化和预期收益最大化原则

3.流动性需求和流动性供给的时间对应原则。特点：管理上依靠几个简单的指标比例，大

小银行在运用指标体系上没有区别，管理的方法简单。

34、【简答题】简述商业银行证券投资业务的意义。

答案：(1)可以保持银行收益的稳定性。(2)可以降低和分散银行资产业务的风险。(3)可以

提供保持银行经营流动性的二级准备。

35、【简答题】简述商业银行内部控制的原则。

答案：商业银行内部控制应遵循如下原则：(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银

行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决

策或操作均应当有案可查。(2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发

点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优

先”的要求。(3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部

控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。(4)独立原则，即

内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、

监事会和高级管理层报告的渠道。

36、【计算题】某商业银行当月吸收各项存款共计60000万元,上缴法定存款准备金6000

万元和超额准备金500万元。该银行利息成本为1000万元,各项营业成本为500万元。问

该银行的可用资金成本率是多少?（计算结果保留小数点后两位）

答案：可用资金成本率=（利息成本+营业成本）／（全部存款资金-法定准备金-支付准

备金）×100%=（1000+500）／（60000-6000-500）×100%=3%

37、【计算题】某客户向银行申请500万元信用额度。贷款利率为15%,客户实际使用资金

额度为500万,银行要求客户将贷款额度的20%作为补偿金存入银行,并对其收取1%的承诺

费。求该行贷款的实际贷款收入是多少？贷款的税前收益率是多少?（计算结果保留小数点后

两位）

答案：贷款收入=500×15%+100×1%=76万元，借款人实际使用资金额=500-

(500×20%)=400万元，银行贷款的税前收益率=76÷400×100%=19%。

38、【论述题】试述商业银行风险的成因。

答案：商业银行风险的成因1.1政府部门对银行业的隐含担保由于历史的原因,我国银行

业与政府部门之间联系密对于银行的经营行为,政府部门在一定程度上给予了一定的保护

1998年国家注资270亿元用于补充国有独资商业银行资本金1999年国家成立四大资产

管理公司用于专门处理国有银行的不良贷款计划剥离1996年前国有商业银行形成的不良

贷款13000亿元2000年国家核销1.4万亿元的不良资产:2004年国家又注资450亿美

元,开且批准中行、建行两家用自有资本近3000亿元核销其不良资产。如此一连串的举措

充分说明了我国政府对金融行业的特别保护另外,地方性城市商业银行一直由地方政府控

制,其经营决策一般都是地方政府左右,一旦其经营出现问题也是由地方政府买单。这种隐

含的担保使我们形成了一种偏的认识:有困难政府会解决,很容易造就企业的道德风险,长此

以往,也会生银行的道德风险。因为有政府的保护,银行就很有可能从事风险较大的经营活

动,从而导致银行的经营风险。1.2缺之强效有力的监督制约机制随看金融业混业经营的发

展,金融犯罪的手段也更加诡秘也出现了一些新的金融风险点比如虚假个人消费贷款案、

天联企业骗贷案、票据欺诈案等等年来出现的贷大案,都有一个共同的现象,就是都有银行

的内部人员的参与,而骗贷成功的一个重要因素就是银企内外勾结。究其根本原因则是银

行内部对员工违规行为缺之有效地监督约束机制,某些职员甚至游离于内部控制制度之外,

无约无束。由于缺之强效有力的监督机制,让违规人贝的违规行为次得,从而给银行造成了

更大的损失从银监会近些年通报的部分案件看,其青后也都有犯罪分子的有令不行、有禁

不止、反复违规违章违法操作的现象。海南工商银行、中国银行两家分行同时锁骗贷,说

明银行风险内控机制待进一步完善1.3银行从业人员道德素质较弱前面的数据显示,2004

年,银监会及处理金融机构违规人贝4294依法取消各类机构高级管理人员任职资格244

人2005年,银监会处理违规人贝6826八,取消高级管理人员任职资格325人。如此多的

违规操作行为,一方面是由于内控制度的不健全;另一个原因是银行从业人员道德素质的薄

弱。在众多的金融风险中,造成损失程度最严重、最难控制的就是从业人员的道德风险。

道德风险既包括显规则下产生的道德风险,如污、受贿等,也包括潜规则下产生的道德风险,

如为追求部门利益短期利益而发生的违规操作等。近年频繁出现的金融案件,不管是挪用

银行资金或者携款外逃,还是骗贷或者票据欺诈,无不与银行从业人员的道德素质有关。1.4

信贷体制存在缺陷一是信贷管理体制不完善。前文的骗贷案中,银行信贷人贝对该案涉嫌

犯菲公司提供的贷款材料有严格审核,对贷款八、保证以及担保人的真头性和履约能力没

有进行贷前调查,也没有按照银行方面规定的先抵押后贷款的程序,就直接给该公司办理了

贷款手续,开将贷款直接划拨到该公司账户上。

自考00072商业银行业务与经营押题卷二及答案

1、【单选题】采用全能型银行经营模式的代表性国家是

A:美国

B:德国

C:日本

D:英国

答案：B

解析：采用全能型银行经营模式的代表性国家是德国。全能银行（UniversalBanking）

源于德国，本是德国银行业的分类概念。全能银行不仅经营银行业务，而且还经营证券、

保险、金融衍生业务以及其他新兴金融业务，有的还能持有非金融企业的股权。在德国，

这样的全能银行占80%以上。

2、【单选题】西方银行机构设置所遵循的首要原则是

A:安全、稳健原则

B:规模合理原则

C:竞争、效率原则

D:适度原则

答案：C

解析：西方银行机构设置所遵循的首要原则是竞争、效率原则。银行机构设置需要遵循一

