(高清版)GBT 41825-2022 中小微企业跨境电商综合服务业务管理规范

中小微企业跨境电商综合服务业务管理规范2022-11-08发布国家标准化管理委员会I前言 12规范性引用文件 13术语和定义 14跨境电商综合服务相关主体 25综合服务信息平台功能 26综合服务要求 37管理要求 48文档记录 6参考文献 8Ⅲ本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由全国电子业务标准化技术委员会(SAC/TC83)提出并归口。本文件主要起草单位：阿里巴巴(中国)有限公司、中国报关协会、深圳市一达通企业服务有限公司、浙江驿栈网络科技有限公司、世纪富轩科技发展(北京)有限公司。中小微企业参与国际贸易面临外贸合规成本高、信息不互通等众多难题。跨境电商综合服务是外贸综合服务在跨境电商业务场景下的一种服务形态。外贸综合服务企业基于专业服务经验、互联网技术与信用保障体系，为中小微企业提供跨境贸易综合服务，为中小微企业与政府单一窗口和相关部门搭建桥梁，成为帮助中小微企业实现贸易便利化的推动力量。本文件可用于指导外贸综合服务企业规范化开展面向中小微企业的跨境电商综合服务业务。1中小微企业跨境电商综合服务业务管理规范本文件规定了跨境电商综合服务相关主体、综合服务信息平台功能、综合服务要求、管理要求、文档本文件适用于外贸综合服务企业及其合作的服务商面向中小微企业开展跨境电商综合服务的运营和管理。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB/T36597—2018建立国际贸易单一窗口指南3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。中小微企业micro,smallandmediumenterprises;MSMEs从事进出口业务的中小型(含中型、小型和微型)制造型企业、批发和零售业企业。注1:企业划型依据《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)。注2:行业分类依据GB/T4754—2017。依托综合服务信息平台，以互联网和数字技术为基础，为跨境贸易买、卖商家(中小微企业)代为办理报关、退税、结算业务，可代理物流、信保等的综合服务业务和协助办理融资业务。跨境电商综合服务integratedserviceforcross-borderelectroniccommerce外贸综合服务在跨境电商业务场景下的服务形态。具备对外贸易经营者身份，接受国内外中小微企业委托，开展外贸综合服务的代理服务企业。注：外贸综合服务企业需具备进出口专业服务、互联网技术应用和大数据分析处理能力，建立内部风险防控体系。综合服务信息平台integratedserviceinformationplatform以网络化、数字化的方式，为中小微企业提供综合服务线上操作和风险控制管理功能的信息化系统。注：综合服务信息平台是外贸综合服务企业的基础设施。2服务商serviceprovider与综合服务企业签订合作协议，依托综合服务平台，提供报关、物流、信保等单一服务的企业。4跨境电商综合服务相关主体跨境电商综合服务的相关主体见图1,包括外贸综合服务企业(综合服务信息平台)、中小微企业、跨境电商平台、相关政府部门(中国国际贸易单一窗口)和服务商。中小微企业是外贸综合服务企业的服务对象，服务商是外贸综合服务企业的合作方。综合服务信息平台支持与跨境电商平台和中国国际贸易单一窗口的对接，中小微企业可直接向政府部门递交申报材料，也可委托外贸综合服务企业提交商品、订单、交易、物流等信息，这些信息如需外贸综合服务企业或其服务商编辑、整合、审核的，应由外贸综合服务企业或其服务商处理形成符合相关政府部门格式要求的信息，通过综合服务信息平台递交到中国国际贸易单一窗口，完成相关服务。跨境电商综合服务的相关主体的描述属性、描述方法和信息模型宜参照GB/T32873—2016。