【S运输公司财务单据传递流程设计4400字（论文）】

S运输公司财务单据传递流程设计TOC\o"1-3"\h\u25017前言 112134一、公司简介 13826二、湖南S运输公司现行财务单据传递流程 220872（一）购买材料 230024（二）销售发货时 223026（三）出纳现金收付业务的业务处理 317637三、财务单据传递流程设计 324360（一）公司单据传递时间： 319767（二）公司单据传递过程及填写规范： 38695（三）账务处理方面： 41697（四）业务计划及账务方面： 512496四、结语 5前言账务处理程序，又称会计核算组织程序或会计核算形式，是指会计凭证、会计账簿、财务报表相结合的方式，包括账簿组织和记账程序。记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。它是基本的账务处理程序，其一般程序是：①根据原始凭证编制汇总原始凭证；②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证；③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账；核对账务⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。⑧根据会计报表资料进行会计分析。一、公司简介湖南S运输有限公司成立于2005年11月，历经近十年的发展，公司获得了长足的进步：国家4A级运输型物流企业、湖南省十大商贸物流领军企业、湖南省“诚信经营”示范企业、湘潭市商务之星“现代物流”示范企业、2010年度全国先进物流企业、湖南省制造业与物流业联动发展示范企业，2014年度湖南省物流行业综合实力二十强企业，现已成长为湖南省大型综合性物流企业，实现了从企业物流向物流企业的转型，走出了一条现代物流企业发展的新路子。公司坚持以科学发展观为指导，紧紧抓住时代机遇，积极调整经营策略，大力推进企业基础管理工作，苦练内功，加快发展步伐，企业的综合实力得到了不断增强，实现了经营效益稳中有升、平稳健行的良好发展势头，为企业的进一步健康发展奠定了坚实的基础。公司主要经营货物运输、汽车维修、国际货运代理、工程施工、吊装、客运服务以及汽车及工程机械配件及材料、冶金附属产品的销售等。历经近十年的发展，公司已拥有各种运输、工程机械及客运车辆增至800多台（套），其中自有设备400余台（套），综合运力达6000余吨，整合社会运输车辆400多台（套），主要用于经营社会三方物流运输。公司积极探索新的运营模式，整合社会物流运输资源，成立了货物配送中心，现业务辐射全国内陆31个省、市（自治区），取得了良好的经济效益和社会效益，是湘潭市规模最大、功能最全的第三方物流公司。公司有效整合物流服务内容，提升物流服务水平和质量，集聚产业发展效能，积极探索新的物流服务模式，整合物流服务资源，打造具有现代物流特色的服务体系。面对激烈的市场竞争，公司不断寻求新的经济增长点，进一步加大市场开拓力度，努力实现公司的平稳快速发展。展望未来，公司发展前景广阔。公司将适时启动湘潭物流园的建设，投资新建湘潭市最大的仓储物流园。在“十三五”末实现年产值达到10-12亿元，力争在“十三五”末成功实现晋升国家5A级物流企业，实现大物流发展格局。百舸争流，千帆竞发。公司必将乘势而上，抓住机遇，迎接挑战，发奋图强，在湖南省经济发展、“两型”社会建设中，再创佳绩，再立新功，为打造和谐、高效、有机、强势的物流业发展格局做出更大的贡献。二、湖南S运输公司现行财务单据传递流程（一）购买材料仓库保管员凭借购入原材料的发货单（发货明细）填制入库单，并注明发货单位、货物名称及详细的型号、数量、单价、金额，清点实际收到数量，并和采购负责人在相关位置签字验收，并于当日把各种出入库单据传递到财务部门做到日清月结（根据实际情况选择送、拿、捎）。（二）销售发货时销售人员开具销售单据（发货单据上销售主管或业务员签字），销售单注明购货单位、领货人、结算情况（收现款、赊欠款、预收款）。全部交给出纳，1、出纳根据实际结算情况注明（查看往来款项）并签字确认，2、购货人或业务员（如果是物流发货业务员签字）根据出纳确认签字后也签字确认，出纳留下财务记账联一并和仓库保管员开具的出库单一起记账核算。3、仓库保管员查看手续的完整性并根据销售单开具出库单一式两份（每天汇总后传递到财务部门，财务根据收到仓库的出库单确认收入和发货单一并记账核算，两者缺一不可）发货，最后相关手续都齐全了，才可发货出库，并登记发货单据，留下仓库记账联，和发货单一并核算登记产品销售库存台帐。（三）出纳现金收付业务的业务处理出纳根据平时的现金收支情况及时汇总分类，日常各种费用单据报销时必须制定相关的签字报销手续，出纳凭相关领导签字后方可支付给报销人要报销的款项。经相关人员同意后支付相关材料款项后，必须凭付款、汇款单据让领导签字后才可记账。收款时根据开具的收据或发货单登记，出纳根据各种现金银行单据汇总分类登记记账凭证，并应及时登记现金或银行存款账，完事后及时把各种单据传递到会计，会计审核各种收支款项的各项手续是否完整、金额与实际收支是否相符并签字确认，登记各种费用账、往来的账簿。出纳应每天核对库存现金和银行存款的余额是否与账簿相符，不付应及时查明原因。