（必练）（二级）理财规划师备考题库宝典（核心题版）

PAGEPAGE251（必练）（二级）理财规划师备考题库宝典（核心题版）一、单选题1.下列关于资本市场线和证券市场线的说法中，正确的是()。A、资本市场线描述的是无风险资产和任意风险资产形成的资产组合的风险与收益的关系B、证券市场线描述的是由无风险资产和市场组合形成的资产组合的风险与收益的关系C、证券市场线反映了均衡条件下，任意单一资产或者资产组合的预期收益与总风险之间的关系D、资本市场线反映了有效资产组合的预期收益与总风险的关系答案：D解析：证券市场线与资本市场线都是描述资产或资产组合的期望收益与风险状况间依赖关系的函数。资本市场线反映的是有效资产组合的期望收益与其总风险间的依赖关系，证券市场线描述的是任意单一资产或者资产组合的预期收益与系统风险之间的关系，而非与总风险的关系。2.他物权中的()是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。A、用益物权B、担保物权C、债权D、综合权利答案：A解析：根据其权利主体是否是财产的所有人，物权可分为：自物权和他物权。其中，他物权主要包括：①用益物权，指在他人之物上设定的以使用、收益为主要内容的权利；②担保物权，指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财务或权力之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。3.在某客户的财务状况分析中，属于资产负债中其他金融资产的是()。A、市价为20000元的国债B、人寿保险现金收入1000元C、价值950000元的自住房D、市值为50000元的货币市场基金答案：A解析：其他金融资产包括：债券、股票及权证、基金、期货、外汇实盘投资、人民币（美元、港币）理财产品、寿险现金价值、证券理财产品、信托理财产品及其他。4.下列公证不属于涉外公证的是()。A、证明当事人是外国人B、证明对象在国外C、公证书在国外使用D、双方当事人对国外的财产继承发生争议请求公证答案：D解析：公证是一种非诉讼活动，只能证明没有争议的法律行为和有法律意义的事件、文书。对于有争议的财产继承不得申请公证，应当向法院提起诉讼。5.在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于()征税。A、中国境内的全部所得B、中国境外的全部所得C、中国境外但汇回中国的所得D、中国境内、境外的全部所得答案：D解析：本题考查的是个人所得税的征税范围。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税的征税范围包括中国境内的所得和境外的所得。因此，选项D“中国境内、境外的全部所得”是正确的答案。选项A“中国境内的全部所得”过于狭窄，不符合实际情况；选项B“中国境外的全部所得”也不准确，因为即使是在中国境外获得的所得，只要是中国公民或者在中国境内居住超过183天的个人，都需要缴纳个人所得税；选项C“中国境外但汇回中国的所得”也不全面，因为即使是在中国境外获得的所得，只要是中国公民或者在中国境内居住超过183天的个人，只要符合个人所得税法规定的征税条件，也需要缴纳个人所得税。6.在我国，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按()的征收率计算税额后再减半征收增值税。A、3%B、4%C、5%D、8%答案：B解析：根据我国现行《增值税法》规定，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按4%的征收率计算税额后再减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。7.在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，就其来源于()征税。A、中国境内的全部所得B、中国境外的全部所得C、中国境外但汇回中国的所得D、中国境内、境外的全部所得答案：A解析：对于在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，其来源于中国境内的所得应全部依法缴纳个人所得税。对于其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或个人支付的部分缴纳个人所得税。8.甲于2月14日向乙发出签订合同的要约，乙于2月28日承诺同意，甲、乙双方在3月13日签订合同，合同中约定该合同于3月25日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成立时间是()。A、2月14日B、2月28日C、3月13日D、3月25日答案：B解析：该合同属于附生效期限的合同，合同的“生效时间”为3月25日；合同自承诺生效时成立，合同的“成立时间”为2月28日。9.今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照()项目申报个人所得税。