2023-2024年中国财务数字化报告

目录

报告摘要1

1.调研对象基本情况2

1.1行业分布2

1.2企业类型2

1.3企业规模3

1.4职位层级3

2.企业数字化现状4

2.1企业数字化战略5

2.2数据管理成熟度6

2.3数字化平台建设7

3.财务数字化现状8

3.1财务数字化目标9

3.2财务信息化底座11

3.3数据采集全面性12

3.4数据处理灵活性14

3.5数据分析投入度15

3.6场景实践广泛性16

3.7数字化组织变革27

3.8数字化人才培养28

3.9数字化制度支撑29

3.10多重数字化挑战30

结语31

机构简介32

更多报告和课程33

延伸阅读34

报告摘要|2023-2024年中国财务数字化报告

报告摘要

当前，数据已成为驱动企业发展的关键要素。财务作为企业►4.财务部门需提升全量数据的采集能力

天然的数据中心，数字化转型是财务在不确定环境下的确定

变革趋势。2023年8月，财政部印发了《企业数据资源相为支持企业的业务洞察与预测预警，除了凭证、报表相关的

关会计处理暂行规定》，意味着数据资源可以作为无形资产财务数据，财务部门还需要充分获取内部业务数据、外部经

或存货进行会计处理，这将会促进企业进一步加强数据资源济数据及行业数据等。本次调研显示，大部分企业在进行数

管理，发挥数据要素价值。在数字技术的支撑下，财务将有据分析时仍主要依靠单据、发票等原始凭证以及会计报表等

能力实现企业经营过程中业务数据、财务数据，以及外部数信息或者只能利用部分研发、采购、销售、生产等内部业务

据的汇聚与管理，并通过算法与建模，重构企业决策模式，系统中的数据。

拓宽财务职能边界，重塑财务在企业经营中的定位和价值。

A5.数字技术是财务部门未来的建设重点

自2023年7月起，中兴新云服务有限公司、厦门国家会计

学院、IMA管理会计师协会共同开展企业财务数字化趋势调数字技术是实现财务数字化的核心支撑。企业财务部门一方

研，共收到217份有效问卷，与几十家标杆企业进行线上面通过与内外部系统的对接，扩展数据采集的边界；另一方

研讨，并开展实地走访。项目组结合调研问卷及标杆企业交面通过算法和模型应用，为企业决策提供更有效的数据支

流，分析中国企业财务数字化现状，分享躬身入局的管理者持。调研显示，受调研企业在数字化工具的应用方面仍有较

们的观点与智慧，洞察财务数字化未来发展。大提升空间。其中，在数字化平台建设方面，68.20%的受

调研企业尚未建立数字化平台；在数据的加工和处理方面，

本次调研中，财务数字化领域值得关注的要点如下。38.25%的受调研企业主要依靠人工Excel等进行加工和处

理。

1.财务数字化正成为财务发展的“必选题”

6.企业积极探索财务数字化场景应用

越来越多的企业正积极拥抱新兴技术，加快推动财务变革。

调研显示，73.27%的受调研企业已经制定了财务数字化战调研显示，受调研企业在财务专业职能、业务支持职能、财

略，其中37.79%的受调研企业制定了明确的财务数字化实会监督职能、决策支持职能等不同领域的财务工作中，均开

施路线。展了一系列数字化实践。如财务专业职能应用较多的场景为

票据信息智能采集（60.37%）、报账单据智能审核（50.69%）;

