全面预算管理实施方案

全面预算管理实施方案2012年8月1全面预算管理实施方案5/8/2024目录2全面预算管理实施方案5/8/2024前言

全面预算管理方案的设计基础和目的3全面预算管理实施方案5/8/20244全面预算管理实施方案5/8/20245全面预算管理实施方案5/8/2024年度计划与预算的管理体系框架6全面预算管理实施方案5/8/2024计划:预算:7全面预算管理实施方案5/8/20248全面预算管理实施方案5/8/2024第一部分预算组织9全面预算管理实施方案5/8/202410全面预算管理实施方案5/8/202411全面预算管理实施方案5/8/202412全面预算管理实施方案5/8/202413全面预算管理实施方案5/8/202414全面预算管理实施方案5/8/202415全面预算管理实施方案5/8/202416全面预算管理实施方案5/8/2024第二部分预算编制17全面预算管理实施方案5/8/202418全面预算管理实施方案5/8/202419全面预算管理实施方案5/8/202420全面预算管理实施方案5/8/2024以滚动预算的编制思路编制固定时期预算(年度预算)21全面预算管理实施方案5/8/202422全面预算管理实施方案5/8/202423全面预算管理实施方案5/8/202424全面预算管理实施方案5/8/202425全面预算管理实施方案5/8/202426全面预算管理实施方案5/8/202427全面预算管理实施方案5/8/2024预算编制程序28全面预算管理实施方案5/8/202429全面预算管理实施方案5/8/202430全面预算管理实施方案5/8/202431全面预算管理实施方案5/8/2024各预算单位的业务预算编制内容及编制方法32全面预算管理实施方案5/8/202433全面预算管理实施方案5/8/2024

各预算单位的业务预算编制内容及编制方法34全面预算管理实施方案5/8/2024第三部分预算执行35全面预算管理实施方案5/8/202436全面预算管理实施方案5/8/2024预算监控37全面预算管理实施方案5/8/2024预算调整

38全面预算管理实施方案5/8/2024第四部分预算考核39全面预算管理实施方案5/8/2024预算考评40全面预算管理实施方案5/8/2024预算考评41全面预算管理实施方案5/8/2024第五部分实施全面预算管理的相关条件42全面预算管理实施方案5/8/2024推行全面预算管理的前期准备43全面预算管理实施方案5/8/202444全面预算管理实施方案5/8/2024

项目1季度2季度3季度4季度全年产品1销售量产品1销售单价产品1销售收入产品2销售量产品2销售单价产品2销售收入……销售收入合计年初应收账款金额上期销售本期收款数本期销售本期收款数现金收入合计销售收入预算45全面预算管理实施方案5/8/2024变动费用固定费用项目金额项目金额销售佣金管理人员工资运输费用广告费公用事业费保险费…………合计合计变动性销售费用=每季固定性销售费用支出=第X季度销售费用预算表

46全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年预计销售量单位产品变动性销售费用变动性销售费用支出固定性销售费用支出现金支出合计销售费用预计现金支出计算表

47全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年预计销售量加预计期末库存预计需求量合计减：期初存货预计生产量某一品种的生产预算表

48全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年预计生产量产品单耗预计生产需要量加：期末库存减：期初库存预计需要量合计材料计划单价直接材料预算XX产品直接材料1预算表

49全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年材料1数量材料1单价材料1金额材料2数量材料2单价材料2金额……材料金额合计年初应付账款金额上期采购本期付款数本期采购本期付款数现金支出合计直接材料汇总表

50全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年预计生产量单位产品直接人工小时需用直接人工小时每小时工资率直接人工成本

XX产品直接人工预算51全面预算管理实施方案5/8/2024成本项目金额费用分配率计算变动费用间接人工间接材料维修费水电费公用事业费合计固定费用维修费折旧费管理费保险费财产税合计制造费用预算表

52全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年A单价数量金额B单价数量金额………合计原辅材料采购预算表

53全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年A单价数量金额B单价数量金额………合计备品备件采购预算

54全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年原材料采购辅助材料采购备品备件采购采购资金合计期初应付账款金额上期采购本期付款数本期采购本期付款数现金支出合计采购资金预算

55全面预算管理实施方案5/8/2024费用项目金额备注变动费用合计固定费用合计职能部门的费用预算表

56全面预算管理实施方案5/8/2024项目名称1季度2季度3季度4季度全年ABC合计资本支出预算表

57全面预算管理实施方案5/8/2024项目名称1季度2季度3季度4季度全年借入资金归还借款支付利息融资预算表

58全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年期初现金余额加：现金收入可动用现金合计减：现金支出：采购直接材料支付直接人工支付制造费用支付销售及管理费购置固定资产交纳税金发放股利现金支出合计现金结余（短缺）借入现金归还借款支付利息期末现金余额现金预算表

59全面预算管理实施方案5/8/2024项目1季度2季度3季度4季度全年销售收入减：变动生产成本

变动生产成本

销售及管理费用变动成本小计贡献毛益减：期间费用销售费用管理费用财务费用期间费用小计减：销售税金税前利润减：所得税税后净利预计损益表

60全面预算管理实施方案5/8/2024项

目本期预算本期发生额预算差异本季累计额本年累计额可控成本变动成本直接材料直接人工变动制造费用其他制造费用固定成本固定制造费用其他固定成本不可控成本成本合计部门年月日金额单位：成本预算执行反馈月（季、年）报

61全面预算管理实施方案5/8/2024费用项目本期预算本期实际差异额预算完成率备注工资福利费办公费水电费差旅费业务招待费修理费……合计部门年月日金额单位：费用预算执行反馈月（季、年）报

62全面预算管理实施方案5/8/2024项目本期预算本期实际差异额预算完成率备注销售净额变动成本：

变动生产成本

变动销售费用变动成本合计贡献毛益固定成本：

酌量性固定成本

约束性固定成本固定成本合计营业利润资产平均占用额资产周转率销售利润率投资报酬率编报部门年月日金额单位：利润预算执行反馈月（季、年）报

63全面预算管理实施方案5/8/2024预算反馈报告项目日报周报月报季报年报销量及销售收入√√√√产量及生产成本√√√√采购量及采购成本√√√√成本预算执行月报√√√费用预算执行月报√√√成本预算执行季报√√√费用预算执行季报√√√经营活动现金流量√√√√√利润表√√√现金流量表√√√预算反馈报告频率表

64全面预算管理实施方案5/8/2024谢谢各位

陈然2012年8月THEEND!65全面预算管理实施方案5/8/2024树立质量法制观念、提高全员质量意识。2024/5/82024/5/8Wednesday,May8,2024人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。2024/5/82024/5/82024/5/85/8/20249:01:45AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦绷。2024/5/82024/5/82024/5/8May-2408-May-24加强交通建设管理，确保工程建设质量。2024/5/82024/5/82024/5/8Wednesday,May8,2024安全在于心细，事故出在麻痹。2024/5/82024/5/82024/5/82024/5/85/8/2024踏实肯干，努力奋斗。2024年5月8日2024/5/82024/5/82024/5/8追求至善凭技术开拓市场，凭管理增创效益，凭服务树立形象。08五月20242024/5/82024/5/82024/5/8按章操作莫乱改，合理建议提出来。五月242024/5/82024/5/82024/5/85/8/2024作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2024/5/82024/5/808May2024好的事情马上