定的原则，其中首要原则是竞争和效率。竞争原则是指银行机构应该具备市场竞争能力，

能够与其他银行机构竞争，争夺市场份额和客户。效率原则是指银行机构应该以最少的成

本获得最大的收益，提高经营效率，实现可持续发展。遵循竞争和效率原则，银行机构可

以更好地适应市场需求，提高自身实力和经营效益，为客户提供更好的服务。同时，竞争

和效率原则也有助于银行机构在市场上树立良好的形象和信誉，增强自身的品牌价值和市

场影响力。总之，竞争和效率原则是银行机构设置的重要指导思想，有助于银行机构在市

场竞争中获得优势地位，实现可持续发展。

3、【单选题】按《巴塞尔协议》的规定，企业贷款的风险权重是

A:0%

B:20%

C:50%

D:100%

答案：D

4、【单选题】按照我国《商业银行法》的规定，商业银行流动比率不得低于

A:20%

B:25%

C:30%

D:35%

答案：B

解析：按照我国《商业银行法》的规定，商业银行的流动性资产余额与流动性负债余额的

比例不得低于25%。流动性比例是指流动性资产与流动性负债之比，是衡量商业银行流

动性的主要指标。流动性比例应当不低于25%，这样才能保证商业银行有足够的流动性

来满足日常经营和应对可能出现的流动性风险。流动性比例反映了商业银行的资产和负债

的流动性水平，如果流动性比例低于法定标准，说明商业银行的流动性管理存在问题，需

要采取措施提高流动性水平。

5、【单选题】下列银行资本中属于附属资本的是

A:普通股

B:留存盈余

C:非积累优先股

D:普通准备金

答案：D

解析：普通准备金是为了已经确认的损失，或者为了某项特别资产明显下降而设立的准备

金，属于银行的附属资本。不过，如果是为了已经确认的损失，或者为了某项特别资产明

显下降而设立的准备金，属于银行的附属资本。因此，普通准备金属于附属资本。

6、【单选题】在我国设立全国性商业银行的注册资本金最低限额是

A:10亿元

B:20亿元

C:30亿元

D:40亿元

答案：A

解析：根据《中华人民共和国商业银行法》第十三条，设立全国性商业银行的注册资本最

低限额为十亿元人民币。此外，设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，

设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。

7、【单选题】存款准备金制度的建立主要是防范

A:清偿风险

B:利率风险

C:汇率风险

D:电子网络风险

答案：A

解析：存款准备金制度的建立主要是为了防范信用风险。信用风险又称违约风险，是指借

款者或债务人由于种种原因，不愿或无力偿还债务，使债权人或银行等金融机构遭受损失

的可能性。存款准备金制度的主要目的是通过准备金，为银行业和其他金融机构提供资金

支持，增强其应对金融风险的能力，保障金融体系的稳定运行。

8、【单选题】下列国家中由政府出面建立存款保险制度的是

A:英国

B:中国

C:德国

D:美国

答案：D

解析：美国是由政府出面建立存款保险制度的国家。全球范围内有三种形式的存款保险制

度，第一种以美国、英国和加拿大为代表，由政府出面设立存款保险机构，除了负责赔付

外，还负责监管等；第二种以日本和比利时为代表，由政府和银行联合成立存款保险机

构；第三种是银行出资自己成立存款保险机构，比如德国和法国。而保险方式上，德国和

法国采取自愿保险的方式，英国、日本和加拿大采取强制保险方式，美国是采取自愿与强

制相结合的方式。

9、【单选题】银行根据贷款质量分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的呆账准备金是

A:普通准备金

B:一般准备金

C:专项准备金

D:特别准备金

答案：C

解析：根据贷款质量分类结果，银行对各类贷款按照不同比例提取的呆账准备金是专项准

备金。专项准备金是指针对某一类别或地区的贷款风险而建立的准备金，用于弥补该类贷

款的特定风险损失。专项准备金是对贷款风险分类的结果进行风险预测和评估，根据不同

类别贷款的风险程度和损失概率，按照一定比例提取的准备金。提取专项准备金的目的是

为了提高银行抵御风险的能力，保障银行的稳健经营。专项准备金的提取比例是根据贷款

五级分类的结果而确定的。对于正常、关注、次级、可疑和损失类贷款，银行分别按照不

同的比例提取专项准备金。其中，对于损失类贷款，银行会按照100%的比例提取专项准

备金。专项准备金的提取和使用需要遵循相关法律法规和监管要求，确保其合规性和透明

度。同时，银行也需要定期对专项准备金的提取和使用情况进行评估和调整，以确保其能

够反映贷款风险的实际情况。

10、【单选题】在准备金总量不变的情况下，法定存款准备金增加，银行信贷扩张能力

A:上升

B:下降

C:不变

D:没有关系

答案：B

解析：在准备金总量不变的情况下，法定存款准备金增加会导致银行信贷扩张能力下降。

这是因为法定存款准备金是银行必须持有的资金，用于保障银行的流动性。如果法定存款

准备金增加，银行必须将更多的资金用于满足法定存款准备金的要求，这会导致银行可用

于贷款的资金减少。由于可用于贷款的资金减少，银行的信贷扩张能力就会受到限制，即

银行能够发放的贷款数量会减少。因此，在准备金总量不变的情况下，法定存款准备金增

加会导致银行信贷扩张能力下降。此外，法定存款准备金率的调整通常是由中央银行进行

的，目的是通过调节银行的信贷规模来控制货币供应量，以实现宏观经济调控的目标。

11、【单选题】我国商业银行证券投资的主要证券类型是

A:公司债券

B:央行票据

C:商业票据

D:国家债券

答案：D

解析：我国商业银行证券投资的主要证券类型是国家债券。国家债券是指由中央政府或联

邦政府，或某些具有独立法人地位并发行自己的货币的州或国家发行的债券。国家债券一

般由国家授权的机构或部门发行，由中央银行或商业银行及其他金融机构购买，到期还本

付息。

12、【单选题】客户以汇票向银行抵押贷款属于

A:信用贷款

B:抵押贷款

C:质押贷款

D:保证贷款

答案：C

解析：客户以汇票向银行抵押贷款属于质押贷款。质押贷款是指以借款人或者第三者的动

产或者权利作为质物而发放的贷款。可以做质押的财产权利包括：汇票、支票、本票、债

