财务与财务审计管理制度_第1页
财务与财务审计管理制度_第2页
财务与财务审计管理制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

财务与财务审计管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是为了规范和管理企业的财务活动和财务审计工作，确保财务数据的准确性、完整性和可靠性。本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则及企业内部管理规定。第二条适用范围本制度适用于公司内全部相关财务岗位人员，并包含财务审计岗位人员。第三条职责分工财务部门负责财务的收支管理、会计核算和财务报告编制。财务审计部门负责对公司财务活动的审计和检查。第二章财务管理第四条会计核算全公司全部收支都必需经过会计核算，并依照相关财务会计准则进行记录。会计核算必需依照真实、完整和准确的原则，确保财务数据的真实性和准确性。第五条财务报告财务部门依照规定的时间要求编制财务报告，包含资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报告必需真实、完整、准确，并及时提交给公司内相关部门。第六条税务管理公司必需遵守国家税务法律法规，定时缴纳各项税款。公司必需合理使用税收优惠政策，但不能违规、偷漏税款。第七条资金管理公司应建立合理的资金管理制度，包含资金流动猜测、资金调度和现金管理等方面。公司应保持资金的安全性和流动性，合理掌控资金风险。第八条资产管理公司应建立健全的固定资产管理制度，包含资产购置、使用、维护和报废等环节。公司应编制固定资产清查表，定期对固定资产进行盘点和核对。第九条债权债务管理公司应建立债权债务管理制度，确保债务的清楚记录和及时归还。公司应确定债务的限额，并及时还款，避开逾期和损失。第三章财务审计管理第十条审计计划财务审计部门应订立年度审计计划，明确审计范围、对象和时间布置等。审计计划必需充分考虑公司的财务情形和风险情况，确保审计工作的全面性和及时性。第十一条审计程序审计部门应依照预定的审计程序进行财务审计工作，包含审计准备、审计实施和审计报告等。审计程序必需确保审计工作的客观、公正和独立，严禁造假、窜改和隐瞒。第十二条审计结果审计部门应编制审计报告，明确财务审计的结果和发现的问题。审计报告必需真实、准确，并及时提交给公司内相关部门。第十三条内部掌控公司应建立健全的内部掌控制度，保障财务活动的合规性和内部掌控的有效性。公司应对内部掌控进行定期评估和改进，确保内部掌控制度的有效运行。第四章违规惩罚和嘉奖第十四条违规惩罚对财务和财务审计违反相关制度的行为，公司将采取相应的纪律处分措施，包含警告、罚款、暂时停止职务和解雇等。对于造成严重经济损失或涉嫌违法犯罪的行为，公司将移交给相关部门进行处理。第十五条嘉奖机制公司将建立嘉奖机制，对于在财务和财务审计工作中表现优异的员工进行嘉奖和表扬。嘉奖机制将依据个人或团队的绩效、贡献和道德品质等方面考虑。第五章附则第十六条修订和解释对于本制度的修订，应由公司相关部门提出，并经公司领导班子讨论通过。对于本制度的解释，由公司领导班子负责解释和最终决议。第十七条实施日期本制度自颁布之日起正式实施。以上为《财务与财务审计管理制度》的内容。各

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论