海关、税务、外汇等政府部门海关、税务、外汇等政府部门(中国国际贸易单一窗山)协办外贸综合服务企业(综合服务信息平台)综合服务能力管理能力合作服务商货运代理商物流服务商金融律师机构事务所中小微企业A中小微企业B中小微企业C报关行保险公司递交申开展跨境贸易跨境电商平台中小微企业N数据其他图1跨境电商综合服务的相关主体5综合服务信息平台功能5.1功能架构综合服务信息平台的功能架构包括：a)应与跨境电商平台企业实时对接，开发中小微企业数据和商品数据的互通、交易验真和溯源的功能；b)应与中国国际贸易单一窗口实时对接，相关交互信息应符合GB/T36597—2018;c)应具有综合服务线上操作功能和风险控制管理功能(见图2)。图2中，实线框中的功能为必备功能，虚线框中的功能为可选功能。3报关退税综合服务线上操作结算物流、信保、融资、交易信用保障等其他服务风险控制管理中小微企业准入管控服务荫准入管控商品风险控制资金风险控制退税风险控制应急管理事后风险评估数据管理风控规则管理风险数据库图2综合服务信息平台的功能架构5.2综合服务线上操作功能外贸综合服务企业通过综合服务信息平台为中小微企业开展跨境电商业务提供各类综合服务的线务的线上操作功能。5.3风险控制管理功能风险控制管理功能包括：a)综合服务信息平台应具备中小微企业准入管控、服务商准入管控、商品风险控制、资金风险控制、退税风险控制、应急管理、事后风险评估功能，记录综合服务企业经营活动信息；b)综合服务信息平台应具备数据管理能力，支持各类服务的流程检索和跟踪；c)综合服务信息平台可具备风控规则管理能力，对外贸综合服务企业的全服务流程进行风险识d)综合服务信息平台可具备风险数据库，包括知识产权库、价格数据库、历史交易库和中小微企业信息库。6综合服务要求6.1报关服务外贸综合服务企业应配备具有专业能力的报关(检)人员，根据中小微企业进出口的贸易方式和商品类型等情况，以及退税、结算、物流等需求，代理或委托服务商申请进出口许可证等通关所需证件，办理通关手续。外贸综合服务企业的综合信息服务平台应为中小微企业提供商品信息及报关数据信息上传端口，完成海关申报等相关数据的交互和线上操作流程。6.2退税服务中小微企业可自行退税或由外贸综合服务企业代办退税。中小微企业自行退税时，外贸综合服务企业应在货物出口后及时向税务机关申请办理《代理出口货物证明》,并交中小微企业自行办理退税。外贸综合服务企业代办退税时，其应配备具有专业能力的财税人员，根据中小微企业提供的增值税专用发票等资料，向税务机关申请退税。外贸综合服务企业的综合信息服务平台应为中小微企业提供退税下单端口，完成退税相关证明信息的交互和线上操作流程。4外贸综合服务企业应配备具有专业能力的收付汇业务员，按照与中小微企业的服务协议约定办理资金结算。外贸综合服务企业的综合信息服务平台应为中小微企业提供收付汇下单端口，完成收付汇相关证明信息的交互和线上操作流程。外贸综合服务企业可配备具有专业能力的物流业务员，为中小微企业代理委托进出口物流、仓储服务，包括海运、空运和陆运物流。物流仓储服务既可由外贸综合服务企业自行提供，也可单独委托外包物流商完成。外贸综合服务企业的综合信息服务平台可为中小微企业提供物流下单端口，完成物流相关信息的交互和线上操作流程。外贸综合服务企业的综合信息服务平台可为中小微企业提供物流查询入口，方便中小微企业实时了解物业运输各节点情况。6.5信保服务外贸综合服务企业可利用国家出口信保政策，引入第三方专业信用保险机构，为中小微企业代理投保信用保险服务。外贸综合服务企业的综合信息服务平台应为中小微企业提供信保服务下单端口，完成信保相关信息的交互和线上操作流程。外贸综合服务企业可引入各类具备相关业务资质的合格金融机构，为中小微企业提供日常经营以及外贸业务各环节中配套的融资、资金结算等服务。外贸综合服务企业的综合信息服务平台应为中小微企业提供融资服务下单端口，完成融资服务相关信息的交互和线上操作流程。外贸综合服务企业可为中小微企业提供和外贸相关的其他服务，包括但不限于财税、交易信用保障¹、贸易纠纷处理、反倾销、反补贴应诉等服务。外贸综合服务企业可通过律师事务所为中小微企业提供贸易法律咨询服务。7管理要求7.1风险控制管理7.1.1中小微企业准入管控外贸综合服务企业应建立对中小微企业的入驻和退出机制，根据企业诚信体系、征信结果等，对有1)交易信用保障服务是指外贸综合服务企业为中小微企业提供外贸履约环节配套的信用保障服务，包括买家交易保障服务和卖家出口保障服务。买家交易保障服务指外贸综合服务企业为中小微企业出口贸易向买家提供贸易安全保障的服务。卖家出口保障服务指外贸综合服务企业通过保险公司为中小微企业提供货运保险和出口信用保险服务。