券，可以依法转让的股份、股票等等。

13、【单选题】银行只将资金投资于短期和长期证券，而对中期证券不予考虑的投资方法属

于

A:梯形期限法

B:期限分离法

C:灵活调整法

D:杠铃结构法

答案：D

解析：杠铃结构法是指把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这

两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故得

此名。杠铃结构法要求所投的长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资

于长期证券。所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。

14、【单选题】国际结算中运用最为普遍的支付工具是

A:支票

B:本票

C:信用卡

D:汇票

答案：D

解析：国际结算中运用最为普遍的支付工具是汇票。汇票是一种由出票人签发的，要求付

款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票通常

由发票人、收款人、汇款人三个基本当事人组成，包括商业汇票和银行汇票两种。

15、【单选题】发行信用卡属于银行的

A:存款业务

B:中间业务

C:贷款业务

D:现金业务

答案：B

解析：发行信用卡属于银行的中间业务。银行的中间业务是指银行通过为客户提供服务来

收取手续费的业务，与传统的存贷款业务相比，中间业务不占用银行自身的资金，风险相

对较低，因此通常称为表外业务。发行信用卡是银行的一项重要中间业务，银行通过向客

户发行信用卡，提供透支支付、循环信用、免息分期等服务，收取一定的手续费。这些手

续费包括信用卡年费、取现手续费、透支利息等。

16、【单选题】债券发行人通过国外某银行在第三国金融市场上发行的、以该第三国市场所

在国货币为面值的债券是

A:外国债券

B:扬基债券

C:武士债券

D:欧洲债券

答案：D

解析：欧洲债券通常由几家大的跨国金融机构办理发行，发行面广，手续简便，发行费用

较低，因此很受筹资者的青睐。欧洲债券的利息收人通常免交所得税，并且以不记名的方

式发行，并可以保存在国外，适合一些希望保密的投资者的需要。

17、【单选题】我国目前采取的外汇标价方法是

A:直接标价法

B:间接标价法

C:美元标价法

D:欧元标价法

答案：A

18、【单选题】商业性贷款理论认为:商业银行在分配资金时应着重考虑保持资产高度的

A:安全性

B:收益性

C:流动性

D:期限性

答案：C

解析：商业性贷款理论认为，商业银行在分配资金时应着重考虑保持资产的高度流动性，

即主要发放短期商业贷款。该理论认为，基于商业行为的自动清偿性，短期商业贷款能够

较好地保证资金的安全性和流动性，而且风险相对较小。

19、【单选题】利率敏感性缺口管理模型的管理重点是银行的

A:利率差

B:利差

C:利润

D:利率

答案：B

解析：利率敏感性缺口管理模型的管理重点是银行的净利息收入，也即银行的资产利息收

入与负债利息成本之间的差额，也被称为银行“利差”。这种模型的基本思想是，决定资产

与负债内在联系的关键性因素是利率。利率敏感性缺口是指随着利率的变动，调整利率敏

感性（可变利率）资产与负债和固定利率资产与负债的组合结构，从而改变利率敏感性资

金缺口及其大小，以达成扩大利差，进而扩大利润的目的。

20、【单选题】下列不属于银行内部控制建立原则的是

A:有效性

B:审慎性原则

C:独立性原则

D:收益性原则

答案：D

21、【多选题】下列财务指标中能够反映商业银行经营效率的有

A:财务杠杆比率

B:备付金比率

C:资产使用率

D:资本风险比率

E:银行利差率

答案：AC

22、【多选题】商业银行财务报表的分析方法主要有

A:比率分析法

B:比较分析法

C:趋势分析法

D:因素分析法

E:RARCO评价法

答案：ABCD

23、【多选题】下列属于商业银行外源性资本来源的有

A:留存盈余

B:普通股

C:优先股

D:银行发行的债券

E:资本公积金

答案：BCD

24、【多选题】巴塞尔新资本协议中银行最低资本要求涉及的风险主要有

A:经营风险

B:市场风险

C:信用风险

D:操作风险

E:政策风险

答案：BCD

25、【多选题】属于银行现金资产的有

A:活期存款

B:库存现金

C:法定存款准备金

D:超额存款准备金

E:存放同业存款

答案：BCDE

26、【多选题】我国目前通用的判断银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标有

A:贷款存款比率

B:贷款资本比率

C:单个企业贷款比率

D:中长期贷款比率

E:不良贷款率

答案：ABCD

27、【多选题】属于商业银行证券投资外部风险的有

A:宏观经济政策

B:货币政策

C:市场利率变动

D:通货膨胀

E:银行投资决策

答案：ABCD

28、【多选题】国际商业贷款采取的主要业务形式有

A:进出口押汇

B:打包贷款

C:辛迪加贷款

D:代理融通

E:出口信贷

答案：CE

29、【多选题】资产负债综合管理的基本原理主要包括

A:流动性原理

B:规模对策原理

C:结构对称原理

D:偿还期对称原理

E:目标替代原理

答案：BCDE

30、【多选题】商业银行的经营风险主要有

A:流动风险

B:利率风险

C:信用风险

D:盈亏风险

E:决策风险

答案：ACD

31、【简答题】简述商业银行安全性及其管理原则。

答案：安全性：是指商业银行在其业务活动中要确保其资产、收入、信誉以及所有经营生

存发展条件免遭损失，并在经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低。

安全性管理原则：（1）保持自有资本在全部负债中的一定比例。（2）实行资产分散

化，控制和分散风险。（3）合理配置资金投向，规模与期限结构。（4）加强对客户

的资信调查分析和经营预测，避免信用风险。（5）保持较高的流动性资产。（6）遵

纪守法，合法经营。

32、【简答题】商业银行资本的保护功能主要表现在哪些方面?

