TBM业务梳理-总体设计报告沟通会-资金预算-V1.0

深圳能源ERP(II期)全面预算管理子项目

业务梳理总体设计报告沟通会

–资金预算业务梳理小组2012年5月11日9:00-10:30

议程资金预算

9:00–10:00预算编制模板介绍20分钟预算控制与分析方案介绍10分钟各单位发言2分钟/每单位，共20分钟交叉讨论10分钟已确认与待确认事项10分钟问卷填写10:10–10:20预算编制模板主线借款预算表债券融资预算表担保预算表长期股权处置预算表信息化投资项目预算表小型基建投资项目预算表技改投资项目预算表两措投资项目预算表固定资产零购预算表大中型基建投资项目预算表固定资产及无形资产处置预算表长期股权投资项目预算表利润预算表资产负债预算表现金流量预算表投资收益预算表资产减值损失预算表公允价值变动损益预算表营业外收支预算表折旧及摊销预算表财务费用预算表税费预算表电力生产计划表副产品销售计划表其他业务收支计划表检修用材料需求计划表燃料需求计划表生产用材料需求计划表检修项目计划表生产成本计划表物资采购计划表燃料采购计划表存货计划表应付账款计划表员工人数计划表薪酬计划表营业收入计划表应收账款计划表费用明细计划表制造费用计划汇总表管理费用计划汇总表环保指标计划表安全指标计划表培训计划表经营计划投资预算筹资预算财务预算内部交易预算表合并预算表股权融资预算表筹资预算：借款预算表本模板用于计划预算年度长期借款、短期借款及其相应的利息支出以及综合授信额度情况。在编制本预算时，应参考现金流量预算表中因经营活动和投资活动引起的现金流入、流出，结合货币资金期初余额所初步得出的预算年度资金缺口，以及投资预算表中资金来源信息。类别包括：新增、结转、展期；起始和结束日期填写格式为：YYYY/MM；担保类型包括：信用借款、抵押质押借款、担保借款和其他按月计提的利息费用扣除资本化利息后输出至财务费用预算表、资本化利息输出至资产负债预算表的在建工程；分季度应付利息、短期借款、长期借款（扣除一年内到期部分）余额输出至资产负债预算表；分季度短期借款、长期借款贷方发生额输出至现金流量预算表“借款所收到的现金”；分季度应付利息借方发生额输出至现金流量预算表中的“偿还利息支付的现金”；分季度短期借款和长期借款借方发生额输出至现金流量预算表的“偿还债务支付的现金”。分季度一年内到期的长期借款余额输出至资产负债预算表中的一年内到期的非流动负债。综合授信额度仅作为安排长期借款、短期借款预算的重要参考信息，不参与财务预算。说明预算科目、维度和级次是否需要调整？不考虑外币借款是否可行？借款类别分为短期和长期借款，是否还需要增加其他类别？还本付息方式简化为：短期借款到期一次性还本付息；长期借款按季付息（下季度第一个月付息），到期一次归还本金，是否可行？否则需要手工填写。利息计提规则为按月计提利息。沟通确认内容借款预算表资产负债预算表财务费用预算表长期借款短期借款一年内到期长期负债应付利息在建工程利息支出增加现金流量预算表参考经营活动和投资活动引起的资金缺口借款预算输出“借款所收到的现金”、“偿还债务支付的现金”、“偿付利息支付的现金”32预算科目与级次维度与级次一级二级组织期间银行类别合同长期借款公司月银行类别合同短期借款公司月银行类别合同综合授信额度公司年银行类别合同应付利息银行借款公司月投资预算表参考投资预算表中的资金来源信息筹资预算：借款预算表（表样）预算项目类别银行金额起始日期结束日期年化利率担保类型抵(质)押物担保单位名称与担保单位的关系期初应付利息利息资本化比例利息计提利息支付本金归还1月2月…12月合计一季度二季度三季度四季度合计一季度二季度三季度四季度合计短期借款小计长期借款小计综合授信额度小计财务费用-利息支出（扣除资本化）合计32单位：万元期初余额一季度二季度三季度四季度借方贷方余额借方贷方余额借方贷方余额借方贷方余额短期借款长期借款其中：一年内到期的长期借款应付利息说明筹资预算：债券融资预算表预算科目与级次维度与级次一级二级组织期间合同应付短期债券公司月合同应付债券一般债券公司月合同应付债券可转换债券公司月合同应付利息债券公司月-本模板用于计划预算年度长短期债券融资及其相关利息支出、本金偿还和债转股情况。在编制本预算时，应参考现金流量预算表中因经营活动和投资活动引起的现金流入、流出，结合货币资金期初余额所初步得出的预算年度资金缺口，以及投资预算表中资金来源信息。