2.加强数据治理是当务之急业务支持职能应用较多的场景为供应商资信评估（42.86%）、

客户信用评级及授信（35.48%）;财会监督职能应用较多

数据是数字化转型的核心要素之一。由于系统孤岛等原因，的场景为财务智能稽核（61.75%）、财务风险自动监控与

很多企业存在数据管理分散、数据质量差等问题，制约了数预警（34.10%）;决策支持职能应用较多的场景为多维经

据价值的发挥。企业需要建立一套行之有效的数据管理体系，营分析（42.86%）、市场选择决策（29.95%）。

持续提升数据质量。调研显示，67.28%的受调研企业数据

管理基础比较薄弱，数据发挥的作用有限。7.企业愈加重视数字化人才队伍建设

3.财务信息化评价普遍不高财务数字化对于企业而言，意味着整体财务管理能力的重塑，

在从“账房先生”到业务伙伴和战略顾问的转型中，人才是

信息化是实现数字化的基础，财务数字化需要IT（Information其中的核心因素。调研显示，团队转型困难、缺乏数字化人

Technology,信息技术）+DT（DataTechnology,数据技术）才（52.07%）是当前企业财务数字化遇到的主要挑战。同

双轮驱动。本次调研围绕企业财务信息系统统一性、集成性、时我们在调研中也看到，超过55%的受调研企业已经采取

功能完善性、操作友好性、运行稳定性、持续迭代性六个方了针对数字化人才培养的相关举措，如为员工提供系统的数

面，采用量化方式（1-5分）对系统的上述六个方面进行评价，字化人才培训课程、营造数字化的学习和工作氛围等。

分值越大，代表财务信息系统在某一方面的表现越好。从调

研结果来看，以上财务信息系统的六个评价维度，均分都在

3分左右。

01

2023-2024年中国财务数字化报告|调研对象基本情况

1.调研对象基本情况

tn行业分布.2企业类型

从行业分布上看，受调研企业占比排名前三的行业分别为从受调研企业类型上看，国有企业（含中央管理企业、国

制造业（25.35%）、金融业（10.14%）和信息传输、软有独资企业、国有控股企业）占比54.84%;民营企业占

件和信息技术服务业（9.22%）o比30.88%;外资企业（含外商独资企业、中外合资企业）

占比7.37%;混合所有制企业占比6.91%。

图1受调研企业的行业分布

制造业

金融业10.14%

信息传输、软件和信息技术服务业9.22%

批发和零售业8.76%

建筑业7.37%

交通运输、仓储和邮政业5.53%

综合4.61%

电力、热力、燃气及水生产和供应业4.61%

租赁和商务服务业3.69%

采矿业3.23%

文化、体育和娱乐业2.76%

科学研究和技术服务业2.76%

教育2.30%

房地产业2.30%

农、林、牧、渔业2.30%

卫生和社会工作1.84%

居民服务、修理和其他服务业1.38%

住宿和餐饮业0.92%

其他0.92%

nnnc以RnnoAinnn%i■nn咻nnoAnnM

图2受调研企业的类型分布

地方国资企业（含国有独资和国有控股）

中央管理企业

30.88%23.96%

民营企业

外资企业（含外商独混合所有制企业

30.88%资和中外合资）

7.37%6.91%

02

调研对象基本情况12023-2024年中国财务数字化报告

1.3企业规模1.4|职位层级

从收入规模上看，50.36%的受调研企业年收入规模在100在本次调研中，72.81%的问卷来自企业管理人员（含高层、

亿以上，其中，14.39%的受调研企业年营收在千亿以上，中层、基层管理人员），其中71.43%的问卷来自财务部

11.51%的受调研企业年收入规模在500亿到1000亿之间。门管理人员；14.75%的问卷来自一般财务人员；12.44%

的问卷来自企业的其他部门员工。

图3受调研企业的收入规模1000亿以上

14.39%30亿及以下

25.18%

500亿-1000亿（含1000亿）

11.51%

30亿-50亿（含50亿）

8.63%

100亿-500亿（含500亿）

24.46%50亿TOO亿（含100亿）

15.83%

图4问卷填写者的职位层级

董事长/总经理/执行总裁

1.38%刽十核算、资金、税踊财务

职能条线主管

总会计师/首席财务官/财务总监18.43%

19.36%

其他

财务部长/经理一般财务人员

33.64%14.75%

03

企业数字化现状

企业数字化是以数据驱动为核心，通过应用数字化技术，

辅助算法模型，帮助企业提升运营效率、优化资源配置、

重构决策模型和商业模式，为企业创造价值，构筑核心竞

争力，最终实现企业转型升级和创新发展的过程。从经营