答案：商业银行资本的保护功能是指银行资本通过冲抵银行资产的损失，对银行经营稳定

发挥的保护作用。主要表现在：（1）当商业银行发生经营亏损甚至倒闭时，可以保护

存款人和债权人的利益，维护银行信心。（2）银行被并购时，可以使资本所有权人得到

一定的补偿。（3）是银行保持良好信誉提高公众信心的重要因素。

33、【简答题】影响银行库存现金的因素有哪些?

答案：（1）现金收支在数量和时间上的规律。（2）营业网点的数量和分布。（3）后勤

保障的条件。（4）与中央银行发行库的距离、交通条件以及相关规定。（5）商业银行内

部管理制度。

34、【简答题】简述商业银行投资证券业务的意义

答案：（1）商业银行证券投资是银行的一项重要资产业务，是银行的获利来源之一，可

以保持银行收益的稳定性，提高资金运用水平。（2）可以降低和分散银行资产业务的风

险，是银行实现资产分散化经营、控制风险的有效手段。（3）提供了银行保持经营流动

性的二级准备。

35、【简答题】简述商业银行内部控制的主要内容。

答案：（1）组织结构控制。对商业银行内部职务和职位结构的有效性进行合理控制。

（2）建立合理的授权制度。包括对分支机构的业务授权和工作人员的授权。（3）人事

控制。（4）业务操作程序控制。（5）内部会计控制。

36、【计算题】某商业银行拥有总资产100亿元，其中流动资产30亿，总负债90亿，其

中流动负债60亿，当年总收入50亿，请计算该银行的负债比率、流动比率和资产周转比

率。(计算结果保留至小数点后两位)

答案：负债比率=负债总额/资本总额=90/100=90%流动比率=流动资产/流动负债

=30/60=50%资产周转率=总收入/总资产=50/100=50%

37、【计算题】某商业银行当年共吸收存款10亿，利息成本0.5亿，营业费用0.3亿，法

定存款准备金1亿，该银行必要的超额存款准备金0.3亿，请计算:资金成本率和可用资金成

本率。(计算结果保留至小数点后两位)