A、特许权使用费所得B、偶然所得C、劳务报酬所得D、稿酬所得答案：B解析：偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。其中，得奖是指参加各种有奖竞赛活动，取得名次得到的奖金。10.李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税()元。A、21B、195C、205D、255答案：A解析：薪金所得，应纳所得税=(4200-3500)*3%=21（元）。国债利息收入、国家发行的金融债券利息收入和教育储蓄存款利息收入均免税。因此，李先生该月应纳所得税21元。11.烟、酒的进口税税率为()。A、10%B、20%C、40%D、50%答案：D解析：本题考查的是烟、酒的进口税税率。根据题干，我们需要选择一个正确的选项作为答案。选项中给出了四个不同的税率，我们需要根据相关知识点来判断哪一个是正确的。根据中国的相关法律法规，烟、酒的进口税税率是比较高的。一般来说，这两种商品的税率都在50%以上。因此，我们可以排除选项A、B、C，只有选项D符合要求。因此，本题的正确答案是D，即烟、酒的进口税税率为50%。12.私募基金与公募基金的本源性区别是()。A、募集程序不同B、募集方式不同C、募集对象不同D、服务方式不同答案：A解析：募集程序不同是私募基金与公募基金的本源性区别。公募基金的募集，首先必须符合法律规定的条件，并依法报有关政府部门核准或者审批。而私募基金成立时的程序就要简便得多，私募基金的成立一般遵循豁免或例外原则；或者根据法律的特别规定，而不必经过相关部门的审批。13.作为货币供给总闸门的金融机构是()。A、商业银行B、中央银行C、政策性银行D、非银行金融机构答案：B解析：中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构，其主要职责是代表国家发行通货、制定与实施货币金融政策、组织国内的票据清算、处理国际性金融事务，在金融监管方面也发挥着重要的作用。也正因为如此，在各国的金融机构体系中，中央银行居于核心地位。14.小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。下列关于终身寿险的描述错误的是()。A、终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险B、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金C、大多数终身寿险保单属于分红保单D、终身寿险也有部分保单属于非分红终身寿险答案：B解析：终身寿险指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为终身的人寿保险。终身保险的最大优点是可以得到永久性保障，而且具有储蓄性，即有退费的权利，若投保人中途退保，可以得到一定数额的现金价值（或称为退保金）。由于终身保单具有现金价值，因此该保单有贷款选择权、垫缴保费选择权等。15.依据我国《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括()。A、同父同母的兄弟姐妹B、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹C、养兄弟姐妹D、继兄弟姐妹答案：D解析：根据我国《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹，包括同父同母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹，而未形成扶养关系的继兄弟姐妹之间不能发生继承关系。16.市场利率和实际利率的关系是()。A、市场利率大于实际利率B、市场利率等于实际利率C、市场利率小于实际利率D、不确定答案：D解析：市场利率可能会大于、等于或小于实际利率，取决于家庭和企业预期一般物价水平的上升、不变或下跌。实际利率约等于市场利率和一般物价水平变动的差。17.表3-1给出了股票A和股票B的收益分布。

则股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分别为()。A、11%;10%B、15%;10%C、11%;12%D、15%;15%答案：C解析：E(RA)=1/3*(15%+11%+7%)=11%；E（RB）=1/3*(7%+10%+19%)=12%。18.小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2014年9月登记结婚，但由于刘小姐现年刚满18周岁，未达到法定结婚年龄，无法领取结婚证登记结婚。刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2015年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。A、无效婚姻B、可撤销婚姻C、有效婚姻D、不确定答案：A效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。无效婚姻的原因包括：重婚的；有禁止结婚的亲属关系的；婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；未达法定婚龄的。