企业现金管理操作手册模板

企业现金管理操作手册完整版模板第一章：概述1.1编写目的本手册旨在规范企业现金管理操作流程，确保现金流转的安全性、准确性和及时性，提高企业现金管理效率。1.2适用范围本手册适用于企业全体员工，特别是财务部门及相关管理人员。第二章：现金管理基本原则2.1现金收支两条线企业应实行现金收支两条线管理，即收入现金与支出现金分别设立账户，确保现金流转的清晰性。2.2现金保管与使用分离企业应实行现金保管与使用分离原则，确保现金的安全性和合规性。2.3现金预算管理企业应编制现金预算，合理安排现金收支，确保企业现金流转的正常进行。第三章：现金收支管理3.1现金收入管理3.1.1现金收入范围企业现金收入主要包括销售收款、投资收益、借款、其他业务收入等。3.1.2现金收入操作流程（1）销售收款：销售部门在收到客户款项后，应及时将现金交至财务部门；（2）投资收益、借款、其他业务收入：相关部门在收到款项后，应及时将现金交至财务部门；（3）财务部门对现金收入进行核对、清点，确认无误后，开具收据，并将现金存入银行。3.2现金支出管理3.2.1现金支出范围企业现金支出主要包括采购付款、员工工资、税费、其他业务支出等。3.2.2现金支出操作流程（1）采购付款：采购部门根据采购合同和入库单，向财务部门申请付款；（2）员工工资：人力资源部门根据工资表，向财务部门申请付款；（3）税费、其他业务支出：相关部门根据相关规定，向财务部门申请付款；（4）财务部门对现金支出进行核对、审批，确认无误后，开具付款凭证，并将现金支付给相关单位或个人。第四章：现金保管与盘点4.1现金保管4.1.1现金保管责任人企业应指定专人负责现金保管，确保现金安全。4.1.2现金保管要求（1）现金应存放于保险柜内，保险柜应放置于安全的地方；（2）保险柜钥匙应由现金保管人妥善保管，不得随意借给他人；（3）现金保管人应定期检查保险柜，确保现金安全。4.2现金盘点4.2.1现金盘点责任人企业应指定专人负责现金盘点，确保现金账实相符。4.2.2现金盘点要求（1）现金盘点应定期进行，至少每月一次；（2）现金盘点应由财务部门负责人或指定人员主持；（3）现金盘点过程中，现金保管人应全程参与；（4）现金盘点结束后，应及时编制现金盘点表，并由相关人员签字确认；（5）现金盘点表应作为财务报表的附件，留存备查。第五章：现金管理内部控制5.1分工与授权企业应明确现金管理相关部门和人员的职责，实行分工与授权管理。5.2监督与检查企业应加强对现金管理的监督与检查，确保现金管理制度的贯彻执行。5.3内部审计企业应定期进行现金管理内部审计，评估现金管理风险，提出改进措施。第六章：附则6.1本手册的解释权归企业所有。6.2本手册自发布之日起实施。6.3企业应根据实际情况，适时修订本手册。企业现金管理操作手册完整版模板第一章：概述1.1编写目的本手册旨在规范企业现金管理操作流程，确保现金流转的安全性、准确性和及时性，提高企业现金管理效率。1.2适用范围本手册适用于企业全体员工，特别是财务部门及相关管理人员。第二章：现金管理基本原则2.1现金收支两条线企业应实行现金收支两条线管理，即收入现金与支出现金分别设立账户，确保现金流转的清晰性。2.2现金保管与使用分离企业应实行现金保管与使用分离原则，确保现金的安全性和合规性。2.3现金预算管理企业应编制现金预算，合理安排现金收支，确保企业现金流转的正常进行。第三章：现金收支管理3.1现金收入管理3.1.1现金收入范围企业现金收入主要包括销售收款、投资收益、借款、其他业务收入等。3.1.2现金收入操作流程（1）销售收款：销售部门在收到客户款项后，应及时将现金交至财务部门；（2）投资收益、借款、其他业务收入：相关部门在收到款项后，应及时将现金交至财务部门；（3）财务部门对现金收入进行核对、清点，确认无误后，开具收据，并将现金存入银行。3.2现金支出管理3.2.1现金支出范围企业现金支出主要包括采购付款、员工工资、税费、其他业务支出等。