答案：资金成本率=（利息成本+营业费用）/吸收的存款额=（0.5+0.3）/10=8%可用

资金成本率=（利息成本+营业费用）/（吸收的存款额-法定存款准备金-必要的超额准

备）=（0.5+0.3）/（10-1-0.3）=9.20%

38、【论述题】论述商业银行资产证券化的作用。

答案：资产证券化是指将缺乏流动性，但能够产生稳定的、可以预见的现金流入的资产，

转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的行为，资产证券化是贷款创新发展的新趋

势。作用：首先，银行资产证券化增强了银行贷款资产的流动性，为银行获取资金提供

了新途径。其次，银行贷款资产的风险被有效地分散到金融市场最后，银行资产证券化

也使一些贷款资产发生转化，从表内转移到表外，银行资本充足率得以提高。

自考00072商业银行业务与经营押题卷三及答案

1、【单选题】历史上第一家以股份制形式组建的银行是

A:英格兰银行

B:阿姆斯特丹银行

C:米兰银行

D:威尼斯银行

答案：A

解析：英格兰银行是历史上第一家以股份制形式组建的银行。英格兰银行成立于1694

年，是英国的中央银行，也是世界上最早的现代银行。它的成立标志着现代银行制度的建

立，同时也为其他国家和地区的银行业发展提供了重要的借鉴和参考。

2、【单选题】金融控股公司产生的基础是

A:单一银行制

B:总分行制

C:银行持股公司制

D:连锁银行制

答案：C

解析：融控股公司产生的基础是银行持股公司制。银行持股公司制是指一家公司通过自己

设立或控股其他银行而从事银行业务的一种制度安排。在这种制度下，银行持股公司成为

银行业的主体，而其附属机构则成为接受管理的对象。银行持股公司制的产生，主要是由

于金融自由化和金融创新的需要。在这种制度下，银行持股公司可以利用其强大的资本实

力和多元化的业务优势，通过资本运作和资源整合等方式，实现金融业务的规模经济和范

围经济，提高金融业的整体竞争力和市场效率。因此，可以说金融控股公司产生的基础是

银行持股公司制。

3、【单选题】反映银行流动性状况的指标不包括

A:资本对风险资产的比率

B:流动比率

C:资产周转化比率

D:流动性资产占盈利性资产的比率

答案：A

4、【单选题】权益资本比率高，说明银行

A:资本不足

B:获利能力不足

C:经营风险大

D:经营风险小

答案：D

解析：一般来说，权益资本比率高说明银行的经营风险相对较小。权益资本比率是指银行

的权益资本与总资产的比率，反映银行自有资本的多少和风险控制能力的大小。如果权益

资本比率较高，说明银行自有资本较多，风险控制能力较强，抵御风险的能力较强。因

此，权益资本比率高通常被认为是银行经营风险小的一个表现。但需要注意的是，银行经

营风险的大小还受到多种因素的影响，如资产质量、管理能力、市场环境等，因此需要综

合考虑。

5、【单选题】根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本包括股本和

A:非公开储备

B:公开储备

C:资产重估储备

D:普通准备金

答案：B

解析：根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本包括股本和公开储备。核心资本

也称为一级资本，是商业银行最主要的资本构成，承担着吸收损失的第一防线作用。核心

资本主要包括股本和公开储备。股本是指商业银行成立时发行并已支付的资本，包括普通

股和优先股；公开储备则是通过留存收益和其他盈余转增资本而形成的储备，包括资本公

积、盈余公积、未分配利润等。此外，附属资本也是商业银行资本结构中的重要组成部

分，主要包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等。商业银行的

总资本必须满足一定的充足性要求，即资本充足率必须达到一定的标准。根据《巴塞尔协

议》的规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低

于4%。

6、【单选题】银行税后利润中应分给股东而未分的部分称为

A:留存盈余

B:资本盈余

C:资本公积

D:营业利润

答案：A

解析：银行税后利润中应分给股东而未分的部分称为留存盈余。留存盈余是指银行在支付

股息之后剩余的税后利润，也称为未分配利润。这部分利润留存在银行内部，用于扩大经

营规模、增加资本储备或进行其他投资活动。留存盈余是银行内部融资的一种重要方式，

有助于保持银行的财务稳健和可持续发展。在财务管理上，银行通常会根据实际情况制定

相应的留存盈余计划，以确保银行能够实现其经营目标和发展战略。同时，银行也会根据

市场环境、监管要求和股东期望等因素，合理分配股息和留存盈余，以平衡各方利益和长

期发展需求。

7、【单选题】同业拆借是指银行间的

A:临时性借款

B:长期性借款

C:存款行为

D:资产证券化行为

答案：A

解析：同业拆借是指商业银行之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间

差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。同业拆借资金通常只用于弥补票据清算、先支

后收等临时性资金周转的需要，或者用于头寸不足的补足。

8、【单选题】根据现行规定，不属于我国银行回购业务主要交易对象的是

A:金融债券

B:政府债券

C:普通股票

D:中央银行债券

答案：C

9、【单选题】商业银行的流动性需求是指

A:银行在适当时机出售证券获利的需求

B:银行回收贷款的需求

C:银行员工内部轮岗的需求

D:应对客户提取存款的需求

答案：D

解析：商业银行的流动性需求是指银行为满足流动性需要而产生的资金需求，主要包括存

款客户的提取存款要求、合理贷款要求、到期债务支付要求和资金结算需求等。银行必须

满足客户的正当要求，否则其可靠性和安全性就会受到怀疑，信誉就会降低。此外，商业

银行的流动性管理是其综合反映其管理水平以及应变能力的重要体现，流动性越强，表明

其应付突发事件的能力就越强。

10、【单选题】在途资金属于商业银行的

A:固定资产

B:无形资产

C:证券资产

D:现金资产

答案：D

解析：在途资金也称托收未达款项，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取

的票据，在途资金在收妥之前是一笔占用的资金，由于在途时间较短，收妥后即成为存放

同业存款，所以将其视同现金资产。因此，在途资金属于商业银行的现金资产。

11、【单选题】银行对已承诺贷给客户而客户没有使用的那部分资金收取的费用称为

A:贷款利率

B:补偿余额

C:承诺费

D:隐含价格

答案：C

解析：银行对已承诺贷给客户而客户没有使用的那部分资金收取的费用称为承诺费。承诺

费也称为承担费，是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费

用。也就是说，银行已经与客户签订了贷款意向协议，并为此作好了资金准备，但客户并

没有实际从银行贷出这笔资金。承诺费就是对这笔已经做出承诺但没有贷出的款项所收取

的费用。银行向客户出具承诺书，承诺在一定额度内提供贷款，如果客户日后并没有动用

这笔资金，为弥补银行因承诺贷款而不能随意使用该笔资金的损失，银行向客户收取的费

用即为承诺费。承诺费率通常按未提款金额的0.125%-0.5%计收，按未支用金额和实际

未支用天数计算，每季、每半年支付一次。

12、【单选题】目前，我国商业银行的贷款存款比率不得超过

A:50%

B:65%

C:70%

D:75%

答案：D

13、【单选题】下列属于商业银行证券投资风险中的系统性风险是

A:通货膨胀

B:信用风险

C:管理水平

D:行业发展

答案：A

解析：通货膨胀属于商业银行证券投资风险中的系统性风险。通货膨胀会对整个经济产

生影响，导致货币贬值和物价上涨，从而影响证券市场的价格和投资回报。当通货膨胀率

上升时，投资者要求的回报率也会相应提高，导致市场利率上升，从而影响债券和其他固

定收益证券的价格。此外，通货膨胀还会影响企业的盈利能力和现金流，从而影响股票等

权益证券的价格。因此，通货膨胀是商业银行证券投资风险中的系统性风险之一，需要关

注并采取相应的风险管理措施。

14、【单选题】商业银行利用自身的机构和网络，为企业发放职工工资的业务属于

A:信用业务

B:代理业务

C:结算业务

D:咨询业务

答案：B