19.下列财产中，不属于遗产的财产是()。A、被继承人生前个人所有著作权的署名权B、被继承人生前个人所有存款C、被继承人生前个人所有学习用品D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利答案：A解析：公民生前的个人合法的财产、公民的著作权、专利权中的财产权利属于遗产，但著作权的署名权是专属于著作权人的，不能被继承，不属于遗产。20.家住县城附近的刘先生建房一幢，造价50000元，支付相关费用3000元。半年后，刘先生工作调动迁往外地，因此转让房屋，售价65000元，在卖房过程中按规定支付交易费等有关费用2000元。就转让房屋，刘先生应纳个人所得税()元。A、2000B、2400C、2600D、3000答案：A解析：财产转让所得应纳税额=（收入总额-财产原值-合理税费）*20%=（65000-50000-3000-2000）*20%=2000（元）。21.下列不属于国际资本流动影响因素的是()。A、资本供求B、货币供求C、通货膨胀D、资产分散化答案：B解析：除ACD三项外，国际资本流动的影响因素还包括：①利率；②汇率；③财政赤字；④政府的经济政策；⑤政治、经济以及战争风险。22.()是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量，更符合一般意义上的久期定义。A、剩余期限B、有效久期C、修正久期D、凸性答案：C解析：本题考察的是债券久期的概念。久期是衡量债券价格对利率变动的敏感度的指标，是债券定价和风险管理中的重要概念。久期越长，债券价格对利率变动的敏感度越高。选项A中的剩余期限是指债券到期日与当前日期之间的时间差，它只考虑了债券到期日的时间因素，而没有考虑债券的现金流量和利率变动对债券价格的影响，因此不是衡量债券价格对利率变动敏感度的精确指标。选项B中的有效久期是指债券的久期，考虑了债券的现金流量和利率变动对债券价格的影响，但是它只考虑了债券的一次利率变动对债券价格的影响，没有考虑到利率变动对债券价格的非线性影响，因此不是更精确的测量。选项C中的修正久期是指债券价格对利率变动的敏感度，考虑了债券的现金流量和利率变动对债券价格的影响，并且考虑了利率变动对债券价格的非线性影响，因此是更精确的测量，也是一般意义上的久期定义。选项D中的凸性是指债券价格对利率变动的敏感度随着利率变动的不同而变化的特性，它是修正久期的补充概念，但不是更精确的测量。综上所述，选项C是正确答案。23.下列关于权责发生制原则的说法，错误的是()。A、根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理B、权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益C、权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况D、在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账答案：D解析：为简便起见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账，是正确、科学的记账方式，但由于个人家庭财务报表并不复杂，因此很少使用。24.“选择”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤。下列不属于“选择”步骤的是()。A、要在你所感兴趣的领域选择职业B、搜集公司的信息C、研究人才市场D、通过面谈搜集信息答案：B解析：“选择”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，它包括：①要在你所感兴趣的领域选择职业；②调查你所喜欢的行业的状况；③研究人才市场。在缩小你的选择范围后，需进一步搜集以下信息：①兼职、合作和成为自愿者的机会；②撰写材料；③通过面谈搜集信息。搜集公司的信息属于“行动”的内容。25.设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为()。A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月答案：C解析：根据《公司名称登记管理办法》规定，公司名称预先核准的保留期为6个月。因此，本题答案选C。26.从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。A、公开市场操作B、调整再贴现率C、调整国债利率D、变动法定存款准备金率答案：D解析：变动法定存款准备金率会使货币供给量成倍地变化，不利于货币供给和经济稳定。同时，中央银行如果频繁地改变法定存款准备金率也不利于它对银行的管理，会使商业银行和所有金融机构因其正常信贷业务受到干扰而感到无所适从。所以，变动法定存款准备金率是一个强有力但又不常用的货币政策工具。27.某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发36000元奖学金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存入()元本金。