出纳与会计应定期或不定期的进行账簿间的核对。三、财务单据传递流程设计（一）公司单据传递时间：1、成品库、原料库仓管，采购入库，成品销售等公司当天出入库发生的所有单据应于当天下班前1小时内转给财务，紧急情况发生的单据应于办理出入库手续后立即转交财务，及出、入库可以同时转交入账。2、成品库生产入库单已转交财务，但相应的原料库入、出库单没转交到财务的，视为单据转交不及时，财务部门每天对单据传递情况进行统计，计入相关传递单据人员的绩效考核。（二）公司单据传递过程及填写规范：1.外购货物到货由质量部验收合格后，原料库仓管称重并及时填写入库单，质量部和仓管签字确认转交采购人员，采购员当场签字并填写货物单价后由采购转交财务，同时仓库保管员应及时填写原料请验单转交质量部（特殊情况请验单日期应提前7天左右填写），如发现货物已出库到车间采购员还没有转交采购入库单的，视为单据转交不及时或无单据。2.已经办理入库的材料，车间或是其他部门领用必须拿有领料人签字的领料单，到仓库转交仓库保管员，保管员才能给予发货，发货后由仓库保管员在单据上填好发货数量并签字确认。没有领料单或者领料单上书写不规范的单据仓库保管员有权拒绝发货；车间在生产之后如有颗粒或没有使用完的材料，应及时退到原料库（车间不得暂存大量材料），并由仓库保管员接收称重填写退货单双方签字确认后方可离开，若发、退货而单据上没有相应人员签字的，视为不规范单据，财务有权给予处罚。3.质量部检验合格的成品，由车间包装组人员办理入库手续，成品库保管员验收数量无误后，车间人员配合把成品放到相应货架上，由成品库保管员开具成品入库单，车间交库人及仓库保管员当场签字确认后，即为入库完成。4.成品库保管员按照销售内勤出具的销售出库单上的品种、数量、批号等信息进行发货，发货后由成品库保管员和送货人员当场清点并在销售出库单上签字确认，即为发货完成，若货到对方出现不够情况，由送货司机负责，销售打单和成品发货均应以先进先出为原则，不得随意进行打单和发货。5.退货情况：如有退货现象，送货人员应到销售内勤处把所退货明细告诉内勤，打印相应退货单，司机拿着退货单及所退货物到成品库保管处交货，所退货物司机必须放置到成品库退货区并摆放整齐，成品库保管验收无误后，由成品库保管员和送货员签字确认后即为退货完成，仓库收到退货应及时通知质量部验货并尽快给出处理意见转给财务（应注明品名，退货原因，处理方法及处理时间），需要哪个部门处理的质量部应直接把处理意见同时下到处理部门，处理部门收到处理意见应在第一时间拿处理意见到成品库把所退货物领出进行处理并及时入库。6.送货人员或者司机在每次送完货后应及时把销售出库单回单转交销售内勤，如有退货做退货处理之后，销售内勤连同退货单审核无误后转交财务，当天发生的回单和退货单据销售内勤于软件系统核对无误后应于当天转交财务，最迟第二天上班9点之前送达财务（如遇特殊情况及时通知财务）。7.成本核算方面：生产部门在生产过程中发现货物损耗异常应及时通知财务，若因哪个环节单据转递不及时或其他原因，造成货物已入库成本无法核算的（或损耗超标导致成本异常的），财务有权制止成品进行销售，期间是哪个环节造成的损失由哪个环节承担。（三）账务处理方面：1.各仓库管理员应按照当天所发生的单据当天登记账务及货位卡，做到账目清晰规范，账、货、卡三者数量相符，并与每周五、周六给把每周发生的出入库情况给财务部门对账。2.仓库保管员应见规范单据发货，无单据或单据不规范的不得给予发货。所有出入库单据必须双方当面签字确认，当时没有签字的事后不得给予补签。（四）业务计划及账务方面：1.销售计划，销售人员余每月25号左右制定下月销售计划，分客户制定，定好后转给销售内勤、采购、质量、生产和财务各一份，采购根据销售计划来定合理采购计划（含采购价格），做到按需采购，转交财务审核，财务审核后的采购计划采购才可进行实际采购。2.客户往来账务方面，每月底最后一天财务把本月购、销情况导出发给采购、销售，在一周内跟客户对清楚后，回来跟财务对，时间最迟不得超过每月10号，若财务账务和采购、销售对好账务不符，由采购、销售部门承担。3.生产方面的计件产量应于每周三之前和财务核对上周产量，超过周三财务可以不予对账，造成工资发放不及时的由生产部经理承担责任。4.质量上每次给客户出具的质量检验报告及每周在车间检验成品时出现的不合格产品情况及时报告给财务，如发现没有报告的由质量部经理承担责任。5.行政考勤应做到及时准确，于每月10日之前做好转发财务。四、结语会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系；记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递，账簿的登记，会计报表的编制程序和方法。由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同，经济业务规模大小也不一样，因此设置的账簿，凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合，就形成各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件，采用或设计适合自身经济业务性