5违法记录、被列入联合惩戒对象等高风险中小微企业按准入机制进行审查，已准入平台的中小微企业按退出机制清退。外贸综合服务企业可对线上风控识别出的高风险中小微企业，采取包括实地核查其生产能力、贸易真实性、进出口业务量和产能是否匹配等在内的线下走访调查的方式控制风险。7.1.2服务商准入管控外贸综合服务企业应建立对服务商的准入和退出机制。根据企业诚信体系、征信结果等设立服务商准入机制，对已入驻但出现违法记录、被列入联合惩戒对象等情况的高风险服务商按准入机制进行审查，对已准入平台的服务商进行动态管理，符合清退条件的服务商按退出机制清退。外贸综合服务企业可对线上风控识别出的高风险服务商采取电话和实地核查等方式控制风险。7.1.3商品风险控制外贸综合服务企业对违禁商品和侵权商品有防控和审核义务。外贸综合服务企业在报关前应建立商品审核机制，对于禁限售商品或侵权商品，应不予通过审核。外贸综合服务企业应提供中小微企业和服务商的资金安全保障，在信息层面做到尽职调查，降低洗钱风险。7.1.5退税风险控制外贸综合服务企业应审核中小微企业提供的发票、报关单、运输单据、出口退税备案等相关单证代办退税，可对中小微企业进行实地核查，保障符合要求的中小微企业顺利退税，防止骗退税。外贸综合服务企业应制定应急预案，对报关、退税、结算等过程中出现的异常问题，及时协调中小微企业配合政府部门进行解释说明及查验等工作。7.1.7事后风险评估对于已发生的风险，外贸综合服务企业应及时对中小微企业或服务商的风险开展再评估，持续改善防范业务风险的应对机制。7.2服务合同在提供跨境电商综合服务时，应签订服务合同。服务合同应包括代理服务的范围、权责和收费标准，明确双方的权利和义务。合同条款应包括下述内容：a)体现双方的代理委托关系；c)对中小微企业的资质、产品、背景、经营状况等单证及其相关信息的真实有效性进行合理审查；d)保证中小微企业出口信息的安全性，对服务过程中中小微企业披露的信息保密。7.3配合监管外贸综合服务企业在进行中小微企业、服务商、企业准入、企业准出、进出口订单等方面审核核查工作时，应配合政府部门开展对贸易真实性和合规性等方面的监管工作。6GB/T41825—20228文档记录8.1一般要求综合服务信息平台应以文字、图片、视频等方式保存3年以上文档数据，确保数据的真实性、完整性、规范性、不可篡改性和保密性。8.2报关服务外贸综合服务企业应保存报关服务流程记录、进出口报关单等文档。8.3退税服务外贸综合服务企业应保存退税服务流程记录、退税申请单和申请材料复印件等文档。8.4结算服务外贸综合服务企业应保存结算服务流程记录、出口收汇、进口付汇、结汇、购汇、转账等操作的申请单和申请材料复印件等文档。8.5物流服务外贸综合服务企业应保存进出口物流、仓储服务流程记录，物流查询记录等文档。8.6信保服务外贸综合服务企业应保存信保服务流程记录、出口信用保险申请单和申请材料复印件等文档。8.7融资服务外贸综合服务企业应保存融资以及资金结算流程记录、融资以及资金结算的相关单据和证明材料等文档。8.8其他服务外贸综合服务企业应保存财税服务、交易信用保障、贸易纠纷处理、反倾销、反补贴应诉和申辩、法律咨询等其他服务的相关服务流程记录，相关单据和证明材料的复印件等文档。8.9风险控制管理外贸综合服务企业应保存不同服务业务的风险控制流程、规则、管理制度、合作伙伴内部控制规则、贸易安全风险评估与日常监控记录文档，并向主管机关的备案和整改文档。风险控制管理的文档记录具体要求如下：a)中小微企业准入管控：外贸综合服务企业应保存对中小微企业的准入退出规则文档、审查情况记录、电话和实地核查记录、退出情况文档。b)服务商准入管控：外贸综合服务企业应保存对服务商的准入管控规则文档、审查情况记录、电话和实地核查记录、退出情况文档。c)商品风险控制：外贸综合服务企业应保存商品风险控制规则文档、报关前的商品审核记录、对禁限售商品和侵权商品未通过审核的商品信息文档。d)资金风险控制：外贸综合服务企业应保存中小微企业和服务商的资金管理文件、尽职调查文档。7e)退税风险控制：外贸综合服务企业应保存退税相关单证的审核文档。f)应急管理：外贸综合服务企业应保存应急预案管理规定、异常问题的应急处理情况等文档。g)事后风险评估：外贸综合服务企业应保存对中小微企业或服务商