解析：商业银行利用自身的机构和网络，为企业发放职工工资的业务属于代理业务。具体

来说，商业银行的代理业务包括代收代付、代理银行、代理证券、代理保险、委托贷款

等。其中，代收代付是指商业银行接受客户的委托，根据客户的授权，代表客户处理各种

款项收付的业务。这些款项可以是工资、税款、水电费等各种费用，也可以是各种保险

金、养老金等。因此，商业银行利用自身的机构和网络，为企业发放职工工资的业务就属

于代理业务的代收代付。

15、【单选题】下列属于衍生金融工具的是

A:股票

B:期货

C:债券

D:支票

答案：B

解析：期货属于衍生金融工具。期货是基于标的资产（如商品、金融指数、外汇、利率

等）价格走势而设立的合约，合约约定了将来某个特定时刻以特定价格买入或卖出标的资

产。由于许多期货合约在资产负债表上没有相应科目，也被称为“资产负债表外交易”，期

货合约的价值与基础资产的价格波动相关，可以用于风险管理、投资和套利等目的。

16、【单选题】出口押汇属于商业银行国际业务中的

A:贸易融资业务

B:外汇买卖业务

C:国际结算业务

D:项目贷款业务

答案：A

解析：出口押汇属于商业银行国际业务中的贸易融资业务。出口押汇是一种短期融资方

式，具体是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付

的货款之前，向出口商融通资金的业务。在这一融资过程中，银行从出口商那里购买出口

单据，为出口商提供短期贷款，用于解决出口商在发货后、收款前遇到的临时资金周转困

难。

17、【单选题】银行“卖方信贷”业务是指

A:出口国银行向外国进口商提供贷款

B:出口国银行向本国出口商提供贷款

C:进口国银行向本国进口商提供贷款

D:进口国银行向外国出口商提供贷款

答案：B

解析：银行“卖方信贷”业务是指出口国银行向本国出口商提供的贷款。卖方信贷是出口国

银行向本国出口商提供的贷款，用于支持本国商品出口的一种优惠利率的贷款。出口商向

外国进口商或进口商银行提供延期付款的信用，同时出口商从出口国银行获得短期融资。

卖方信贷的目的是为了解决出口商的资金周转问题，促进本国商品的出口。通过卖方信

贷，出口商可以扩大销售规模，提高市场占有率，同时也可以获得更多的贸易机会。在实

际操作中，卖方信贷的发放需要经过严格的评估和审核，确保贷款的用途和风险控制得到

保障。此外，为了减少可能出现的风险，最高贷款额通常不超过贸易合同金额的85%，

并由本国出口信贷担保机构提供担保。

18、【单选题】预期收入理论属于

A:负债管理理论

B:资产负债综合管理理论

C:资产管理理论

D:全面管理理论

答案：C

解析：预期收入理论属于资产管理理论。资产管理理论是指在一定的资产负债情况下，为

满足客户提现和借款需求，银行只调整其资产项目，而对负债结构保持不变。即只有存款

增加时才考虑增加贷款，根据资金来源情况安排资金运用，在资金来源不变的情况下，出

现客户的提现或借款，只在资产项上作相应增减，改变资产组合。商业性贷款理论、转移

论、预期收入理论都属于资产管理理论。其中，预期收入理论指称现代银行承作多种放

款，且借款人以分期付款方式偿还贷款也相当普遍，故银行以借款人未来收入为基础而估

算其还债计划，并据以安排其放款的期限结构，便能维持银行的流动性。

19、【单选题】当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，存在

A:固定缺口

B:正缺口

C:负缺口

D:零缺口

答案：B

解析：当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，存在正缺口。利率敏感性缺口是指银行

在一定时期内需要重新定价的资产和负债之间的差额，如果这个差额为正数，则表示存在

正缺口，反之则存在负缺口。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，银行能够更好地

利用重新定价的机会获得更多的收益。这是因为随着利率的变化，资产和负债的价值也会

随之变化，从而影响银行的净值。如果银行的利率敏感性缺口为正，则说明当市场利率上

升时，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度大于负债价值增加的幅度，从

而使得银行的净值增加。反之，如果利率敏感性缺口为负，则当市场利率上升时，银行的

净值会减少。因此，对于银行来说，管理好利率敏感性缺口是非常重要的，需要定期进行

缺口分析，并根据市场利率的变化及时调整资产和负债的结构，以保持净值的稳定增长。

20、【单选题】下列属于贷款业务风险识别方法的是

A:故障树法

B:幕景分析法

C:特菲尔法

D:概率分布预估法

答案：D

解析：概率分布预估法属于贷款业务风险识别方法。概率分布预估法主要考虑贷款风险的

产生概率及其影响程度，通过建立概率模型对贷款风险进行识别。该方法主要适用于对未

来风险进行预测，通过预测未来一段时间内各种可能发生的情况及其发生的概率，对贷款

风险进行识别和评估。

21、【多选题】20世纪90年代中后期，商业银行资本大规模集中的特点包括

A:财务重组

B:注重业务整合

C:普遍开展投资银行业务

D:金融工具创新时间拉长

E:大规模开展存款业务

答案：ABC

22、【多选题】商业银行的监督机构包括

A:董事会

B:监事会

C:股东大会

D:稽核部

E:考评委员会

答案：BD

23、【多选题】杜邦分析法涉及的因素包括

A:资产收益率

B:股权乘数

C:利润率

D:资产使用率

E:股权收益率

答案：ABCDE

24、【多选题】商业银行资本的主要作用有

A:营业功能

B:盈利功能

C:投资功能

D:保护功能

E:管理功能

答案：ADE

25、【多选题】下列关于大额可转让定期存单的说法正确的是

A:1961年的花旗银行首发

B:不记名，可以转让

C:存单面额大

D:利率一般高于同期定期存款利率

E:存款期限超过2年

答案：ABCD

26、【多选题】商业银行计算在同业的存款余额需要量时，主要考虑的因素有

A:代理行在中央银行的存款数量

B:使用代理行的服务数量和项目

C:代理行的收费标准

D:代理行的库存现金

E:可投资余额的收益率

答案：BCE

27、【多选题】按贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为

A:农业贷款

B:消费信贷

C:信用贷款

D:担保贷款

E:票据贴现

答案：CDE

28、【多选题】下列属于银行承诺业务的有

A:付款保函

B:贷款限额

C:票据发行便利

D:回购协议

E:透支限额

答案：BCDE

29、【多选题】商业银行资产负债管理的一般方法包括

A:资金汇集法

B:资金分配法

C:EVA法

D:线性规划法

E:RAROC法

答案：ABD

30、【多选题】下列属于商业银行经营风险的有

A:流动性风险

B:信用风险

C:盈亏风险

D:利率风险

E:汇率风险

答案：ABC

31、【简答题】简述股份制银行的定义和发展特点。

答案：定义:股份制银行是按照国家有关的公司法律条例，向主管部门登记，采用股份制

形式建立起来的银行。特点:(1)股权结构和股东分散。最大持股股东的持股数在下降，

股东也越来越分散；(2)股权的高流动性。从个人看，个人股东通过在市场上卖掉股票的

方式来选择代理者，形成对银行行为的约束。从机构投资者看注重买进卖出股票，从中赚

取交易差价，忽视银行的长期绩效。这些都形成了银行股权的高流动性。

32、【简答题】简述我国商业银行资本金的构成。

答案：目前我国商业银行资本金的构成主要包括以下两个部分:第一部分:核心资本，包

括:实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权。第二部分:附属资本，包

括:重估储备，一般准备，优先股，可转换债券，混合资本债券，长期次级债务。

33、【简答题】简述银行保持现金适度量的措施。

答案：(1)实现现金出纳业务的规范化操作；(2)掌握储蓄现金的收支规律；(3)解决压

低库存现金的技术性问题；(4)在压缩库存现金所需增加的成本和提高的效益之间进行最

优选择；(5)严格库房安全管理措施。

34、【简答题】简述商业银行证券投资的一般方法。

答案：(1)科学选择证券的种类；(2)合理选择投资期；(3)对投资对象进行可行性研

究；(4)试探性投资。

35、【简答题】商业银行风险控制的策略有哪些?