A、450000B、300000C、350000D、360000答案：B解析：永续年金现值=36000/12%=300000（元）。28.下列属于贸易管制手段的是()。A、限制资本输出B、进口配额制C、出口补贴政策D、进口关税政策答案：B解析：常用的贸易管制手段包括：①进口配额制；②进口许可制；③规定苛刻的进口技术标准；④歧视性采购政策；⑤歧视性税收政策。A项属于外汇管制；CD两项属于财政管制。29.()的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。A、终身寿险B、万能寿险C、死亡保险D、健康保险答案：A解析：本题考察的是寿险产品的本质特征。根据题干中的描述，无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务，因此可以确定答案为A.终身寿险。A.终身寿险是一种保障被保险人一生的寿险产品，无论被保险人何时去世，保险公司都会给付保险金。这种保险产品通常需要缴纳较长时间的保费，但保障期限是终身的。B.万能寿险是一种灵活的寿险产品，可以根据被保险人的需要进行调整，包括保险金额、保险期限、保费等。但是，保险公司并不保证给付保险金，因为保险金的数额取决于保单的现金价值。C.死亡保险是一种专门针对被保险人死亡风险的保险产品，通常保障期限较短，保险金额也相对较小。如果被保险人在保障期限内去世，保险公司会给付保险金。D.健康保险是一种保障被保险人健康风险的保险产品，通常包括重疾保险、医疗保险等。如果被保险人确诊患有保险条款中规定的疾病或需要进行医疗治疗，保险公司会给付相应的保险金。但是，健康保险并不保证给付保险金，因为保险公司需要根据保险条款和被保险人的情况进行审核。30.在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备不包括()。A、日常生活储备B、意外现金储备C、投资现金储备D、家庭支援现金储备答案：C解析：一般来说，家庭建立现金储备要包括日常生活消费储备和意外现金储备。D项，家庭支援现金储备是指客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备，它属于意外现金储备的范围。31.自2008年9月19日起，证券交易印花税由双边征收改为单边征收，税率保持()。A、0.5‰B、1‰C、3‰D、5‰答案：B解析：本题考查的是证券交易印花税的征收方式和税率。根据题干中的信息，自2008年9月19日起，证券交易印花税由双边征收改为单边征收，而税率保持不变。因此，正确答案为B，即1‰。32.在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指()。A、经营净现金比率B、现金流量比率C、流动现金比率D、速动现金比率答案：A解析：经营净现金比率是指经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率，用来反映企业获得现金来偿还债务的能力。计算公式为：经营净现金比率（全部债务）=经营活动的净现金流量/总负债。33.下列固定资产折旧是指实际计提的折旧费的是()。A、企业化管理的事业单位B、高等学校C、居民住房D、国家机关答案：A解析：各类企业和企业化管理的事业单位的固定资产折旧是指实际计提的折旧费。34.关于证券市场线，下列说法正确的是()。A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合D、资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系答案：A解析：资本市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合而非证券市场线；证券市场线为评价预期投资业绩提供了基准，同时也表明证券的预期收益率与其β系数之间的线性关系。35.汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。A、如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值B、利率调整对汇率没有影响C、本国发生通货膨胀，会促使本币升值D、本国发生国际收支顺差，本币将相对升值答案：D解析：影响汇率的因素有：①一国的经济增长速度，经济增长对汇率的影响是复杂的；②国际收支平衡的情况；③物价水平和通货膨胀水平的差异，如果一国的物价水平高，通货膨胀率就高，说明本币的购买力下降，会促使本币贬值；④利率水平的差异；⑤人们的心理预期。36.长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是()。A、向右上方倾斜B、一条垂直线C、向右下方倾斜D、一条水平线答案：B解析：以长期看，所有投入品和产出品的价格都是灵活变动的。投人品的价格随着产品价格的上升而上升，成本增长率等于价格增长率。尽管需求增加，企业因无利可图所以没有增产的动力。所以，总供给不受价格水平变动的影响，它决定于技术、生产资源的供给和生产资源的正常利用率，这样，长期总供给的曲线就是位于潜在国民产出水平上的一条垂直线。