价值链角度来看，企业数字化包含了产品研发、生产运营、

经营管理、产品和服务等领域的数字化。

企业数字化现状|2023-2024年中国财务数字化报告

企业数字化战略

将近80%的企业正在推进企业数字化战略

随着数字经济与产业深入融合，把握新兴技术发展机遇，调研发现，近80%的受调研企业正在推进企业数字化战略。

加快推进数字化转型，增强企业核心竞争优势，已成为企其中52.53%的企业正推进全面覆盖业务部门和职能部门

业在新时代寻求创新可持续发展的重要战略方向。在具体的数字化转型；17.51%的企业正重点推进财务、人力资

开展企业数字化的过程中，不同企业推进的策略也有所不源等职能部门的数字化转型；9.68%的企业正重点推进生

同，有些企业选择整体统筹，各部门全面铺开；有些企业产、销售等业务部门的数字化转型。

则从部门级开始，由点带面，逐步开展。

图5'数字化推进情况

20.28%

尚未推进企业数否，尚未推进企业数字化战略，但已形成了较为明确的

企业数字化规划

字化战略

14.75%

否，尚未推进企业数字化战略，目前还未

52.53%形成明确的企业数字化规划

是，正在推进全

79.72%面的企业数字

化战略，覆盖业17.51%

正在推进企业数是，正在推进企业数字化战略，重点是

字化战略务部门和职能

财务、人力资源等职能部门的数字化转

部门

型

9.68%

是，正在推进企业数字化战略，重点是生产、销售等业务

部门的数字化转型

某药品零售行业头部企业提到:公司2020年底开展全国门店数字化升级,近几年依托于数字化转型,业务得以快

速扩张和发展。在企业数字化方面,主要做了以下工作:一是客流数据数字化。通过分析地理位置和门店客户流量

的匹配关系,制定引流和门店铺排策略;二是搭建优秀管理者和优秀员工画像。通过将个人优势和劣势进行数据化

打分,在进行门店推广时能够快速匹配到合适的店长人选;三是搭建客户画像。通过分析客户消费数据,给消费者

打标签,针对性进行营销推广。

05

2023-2024年中国财务数字化报告|企业数字化现状

数据管理成熟度

近一半企业数据管理能力成熟度处于受管理级

数据是企业实施数字化转型的关键要素之一，数据管理水本次调研参照该模型对数据管理能力成熟度等级的划分，将

平的高低直接影响到支持管理决策的信息是否可用可信。企业数据管理工作现状划分了五个等级：初始级、受管理级、

我国数据管理能力成熟度评估模型①(DataManagement稳健级、量化管理级、优化级。调研发现，77.42%的受调

CapabilityMaturityAssessmentModel,DCMM)(GB/研企业在数据管理方面已有不同程度的进展，其中44.70%

T36073—2018)(以下简称“DCMM模型”)定义了8的企业数据管理处于起步阶段，32.72%的企业在数据管理

个数据管理能力域，分别是数据战略、数据治理、数据架构、方面取得了一定成效，能够利用数据帮助企业创造价值或提

数据应用、数据安全、数据质量'数据标准和数据生存周期。升效率。同时调研也发现，仍有22.58%的受调研企业尚未

认识到数据管理的重要性，较少开展数据管理相关工作，需

要加快步伐提升数据管理水平。

图6DCMM模型数据管理能力域图7企业数据管理工作现状

优化级

899%企业将数据视为核心竞争力，利用强大的数据管理能力帮助企业

创造更多价值和提升组织效率，相关数据管理流程能实时优化，

企业能够在行业内进行最佳实践分享。

量化管理级

P-0企业将数据视为战略资产，建立了可量化的评估指标体系，能够准

4°确测量数据管理的效率并及时优化。企业参与国家、行业等相关标

准的制定工作，并在内部定期开展缄管理、应用相关的培训工作。

稳健级

企业将数据视为重要资产，制定了系列的标准化管理湘g,参与

行据管理培训，具备缄管理人员，在日常业务、管理的决策

过程中能够获取数据支持并明显提升工作效率。

受管理级

企业已意识到数据的重要性，制定了部分数据管理规范，并设置

相关岗位或人员初步开展数据管理相关工作，开始尝试进行各业

务系统的数雌或工作。

初始级

企业对数据管理的重要性意识不足，尚未制定正式的数据规划、

数据架构设计、数据管理组织和流程等，各业务系统数据存在不

一致。

某医疗高新技术企业提到:各个部门的数据统计口径和方式不同,导致数据整合在一起无法使用,这是很多传统企

业会遇到的问题。财务人员在开展具体工作时,需要熟悉业务每一个节点,清晰数据来源的链路,将业务转化成数

据化模型,并借助系统应用或者利用一些开源模型、代码等帮助企业进行数据管理。

①GB/T36073—2018,数据管理能力成熟度评估模型[S].