答案：(1)预防策略；(2)准备策略；(3)规避策略；(4)对称策略；(5)分散策略；

(6)制约策略；(7)转移策略。

36、【计算题】某银行计划新增1亿存款来支持自身规模的扩张。新增存款利率为5%，新

增营业费用的费率为2%。银行打算用新增存款的20%作为法定和超额存款准备金，请计算

银行边际存款成本率。(计算结果保留小数点后两位)

答案：(1)新增利息=1亿x5%=500万元(2)新增营业费用=1亿x2%=200万元(3)

边际存款成本率=(500+200)/(1亿-1亿×20%)=8.75%

37、【计算题】一笔贷款金额为100万元，银行为筹集该笔资金，以8%的利率发行存单，

发行成本和管理费为2%，对该笔贷款可能发生的风险违约补偿损失为2%，银行预期利润为

2%，试用成本加成定价法确定该笔贷款的利率。

答案：根据成本加成定价法，贷款利率=资本成本+其它经营成本+风险违约补偿+预期

利润该笔贷款的资本成本为8%，其它经营成本为2%，风险违约补偿为2%，预期利润

为2%该笔贷款利率=8%+2%+2%+2%=14%

38、【论述题】论述商业银行经营管理理论的演变过程。

答案：商业银行经营管理理论是商业银行为了实现流动性，风险性和收益性“三性”统一而

采取的经营管理办法，是商业银行发展的内在要求。(1)资产管理理论20世纪60年代

以前，商业银行主要采用资产管理理论。认为资金来源的水平和结构是外生变量，独立于

银行决策之外，银行应主要通过资产方面的调整和组合来实现管理。资产管理理论主要

包括:①商业性贷款理论；②资产可转换理论；③预期收入理论。(2)负债管理理论。20

世纪60年代以后，脱媒现象和和金融创新的出现，促使银行通过主动借入资金的方式来

管理。其基本思想是银行可以通过市场上借入资金，来满足银行因存款和贷款的增长而增

加的流动性要求。银行可以通过调整资产负债表的负债方项目，达到银行既定的增长目

标，实现银行三性原则的最佳组合。(3)资产负债综合管理理论。产生于20世纪七十年

代中后期，认为商业银行单靠资产或负债的管理，难以实现三性统一的综合目标，应对资

产负债进行综合管理。其主要包括四个基本原理:①规模对称原理；②结构对称原理；③

偿还期对称原理；④目标替代原理。

自考00072商业银行业务与经营押题卷四及答案

1、【单选题】我国最早的汇兑业务工具是出现在唐代的（）

A:交子

B:飞钱

C:典当

D:银庄

答案：B

解析：考查：我国的汇兑业务。我国关于银行业的记载，较早的是南北朝时的寺庙典当

业。到了唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务工具。明清以后，明

朝出现的“钱庄”和清朝出现的“票号”，成为中国主要的货币信用机构，并具有高利贷性

质。

2、【单选题】商业银行内部机构中，属于监督机构的是（）

A:董事会

B:股东大会

C:行长

D:稽核部

答案：D

解析：商业银行的监督机构包括两个层次，一是监事会，二是稽核部。监事会是董事会的

权利制衡机构，向股东大会负责；稽核部是商业银行内部机构，是行长（或总经理）权力

的制衡机构，向董事会负责。稽核部是商业银行内部负责检查监督业务经营活动规范与否

的常设机构。因此答案是D。

3、【单选题】商业银行的产权形式不包括（）

A:私人银行

B:股份制银行

C:代理银行

D:国有银行

答案：C

解析：商业银行的产权形式分为：私人银行、股份制银行、国有银行。

4、【单选题】反映银行流动性状况的流动性指标不包括（）

A:资本对风险资产的比率

B:核心存款占总资产的比率

C:流动比率

D:一年内到期的证券占总资产的比率

答案：A

解析：反映银行流动性状况的流动性指标有：（1）核心存款占总资产的比率；（2）流动

比率；（3）一年内到期的证券占总资产的比率。

5、【单选题】下列可以做为商业银行一级准备金的是（）

A:短期政府债券

B:库存现金

C:短期企业债券

D:股票

答案：B

解析：许多国家都规定，商业银行除持有一级准备金外，还应保持有一定数量的二级准备

金，所谓一级准备金，指商业银行应付客户提款时随时可以兑付的资产，主要包括库存现

金及存放于中央银行的存款准备金。

6、【单选题】根据《巴塞尔协议》的规定，下列属于银行资本中附属资本的是（）

A:未分配利润

B:公积金

C:股本

D:普通准备金

答案：D

7、【单选题】根据《中华人民共和国商业银行法》规定，我国设立城市商业银行的最低注册

资本金（）

A:5000万元人民币

B:1亿元人民币

C:5亿元人民币

D:10亿元人民币

答案：B

解析：《中华人民共和国商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为

10亿元人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币；设立农村合作

商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。

8、【单选题】下列不属于商业银行主动型负债的工具是（）

A:向中央银行借款

B:同业拆借

C:回购协议

D:吸收存款

答案：D

解析：商业银行主动型负债的工具：（1）向中央银行借款；（2）同业拆借；（3）回购

协议。

9、【单选题】商业银行资本作为银行经营的最后清偿力一般不超过总负债的（）

