新疆天业公司2022年财务分析研究报告

新疆天业公司2022年财务分析研究报告1洞察 x β 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4 4 5(一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及奇单化评判 6(四)、财务费用的今理化评制 6 7 7()、流动资产构成特点 8 9 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 2洞察(二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (五)、短期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、内部资产的盈利 (三)、对外投资盈利能 (四)、内外部盈利能力比较 (云)、净资产收益率变化原因 ()、资产报酬率变化情况 ()x)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (二)、存货周转变化原因 3洞察(三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (二)、挖潜发展能力 (一)、投融资活动的协调情况 (至)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 29 (六)、整体协调情况 (二)、财务风险 4洞察 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (五)、现金流动的有效性评价 (一)、资产净利率变化原因分析 洞察1新疆天业公司2022年营业收入为1,164,627.19万元，与2021年的万元，与2021年的159,948.98万元相比大幅下降，下降了49.84%。公司2022年营业成本为936,736.40万元,与2021年的881,681.34万元相比有较大幅度增长，增长了6.24%。2022年销售费用为30,44K03方元，与2021年的29,433.26万元相比有较大幅度增长，增长了3.42%。2022年管理费用为29,193.11万元与2021年的30,516.87万元相比有较大幅度下降，下降了4.34%。2022年财务费用为16,105.90万元，与2021年的20,095.23万元相比大幅下降，下降了19.85%。公司2022年总资产为2,005,134.59万元，与2021年的1,622,027.82万元相比大幅增长，增长了2362%。2022年流动资产为791,222.96万元，与2021年的468,334.02万元相比大幅增长，增长了68.94%。公司2022年负债总额为912,475.76万元,与2021年的630,949.66万元相比大幅增长，增长了44.62%。2022年所有者权益为1,092,658.83万元，与2021年公司2022年流动比率为1.8486,与2021年的0.8366相比大幅增长，增长了1.012。2022年速动比率为1.5611,与2021年的0.6533相比大幅增长，增长洞察2公司2022年营业利润率为8.43%,与2021年的15.74%相比大幅下降，下降了7.31个百分比。2022年资产报酬率为6.36%,与2021年的13.27%相比大幅下降，下降了6.91个百分比。2022年净资产收益率为7.7%与2021年的18.14%相比大幅下降，下降了10.44个百分比。公司2022年资产周转天数为568.3854天，2021年为480.9245天，2022年比2021年增长87.4609天。2022年流动资产周转天数为197.3757天，2021年为129.2511天，2022年比2021年增长68.1246天。2022年营业周期为45.63天，2021年为42.72天，2022年比2021年增长2.91天。公司2022年新创造的可动用资金总额为80,229-73万元。公司2022年营运资本为363,207.61万元，与2021年的负91,445.55万元相比成倍增长，增长了4.97倍。公司2022年的盈亏平衡点为407,271.93万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为128,529.26万元，投资现金净流量为负95,644.17万元，筹资现金净流量为286,554.63万元。公司资产净利率为4.42%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为183.51%,与上期相比，有上升趋势。3一、新疆天业公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析新疆天业2022年实现利润为99,151.65万元，与2021年的189,896.69方元相比大幅下降，下降了47.79%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司(二)、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，新疆天业2022年主营业务收入净额为1,164,627.19万元，与2021年的1,201,460.76方元相比有较大幅度下降，下降了3.07%。2022年主营业务成本为936,736.40万元，与2021年的881,681.34万元相比有较大幅度增长，增长了6.24%。公司主营业务收入下降，但主营业务成本却上升，说明公司主蕾业务盈利能力出现了明显的下降。数据的洞察。项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润洞察4营业利润投资收益营业外利润补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看，新疆天业2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量(四)、利润总结分析5二、新疆天业公司成本费用分析936,736.40万元，占成本总额的92.52%;销售费用为30,441.额的3.01%;管理费用为29,193.11万元，占成本总额的2.88%;财务费用为项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用主营业务税金及附加其他0000洞察6(二)、销售费用变化及合理化评判新疆天业2022年销售费用为30,441.03万元，与2021年的29,433.26万元相比，有较大幅度增长，增长了3.42%。2022年尽管公司销售费用有所增长，却没有达到预期的销售效果,销售收入有所下降,说明公司销售活动开展得不太理想(三)、管理费用变化及合理化评判新疆天业2022年管理费用为29,193.11万元，与2021年的30,516.87万元相比有较大幅度下降,下降了4.34%。2022年管理费用占销售收入的比例为2.51%,与2021年的2.54%相比，下降了0.03个百分点。