06

企业数字化现状|20232024年中国财务数字化报告

2.3数字化平台建设

近70%的企业尚未建立数字化平台图8企业数字化平台建设情况

数字化平台是实现数字化转型的核心支撑，包含技术融合、正在规划数字化尚未规划数字化

数据智能、应用赋能三个方面。技术融合指融合企业传统平台建设平台建设

系统架构、融合未来创新技术、融合外部数字服务，促进

企业打造开放系统架构，拓展系统能力；数据智能指面向41.93%14^26.27%

全量数据采集、数据存储、建模、分析、治理、安全等数

据全生命周期进行管理和数据价值挖掘，提供自动治理、

智能计算、智能分析等智能化能力，并基于实践效果不断

优化；应用赋能指将新兴技术与业务场景深度融合，构建

面向行业场景的数据应用能力，如客户画像、市场预测、

风险预警等，使能企业业务创新和高效运营。

调研发现，31.80%的受调研企业已经建立了数字化平台，

并已实际应用；68.20%的受调研企业尚未建立数字化平台。已经建立了相关

数字化平台，并已

实践应用

31.80%

2023-2024年中国财务数字化报告|财务数字化现状

々3.财务数字化现状

财务数字化是企业数字化的重要组成部分，是企业管理数字化能力的重要体现。

通过将数据科学理念和数字化平台工具引入财务领域，以变革财务工作方式，优

化并拓展财务职能，实现从财务到财经的转型。国务院国资委发布的《关于中央

企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》也提出，要推动财务管理从信

息化向数字化、智能化转型，财务要努力成为企业数字化的先行者、引领者、推

动者。

图9企业数字化、经营驾螂字化与财务数字化2

企业数字化

产品研发数字化生产运营数字化经营管理数字化产品和服务数字化

局

价值体系业务流程管理机制指标体系核心决策点

公

基于价值体系确定企业经营业务管理循环助力经营关键指标经营管理有据可依

企业经营管理目标流程高效运转经营业绩提升透视分析全貌数据驱动决策

财务会计数字化管理会计数字化业务支持数字化决策支持数字化

财务数字化

某大型工业气体企业提到:财务数字化是集团数字化的重要抓手。主要体现在两个方面:一是现在财务部的数字化

程度在整个企业当中最高。二是通过业财税的融合,促进业务部门一起参与数字化转型过程,倒逼前端业务系统的

数字化。

②中兴新云.财务数字化白皮书：从财务走向财经[R].2O22.