3.2.2现金支出操作流程（1）采购付款：采购部门根据采购合同和入库单，向财务部门申请付款；（2）员工工资：人力资源部门根据工资表，向财务部门申请付款；（3）税费、其他业务支出：相关部门根据相关规定，向财务部门申请付款；（4）财务部门对现金支出进行核对、审批，确认无误后，开具付款凭证，并将现金支付给相关单位或个人。第四章：现金保管与盘点4.1现金保管4.1.1现金保管责任人企业应指定专人负责现金保管，确保现金安全。4.1.2现金保管要求（1）现金应存放于保险柜内，保险柜应放置于安全的地方；（2）保险柜钥匙应由现金保管人妥善保管，不得随意借给他人；（3）现金保管人应定期检查保险柜，确保现金安全。4.2现金盘点4.2.1现金盘点责任人企业应指定专人负责现金盘点，确保现金账实相符。4.2.2现金盘点要求（1）现金盘点应定期进行，至少每月一次；（2）现金盘点应由财务部门负责人或指定人员主持；（3）现金盘点过程中，现金保管人应全程参与；（4）现金盘点结束后，应及时编制现金盘点表，并由相关人员签字确认；（5）现金盘点表应作为财务报表的附件，留存备查。第五章：现金管理内部控制5.1分工与授权企业应明确现金管理相关部门和人员的职责，实行分工与授权管理。5.2监督与检查企业应加强对现金管理的监督与检查，确保现金管理制度的贯彻执行。5.3内部审计企业应定期进行现金管理内部审计，评估现金管理风险，提出改进措施。第六章：附则6.1本手册的解释权归企业所有。6.2本手册自发布之日起实施。6.3企业应根据实际情况，适时修订本手册。重点关注的细节：现金盘点现金盘点是企业现金管理中至关重要的一环，它直接关系到企业现金的安全性、准确性和及时性。现金盘点的主要目的是确保现金账实相符，防止现金流失、挪用和错误。以下是现金盘点的详细补充和说明：1.现金盘点责任人企业应指定专人负责现金盘点，这个责任人通常是财务部门的负责人或指定人员。现金盘点责任人应对现金盘点过程进行监督和指导，确保现金盘点的准确性和及时性。2.现金盘点要求（1）定期进行：现金盘点应定期进行，至少每月一次。这样可以及时发现现金流转中的问题，防止现金流失和错误。（2）全程参与：现金盘点过程中，现金保管人应全程参与。现金保管人负责现金的日常保管，对现金的流转情况有详细的了解，因此其参与现金盘点可以确保盘点的准确性。（3）现金盘点表的编制与签字确认：现金盘点结束后，应及时编制现金盘点表。现金盘点表应详细记录盘点时间、地点、参与人员、现金账面余额、实际盘点金额等信息。现金盘点表编制完成后，应由现金保管人、现金盘点责任人及相关人员签字确认，以确保现金盘点的真实性和可靠性。（4）现金盘点表的归档与备查：现金盘点表应作为财务报表的附件，留存备查。这样可以方便企业在需要时查阅现金盘点情况，也便于内部审计和外部审计的进行。3.现金盘点的流程（1）准备阶段：在现金盘点前，应确保所有的现金收入和支出已经记录完毕，所有的现金交易已经结束。同时，应准备好盘点所需的表格、计算器等工具。（2）执行盘点：现金盘点应由现金保管人按照盘点表逐一清点现金。现金盘点责任人应对整个盘点过程进行监督，确保盘点工作的顺利进行。（3）记录差异：如果在现金盘点过程中发现现金账面余额与实际盘点金额不符，应立即记录差异，并进行调查分析，找出原因。（4）差异处理：对于发现的现金差异，应根据差异的性质和金额进行相应的处理。如果差异较小，可能是由于计算错误或小额现金流失所致，可以进行调整。如果差异较大，可能是由于现金挪用或其他严重问题所致，应立即报告给管理层，并采取相应的措施。（5）总结与改进：现金盘点结束后，应对盘点结果进行总结，分析存在的问题，并提出改进措施。同时，应将盘点结果和改进措施报告给管理层，以便于决策和改进现金管理工作。4.现金盘点的注意事项（1）保密性：现金盘点涉及到企业的财务信息，应确保盘点过程的保密性，防止信息泄露。（2）独立性：现金盘点应由独立于现金保