但公司经营业务的盈利能力有(四)、财务费用的合理化评判新疆天业2022年财务费用为16,105.90万元,与2021年的20,095.23万元相洞察7三、新疆天业公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况新疆天业2022年资产总额为2,005,134.59万元其中流动资产为791,222.96万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、存货等环节，分别占公司流动资产合计的61.07%、22.24%和13.82%。非流动资产为1,213,911.63万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的75.23%和24.77%,项目名称流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产洞察8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产000其他资产(二)、流动资产构成特点公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的61.07%,说明公司拥有较强的支付能力和应变能力。应当关注货币资金的去向。2021-2022年新疆天业公司流动资产构成表项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产存货应收账款洞察9其他应收款短期投资0000应收票据0000货币资金其他流动资产项目名称存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据0货币资金其他流动资产(三)、资产增减变化洞察(六)资产结构的变动情况洞察项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金洞察四、新疆天业公司负债及权益结构分析新疆天业2022年负债总额为912,475.76万元，资本金为0万元，所有者权益为1,092,658.83万元，资产负债率为45.51%。在负债总额中，流动负债为项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益一流动负债长期负债少数股东权益在流动负债的构成中，应付账款占42.91%、短期借款占23.48%、其他流动洞察负债占17.60%,其中应付账款占最大的比例。2022年新疆天业公司流动负债各项增量表项目名称短期借款应付账款应付票据其他应付款-21,226.18应交税金预收账款0其他流动负债-94,816.04(三)、负债的增减变化新疆天业2022年负债总额为912,475.76万元，与2021年的630,949.66万元相比大幅增长，增长了44.62%。公司负债规模有大幅度的增加，相应的负债压2021-2022年新疆天业公司负债变化情况表洞察数值(万元增长率(%)数值(万元增长率(%负债总额短期借款应付账款其他应付款长期负债其他负债(四)、负债增减变化原因短期借款减少3,916.16万元；应付账款减少9,055.68合计减少134,364:22万元。增加项与减少项相互抵消，使负债总额共增长()五)、权益的增减变化新疆天业2022年所有者权益为1,092,658.83万元，与2021年的991,078.16洞察2021-2022年新疆天业公司所有者权益变化表数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金000资本公积盈余公积未分配利润(六)、权益变化原因万元。使所有者权益减少的项目包括：合计减少0万元。增加项与减少项相互抵洞察(二)流动比率年的468,334.02万无相比大幅增长，增长了68.94%。2022年流动负债为万元与2021年的559,779.57王)速动比率0.6533相比大幅增长，增长了0.9078。2022年速动比率洞察要原因是：2022年速动资产为668,174.53万元，与2021年的365,711.12万元相比大幅增长，增长了82.71%。2022年流动负债为428,015.35万元，与2021年的559,779.57万元相比有较大幅度下降，下降了23.54%。速动资产增长了而流动负债下降了,致使速动比率大幅提高。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。(四)、短期偿债能力变化情况公司短期偿债能力有所提高，偿债压力下降，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造的现金下降的情况下实现的，可能是不可靠的。(五)、短期付息能力从短期的角度来看，新疆天业支付利息的能力较强。2020-2022年新疆天业公司偿债能力指标表项目名称2022年2020年流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率流动资产周转率洞察(六)、长期付息能力(七)、负债经营可行性从资本结构和资金成本的角度出发，新疆天业2022年的付息负债为洞察六、新疆天业公司盈利能力分析新疆天业2022年的营业利润率为8.43%,资产报酬率为6.36%,净资产收益率为7.7%,成本费用利润率为9.79%。公司实际投入到自身经营业务的资产为1,816,277.78万元，经营资产的收益率是5.41%,对外投资的收益率是5.7%。项目名称主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率新疆天业2022年经营性资产利润率为5.41%,与2021年的12.54%相比大2022年净资产收益率为7.7%,与2021年的)8.14%相比大幅下降，下降了2022年资产报酬率为6.36%,与2021年的13.27%相比大幅下降，下降了洞察(八)、资产报酬率变化原因2022年资产报酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息税前利润为115,257.55万元，与2021年的209,991.92万元相比大幅下降，下降了45.11%。2022年平均总资产为1,813,581.21万元，与2021年的1,583,046.20万元相比太幅增长，增长了14.56%。息税前利润下降而平均总资产增长，致使资产报酬率(九)、成本费用利润率变化情况2022年成本费用利润率为9.79%,与2021年的1975%相比大幅下降，下降了9.96个百分比。2022年期间费用经济效益为130.91%,与2021年的237.24%相比大幅下降，下降了106.33个百分比。(十)、成本费用利润率变化原因2022年成本费用利润率比2021年下降的主要原因是：2022年实现利润为99,151.65万元与2021年的189,896.69万元相比大幅下降,下降了47.79%。2022年成本费用总额为1,012,476.44万元，与2021年的961,726.70万元相比大幅增长，增长了528%。实现利润下降而成本费用总额增长，致使成本费用利润率下洞察新疆天业2022年存货周转天数为39.8401天，2021年为37.1707天20222022年应收账款周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均应收账洞察1.12%。2022年营业收入为1,164,627.19万元，与2021年的1,201,460.76万元相比有较大幅度下降，下降了3.07%。