永拓会计师事务所关于公司2023年度财务报表审计报告

南京华脉科技股份有限公司二〇二三年度财务报表审计报告2．2023年度合并利润表及母公司利润表3．2023年度合并现金流量表及母公司现金流量表4．2023年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表5．2023年度财务报表附注永拓会计师事务所(特殊普通合伙)1南京华脉科技股份有限公司财务报表附注给张国红、40%的股权转让给胥爱民、3%的股权转让给谭123公司所属行业和主要产品：通信设备制造业，主要产品覆盖了从局端OLT或禁止进出口的商品和技术除外)；通信信息网络系统集成；从销售，销售代理，计算机软硬件及外围设备制造，人工智能应用软件开发(除依本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司南京华脉光纤技术有4三、重要会计政策和会计估计本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月5正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并6非现金资产、发行或承担的债务、发行的权本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，7企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差8因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司9B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项综合收益的金融资产；以公允价值计量且其本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基（2）按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用）：555组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回（2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允（3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资5报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预555555（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程（1）购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信33．内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊时点履行履约义务1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务3）公司履否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬5）客户已接受该商品6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未（2）资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时2．本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期3．市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产6．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状本公司股份支付分为以权益结算的股份支付模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生②上述规定对2023年1月1日母公司资按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，2022年12月12日，本公司通过高新技术企业重新认定，并取得编号为单项计提坏账准备的应收按信用风险特征组合计提单项计提坏账准备的应收4．期末公司已背书或贴现且在资产负债表比例//款额额////失得入因//注：上述融资租赁租入固定资产，系公司签订售后回租融资合同形成，公司按照业务实质，未对上述固定资产原值重新计量，对融资形成的长期应付款按实际利率法计量。注：截至2023年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币144.09万元。注：本期减少系出售固定资产所致。注：该笔借款系子公司江苏华脉光电科技有限公司(以下简称“华脉光电”)以应收账款进行的保理融资，截止2023年12月31日，华脉光电已收回该笔应收账款。该笔借款已于合同约定的还款日即2024年1月份归还。注：本期末已到期未支付的应付票据总额为5,700,000.00元，到期未付的原因为法定节假日票据系统顺延支付。注：2023年计提的租赁负债利息费用金额为人民币5.89万元，计入财务费用-未确认融资费用中。/额集成型波分/功分器件研发光纤光缆件建设项目投资合/注：本期其他资本公积减少系公司根据期权未来可行权数量冲回前期计提的股权激励所致。所得税费用东调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-)1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的入2023年省级商务发展专项资金-出口信用保险项助南京市江宁区科学技术局科普教育示范基地绩效南京市江宁区商务局2023年南京市开放型经济发南京市江宁区商务局2023年南京市开放型经济发展宁科[194]号、宁财教《财政部、税务总局关于软件产品增值税政策关于2022年度江宁区认定高新技术企业奖励资金超低串扰抗弯曲单模异质光纤光缆的研发及产业化目号200,455.361、本期丧失子公司控制权的交易或事项2023年11月地地江苏华脉光电额关本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的流动风险以及市场风险。管理层已审议并批准管理这变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的[注1]南京新支点文化传媒有限公司已于2023年3月30日