A:5%

B:10%

C:15%

D:20%

答案：B

解析：在银行的资产负债表中,银行的资本与银行的各种负债,共同构成了银行的负债方,而

银行资本作为经营实力的证明及提供的最后的清偿力一般不超过总负债的10%。

10、【单选题】在途资金属于商业银行的（）

A:固定资产

B:无形资产

C:现金资产

D:证券资产

答案：C

解析：现金资产的构成：1、狭义的现金资产：银行库存现金。2、广义的现金资产：现

金和准现金。从构成上来看,包括以下四类资产：（1）库存现金（2）托收中的现金

（3）在中央银行的存款（4）存放同业存款

11、【单选题】下列关于银行流动性、盈利性和风险性说法正确的是（）

A:流动性越高，盈利性越低

B:流动性越高，盈利性越高

C:流动性越高，风险性越高

D:风险性越高，盈利性越低

答案：A

12、【单选题】银行允许客户在约定范围内，超过其存款余额开出支票并予以兑付的贷款方

式是（）

A:担保贷款

B:通知贷款

C:定期贷款

D:透支

答案：D

解析：透支贷款一般是指银行允许其客户在约定范围内超过其存款余额开出支票并予以兑

付的一种贷款方式。

13、【单选题】按我国目前规定商业银行负债贷款前调查评估职责的岗位是（）

A:贷款调查人员

B:贷款审查人员

C:贷款检查人员

D:贷款管理人员

答案：A

解析：按照我国目前规定，商业银行负债贷款前调查评估职责的岗位主要是信贷风险管理

人员和贷款审查人员。信贷风险管理人员主要负责制定和实施银行的信贷风险管理政策和

措施，对银行的信贷风险进行监测和评估，提出风险预警和控制建议，确保银行的信贷风

险控制在合理范围内。贷款审查人员主要负责对客户的贷款申请进行审查和评估，包括客

户的信用状况、还款能力、贷款用途等方面的调查和分析，确保贷款的安全性和合规性。

贷款调查人员也是负责贷款前调查评估的岗位之一，主要负责对客户的贷款申请进行实地

调查和核实，包括客户的经营状况、财务状况、资产负债状况等方面的调查和分析，确保

贷款的真实性和合规性。因此，商业银行负债贷款前调查评估职责的岗位主要是信贷风险

管理人员和贷款审查人员，贷款调查人员也是其中的一种。

14、【单选题】债券价格和到期收益率的关系是（）

A:正相关关系

B:负相关关系

C:放大关系

D:不相关

答案：B

解析：债券价格和到期收益率之间存在负相关关系。债券价格是指债券在市场上的交易价

格，而到期收益率是指债券到期时所能获得的收益率。债券价格和到期收益率之间的关系

可以用债券定价公式来表示：债券价格=Σ(每期现金流/(1+到期收益率)^期数)其

中，每期现金流是指债券每期所支付的利息和本金，期数是指债券的剩余期限。从公式可

以看出，债券价格和到期收益率之间呈现负相关关系，即当到期收益率上升时，债券价格

下降；当到期收益率下降时，债券价格上升。这是因为当到期收益率上升时，债券的现值

下降，因为投资者可以获得更高的收益率，因此债券价格下降；反之，当到期收益率下降

时，债券的现值上升，因为投资者可以获得更少的收益率，因此债券价格上升。因此，债

券价格和到期收益率之间存在负相关关系。

15、【单选题】公式“每年固定收益/当期购买时的市场价格×100%”是计算债券的（）

A:票面收益率

B:到期收益率

C:当期收益率

D:年化收益率

答案：C

解析：公式“每年固定收益/当期购买时的市场价格×100%”是用来计算债券的当期收益

率。当期收益率是债券的年利息收入与当前的债券市场价格的比率。这个公式将年利息收

入除以债券的当前市场价格，然后乘以100%来得到一个百分比形式的收益率。

16、【单选题】下列属于我国交易类中间业务的是（）

A:备用信用证

B:代理证券业务

C:贷款承诺业务

D:金融期货

答案：D

解析：商业银行的中间业务是指商业银行不需要运用自己的资金代理客户承办支付及其他

委托事项并据此收取手续费的业务，具体包括汇兑业务、信用证业务、代收业务、代客买

卖业务、信托业务、结算业务、代保管业务、承兑业务、信用卡业务等。

17、【单选题】使经济运行效率得以提高，交易周期缩短的银行中间业务是（）

A:支付结算业务

B:担保业务

C:银行卡业务

D:代理类业务

答案：A

解析：支付结算原则是指，办理支付结算业务的单位、个人和银行必须遵守的基本准则，

具体内容有：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配以及银行不予垫款。

18、【单选题】打包贷款的额度一般为出口货物总价值的（）

A:10%-70%

B:20%-80%

C:30%-90%

D:40%-100%

答案：C

解析：打包贷款的额度一般为出口货物总价值的30%-90%。

19、【单选题】20世纪60年代以前，商业银行经营管理的核心是维护银行资金的（）

A:安全性

B:收益性

C:流动性

D:风险性

答案：C

解析：20世纪60年代以前，商业银行经营管理的核心是维护银行资金的流动性。

20、【单选题】商业银行贷款和投资的本金和利息不能按契约规定偿付或偿还的风险是（）

A:利率风险

B:信用风险

C:决策风险

D:流动性风险

答案：B

解析：信用风险是指商业银行的贷款和投资的利息或本金不能按契约规定偿付或偿还的风

险。

21、【多选题】商业银行作为一种特殊企业，与一般工商企业的不同表现在（）

A:自有资本金不同

B:服务对象不同

C