公司应收账款周转速度减慢，同时盈利水平(五)、应付账款周转天数新疆天业2022年应付账款周转天数为73.3282天，2021年为73.1555天2022年比2021年增长0.1727天。(六)、应付账款周转变化原因2022年应付账款周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均应付账款为188,189.58万元，与2021年的176,711.98万元相比有较大幅度增长，增长了6.5%。2022年主营业务成本为936,736.40万元，与2021年的881,681.34万元相比有较大幅度增长，增长了6.24%。(七)、现金周期新疆天业2022年现金周转天数为101.1668天，2021年为35.2508天，2022年比2021年增长65.916天。新疆天业2022年营业周期为45.63天，2021年为42.72天，2022年比2021年增长2.91天。洞察2020-2022年新疆天业公司营运能力指标表(天)项目名称存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期(九)、营业周期结论(十)流动资产周转天数新疆天业2022年流动资产周转天数为197.3757天，2021年为129.2511天，2022年比2021年增长68.1246天。(大一)、流动资产周转天数变化原因2022年流动资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均流动资产为629,778.49万元与2021年的425,452.30万元相比大幅增长增长了48.03%。2022年营业收入为1,164,627.19万元，与2021年的1,201,460.76万元相比有较大幅度下降，下降了3.07%。平均流动资产增长了而营业收入下降了，致使流动洞察(十二)、总资产周转天数新疆天业2022年资产周转天数为568.3854天，2021年为480.9245天，2022年比2021年增长87.4609天。公司资产规模有较大幅度的增长，但营业收入却没有相应的增长，致使公司总资产的周转速度有较大幅度的下降。项目名称资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转夭数(大三)总资产周转天数变化原因2022.年总资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均总资产为1,813,581.21万元与2021年的1,583,046.20万元相比大幅增长增长了14.56%。2022年营业收入净额为1,164,627.19万元，与2021年的1,201,460.76万元相比有较大幅度下降，下降了3.07%。洞察(十四)、固定资产周转天数新疆天业2022年固定资产周转天数为291.666天，2021年为281.8533天，2022年比2021年增长9.8127天。(十五)、固定资产周转天数变化原因2022年固定资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均固定资产净额为930,635.91万元，与2021年的927,769.10万元相比变化不大。2022年降，下降了3.07%。洞察洞察九、新疆天业公司经营协调分析从长期投资和融资的角度出发，新疆天业长期投、融资活动能给企业带来项目名称数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益长期负债固定资产长期投资其它长期资产洞察(二)营运资本变化情况新疆天业2022年营运资本为363,207.61万元，与2021年的负91,445.55万元相比，弥补了长期性资金缺口。营运资本有所提高，固定资产规模有所下降，提高了企业营运资金实力。(三)、经营协调性及现金支付能力从新疆天业经营业务的资金协调的角度出发，公司经营业务正常开展，能够给企业带来流动资金16,891.02万元，经营业务是协调的。(四)、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为负16,891.02万元，与2021年的负149,401.65万元相比，经营活动给企业带来的资金大幅下降，下降了88.69%。经营环节占用的资金上升,而销售收入却下降说明公司经营活动管理效率下降，经营形势恶化。(五)、现金支付情况从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来16,89102万元的资金。而企业投融资活动又为企业提供了363,207.61万元的流动资金，结果出现资金闲置，当期闲置支付能力380,098.63万元。(六)、整体协调情况两期相比，企业经营活动两期均不需要资金，但企业投融资活动由存在资金缺口变为资金富裕，可提供363,207.61元供经营使用。相比而言，企业资金出现洞察洞察十、新疆天业公司经营风险分析(一)、经营风险新疆天业2022年盈亏平衡点的主营业务收入为407,271.93万元，表示当公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利，低于这一数值时公司会亏损。营业安全水平为65.03%,表示公司主营业务收入下降只要不超过757,355.26万元，公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高.(二)、财务风险从资本结构和资金成本的角度出发，新疆天业2022年的付息负债为100,513.39万元，实际借款利率水平为16.02%,公司的财务风险系数为1.1624。从公司的资本结构、实际借款利率和盈利能力水平三者的关系来看，公司增加负债进行经营不会增加公司的盈利能力水平，相反会降低公司现在的盈利能力水项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元增长率(%)盈亏平衡点洞察营业安全水平经营风险系数财务风险系数洞察十一、新疆天业公司现金流量分析新疆天业2022年现金流入总额为万元，与2021年的公司当期现金流入总额的54.96%。公司销售商品、提供劳务所收到的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金增加项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还收回投资00取得投资收益6000洞察长期资产处置吸收投资00吸收借款0000其他流入(二)、现金流出结构分析新疆天业2022年现金流出总额为1,072,989.38方元，与'2021年的购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的38.74%。2021-2022年新疆天业公司现金流出结构表项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000洞察对外投资偿还债务利润分配其他流出(三)、现金流动的协调性评价2022年新疆天业公司投资活动需要的资金为95,644,7万元；经营活动创造的资金为128,529.26万元。公司经营活动所创造的现金能够满足投资活动