发行首日、付息日、兑付日和回售\赎回日期的填写格式为：YYYY/MM分季度发行债券融资金额、支付债券利息金额和归还债券本金金额分别输出至现金流量预算表中的“取得借款收到的现金”、“偿付利息支付的现金”和“偿付债务支付的现金”；分季度应付短期债券、应付债券、一年内到期的应付债券、应付利息-债券的余额输出至资产负债预算表；分季度股本的贷方发生额、资本公积的借贷方发生额输出至资产负债预算表；分月度财务费用-利息支出（扣除资本化）输出至财务费用预算表、资本化利息输出至资产负债预算表的在建工程。不考虑发行外币债券。利息计提规则为按月计提利息。还本付息方式简化为：短期债券到期一次性还本付息；长期债券单利按年计息，每年付息一次，到期一次归还本金。长期债券每年只发生一次回售或者赎回。沟通确认内容债券融资预算表资产负债预算表财务费用预算表应付短期债券余额应付债券余额应付利息余额一年内到期长期负债余额股本增加资本公积增减在建工程利息支出增加现金流量预算表参考经营活动和投资活动可能引起的资金缺口输出至现金流量预算表中的“取得借款收到的现金”、“偿付利息支付的现金”、“偿付债务支付的现金”33投资预算表参考各投资预算表中资金来源信息筹资预算：债券融资预算表债券类别债券名称发行首日付息日兑付日发行数量票面价格发行价格发行费用权益成分公允价值融资金额利息资本化比例票面利率期初余额回售/赎回债转股利息支付归还本金期末余额付息日前付息日后面值利息调整资本公积应付利息日期数量价格股票面值1月2月…面值利息调整资本公积应付利息债券数量股票数量债券数量股票数量……短期债券一般长期债券可转换长期债券32期初余额一季度二季度三季度四季度借方贷方余额借方贷方余额借方贷方余额借方贷方余额应付短期债券应付债券其中：一年内到期的应付债券应付利息-债券股本资本公积发行债券融资金额支付债券利息金额归还债券本金金额1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月财务费用-利息支出（扣除资本化）单位：万元说明筹资预算：股权融资预算表预算科目与级次维度与级次一级组织期间股本公司季度资本公积公司季度应付股利公司季度本模板用于编制股权融资以及应付股利预算。在编制本预算时，应参考现金流量预算表中因经营活动和投资活动引起的现金流入、流出，结合货币资金期初余额所初步得出的预算年度资金缺口，以及投资预算表中资金来源信息。。发行费用包括承销费用、其他中介机构费用等；融资金额=发行股数*发行价格-发行费用；根据发行日期判断所属季度；本季股本新增额=发行股数*每股面值；本季资本公积新增额=发行股数*（发行价格-每股面值）-发行费用；股票回购时，如果回购价高于股票面值则相应减少资本公积，本季资本公积减少额=本季股票回购额-本季股本减少额，不涉及盈余公积变动；应付股利可参考预算编制年度预计的盈利情况以及预算年度利润预算表的净利润，结合企业股利分配相关政策，预计宣告和发放时间和金额预算维度和级次是否需要调整？股票回购业务实际发生的频率很低，作适当简化。首先认为回购库存股在回购当季注销（现行政策尚不完全支持企业保留库存股或买卖本企业的股票）；其次认为回购价格高于股票面值的部分不会超过账面资本公余额，因此不涉及盈余公积的调整。沟通确认内容股权融资预算表资产负债预算表本季股本增加或减少本季资本公积增加或减少应付股利季末余额现金流量表参考经营活动和投资活动可能引起的资金缺口股权融资预算中本季融资金额输出为现金流量表“吸收投资所收到的现金”，本季股票回购额输出为“支付的其他与筹资活动有关的现金”34投资预算各投资项目预算表的资金来源信息是股权融资预算编制的重要参考信息筹资预算：股权融资预算表（表样）发行说明发行日期发行数票面价格发行价格发行费用融资金额预算项目期初余额1季度2季度3季度4季度融资金额股本增加资本公积增加股票回购股本减少资本公积减少应付股利宣告股利发放股利34单位：万元说明筹资预算：担保预算表35预算科目与级次维度与级次一级二级组织期间被担保单位合同担保事项借款公司年被担保单位合同担保事项综合授信额度公司年被担保单位合同担保事项其他公司年被担保单位合同本模板用于编制担保预算。本模板信息仅作为资产负债预算表的补充信息，不参与财务预算。类别分为：结转、新增和续保。期初担保金额为担保合同开始日期在预算年度之前的担保金额合计；预算年度到期的担保金额为担保合同结束日期在预算年度之内的担保金额合计；预算年度新增的担保金额为担保类型为新增的担保金额合计；预算年度续保的担保金额为担保类型为续保的担保金额合计；期末担保金额=期初担保金额-预算年度到期+预算年度新增+预算年度续保预算科目、维度和级次是否需要调整？是否需考虑外币担保？沟通确认内容筹资预算：担保预算表（表样）担保事项类别被担保单位担保金额与担保单位关系担保期限反担保情况开始日期结束日期抵(质)押物抵（质）押物价值反担保单位名称借款综合授信额度其他期初担保金额减：预算年度到期加：预算年度新增加：