08

财务数字化现状1202A202岬中国财务数字化报告

3.财务数字化目标

超70%的企业已经制定了财务数字化战略图10财务数字化战略实施情况

财务数字化是长期持续的过程，不可能“一步到位”。企

业需要考虑外部环境、企业战略、业务发展、财务管理现

状等因素统筹制定财务数字化规划，并在集团范围内形成

统一认识。若不能形成清晰的转型愿景和方向，零散式的26.73%

数字化建设可能会导致盲目部署，难以从投入中看到价值。否，尚未明确财

务数字化战略

37.79%

调研发现，财务数字化已成为众多企业财务发展的方向。是，已经制定了明确的

其中37.79%的受调研企业已经制定了明确的财务数字化财务数字化战略

战略和实施路线；的受调研企业已经明确了财务

35.48%和实施路线

数字化战略，但实施路线尚不清晰；26.73%的受调研企35.48%

业尚未明确财务数字化战略。

是，已明确了财务数字

化战略，但实施路线

尚不清晰

2023-2024年中国财务数字化报告|

提质增效、业财融合是企业开展财务数字化的主要目标

明确的转型目标有利于在企业内部达成共识，并保持管调研发现，受调研企业开展财务数字化的最主要目标分别

理层对财务数字化的合理预期。一方面，政策、经济等是以数字技术应用提高财务流程自动化、智能化水平，提

外部环境的不确定性、业务的转型升级等均对财务部门升财务运营效率（67.14%）;优化端到端业务流程，推动

提出了更多、更高的要求；另一方面，财务自身也要积业财信息全面对接和整合，深化业财融合，提升业务满意

极求变，通过推进财务数字化，在运营效率、信息质量、度（57.75%）和统一数据口径，规范数据来源，确保数据

风险防控、经营与决策支撑，以及价值创造等方面发挥真实完整，保证会计信息质量（54.93%）。此外，提高决

更大的功能作用。策效率和质量（47.42%）以及加强企业风险管理、合规和

内控（35.21%）也是企业比较重视的方面。

图11财务数字化的主要目标

以数字技术应用提高财务流程自动化、智能化水

平，提升财务运营效率67.14%

优化端到端业务流程，推动业财信息全面对接和

整合，深化业财融合，提升业务满意度57.75%

统一数据口径，规范数据来源，确保数据真实完

整，保证会计信息质量54.93%

通过深化财务的数据采集、清洗、处理和分析应用

能力，突破经验决策限制，提高决策效率和质量47.42%

帮助企业及时识别、预警和响应风险，加强企业风

险管理、合规和内控35.21%

帮助企业在收入、利润、成本等方面有更出色的绩

效表现，提高财务的价值创造能力22.07%

加强企业与产业链上下游、政府机构、金融机构等

利益相关者的协同联动，实现生态共赢3.76%

10

财务数字化现状12023-2024年中国财务数字化报告

EE财融息化底座

大多数企业的财务信息化水平仍需进一步提升

财务信息化通过IT基础设施建设、信息系统及系统功能”应本次调研围绕企业财务信息系统在统一性、集成性、功能

建尽建”、系统间“应连尽连”等实现财务场景全面覆盖，完善性、操作友好性、运储定性、撵镂代性六个方面，

并推动财务管理标准化、财务流程自动化，提升财务工作采用打分的方式（1-5分）对各方面的系统表现进行评价，

的效率与质量。财务数字化聚焦于挖掘数据的价值，利用“数分值越大，代表财务信息系统在某一方面的表现越好。

据+算力+算法”的能力，推动财务为业务发展和经营管

理提供数据应用和服务，进而提升财务的业务洞察力和决整体来看，在财务信息系统的六个评价维度中，系统表现

策支持力，提高管理决策的效率和质量。财务信息化带来最高均分为3.37分（系统统一性）,最低均分为3.01分（系

的数据沉淀、专业分工及流程再造是财务数字化的基础。统功能完善性）,这说明大部分受调研企业财务信息化建

设仍需提升。

图12财务信息化和财务数字化的区别图13企业财务信息系统建设整体情况

财务信息化

•建设重点

T基础设施、信息系统、系统集成

•作用

系统工具固化流程、规则和操作

,目标

财务管理标准化、财务流程自动化

系统统一性系统集成性系统功能完善性系统操作友好性系统运行稳定性系统持续迭代性

1分I2分-，3分4分■5分

图14企业财务信息系统表现平均得分

系统统一性

财务数字化

系统持续迭代性系统集成性

殳重点

“数据+算力+算法”的能力

"乍用

服务及支撑业务发展和经营管理

系统运行稳定性系统功能完善性

■目标

挖掘数据价值、助力决策质效

系统操作友好性

11

2023-2必年中国财务数字化报告|财务数字化现状

数据采集全面性

近80%的企业财务部门现有数据来源不足以满足数据分析需要

财务数据分析与应用以丰富、高质量的数据基础为先决条件，未来财务需整合三

个层次的数据，为企业经营提供更全面深入的洞察。第一层是财务数据载体及

其结构化。财务数据载体是业务过程或交易处理过程中形成的各类单据或票证，

比如原始票据、记账凭证等；第二层是对内部业财数据的全面采集。财务要深

入研发、采购、生产、销售等业务环节，广泛采集各系统中的业务数据；第三

层是对其他外部有价值数据的全面采集。如客商情况、市场竞争态势、行业发

展形势、宏观经济环境等。

图15财务数据源的三个层次③

第三层：对其他外部数据源的全面采集

©

开放型数据库应用程序

网页第二层：对内部业财数据的全面采集开放型平台

人力资源管理系统采购系统

销售系统财务管理系统

第一层：财务数据载体及其结构化

・银行回执单•记账凭证内

・行程单・报账单部

・火车票.A）弹载

,发票■成本控制单体

③中兴新云.财务数字化白皮书：从财务走向财经因.2022.

12

财务数字化现状|2023-2024年中国财务数字化报告

调研发现，24.88%的受调研企业在进行数据分析时，主要依靠财会信息；

52.53%的受调研企业在进行数据分析时，除财会信息以外，还能够利用部分内

部业务系统中的数据；17.05%的受调研企业在进行数据分析时，除财会信息以

外，能够充分利用业务数据；5.53%的受调研企业在进行数据分析时，除企业

内部数据以外，还能够充分利用外部数据。

图16财务部门进行数据分析时的主要数据来源

5.53%除企业内部数据以外，能够充分利用宏观经济、金融

信息、行业信息、工商信息、资讯平台、数据库等外部

数据，能够充分满足数据分析需要

52.53%

除财会信息以外，能够充分利用研发、采购、销售、生

24.88%产等业务数据，能够满足数据分析需要

除财会信息以外，能够利用部分研发、采购、销售、生

-0产等内部业务系统中的数据，数据来源仍不足以完

全