37.投资者的投资目标不包括()。A、短期目标B、中期目标C、长期目标D、近期目标答案：D解析：投资者的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。38.王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到理财规划师咨询，得知()是预期未来收入的现值，其现值就是数量化来衡量人身风险。A、生命价值法B、需求法C、资本保留法D、未来收入法答案：A解析：在考虑死亡风险的保障金额时通常有两种办法：①生命价值法；②家庭需求法（又称遗属需要法）。其中，生命价值法是以一个人的生命价值为依据，来考虑应该购买多少保险。该法则可分三步：①估计被保险人以后的年均收入；②确定退休年龄；③从年收入中扣除各种税收、保费、生活费等支出，剩余的资金假设贡献给他人——这些资金就是被保险人的生命价值。39.假设需要课税的债券到期收益率是8%，投资者面临的税率是30%，则其税后收益率为()。A、5.6%B、6.2%C、3.75%D、9%答案：A解析：税后收益率=税前收益率*（1-税率）=8%*(1-30%)=5.6%。40.利率变动会对证券价格产生影响，下列()不属于利率对证券价格的影响机制。A、利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格B、利率上升.股票内在价值下降，从而导致价格下跌C、利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格D、利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格答案：A解析：一般来说，利率对证券价格的影响主要通过以下几种途径发挥作用：①利率上升，同一股票的内在价值下降，导致股票价格下跌；②利率上升，增加公司的利息负担，股票价格也随之下降；③利率上升，一部分资金将会从证券市场转向银行存款，致使股价下降。41.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列()是保险最根本的职能。A、风险保障B、储蓄功能C、资产保护功能D、避税功能答案：A解析：一般认为，保险具有分散风险、补偿损失等基本职能，以及由此派生出防灾防损、投资理财等功能，就家庭理财这一角度而言，风险保障是保险最根本的职能，也是家庭理财规划中保险的基本定位。42.在理财规划服务合同中，()是最核心的内容。A、当事人条款B、鉴于条款C、违约责任D、委托事项条款答案：D解析：理财规划合同主要包括以下条款：当事人条款、鉴于条款、委托事项、理财服务费用、陈述与保证、客户的权利与义务、理财规划师所在机构的权利与义务、违约责任、争议解决方式以及特别声明条款。其中，“委托事项条款”是合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。43.契税实行()的幅度税率。A、5%～6%B、2%～3%C、3%～5%D、4%～5%答案：C解析：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。契税实行3%～5%的幅度税率，实行幅度税率是考虑到我国经济发展的不平衡，各地经济差别较大的实际情况，具体执行多少由省、自治区、直辖市人民政府视本地区实际情况而定。44.确定投资目标的原则不包括()。A、投资目标要具有现实可行性B、投资期限要明确C、投资规模要尽可能大D、投资目标要与其他目标相协调，避免冲突答案：C解析：确定投资目标的原则有：①投资目标要具有现实可行性；②投资目标要具体明确；③投资期限要明确；④投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性；⑤投资目标要与客户总体理财规划目标相一致；⑥投资目标要与其他目标相协调，避免冲突；⑦投资规划目标要兼顾不同期限和先后顺序。45.为了解决超额累进税费计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。A、平均税率B、固定税额C、速算扣除数D、成本利润率答案：C解析：可采用速算扣除数来解决超额累进税率计算方法复杂的问题。速算扣除数是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额的差。46.民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。A、民事权利B、民事义务C、民事权利和民事义务D、民事法律关系答案：C解析：民事行为包括：①民事法律行为；②可变更可撤销的民事行为；③效力未定的民事行为；④无效民事行为。其中，民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止民事权利和民事义务的合法行为。47.下列中央银行的活动中，体现其“国家的银行”的职能的是()。A、垄断发行货币B、对政府提供信贷C、对商业银行提供信贷D、作为货币政策的最高决策机构答案：B解析：AD两项属于中央银行的“发行的银行”的职能；C项属于中央银行的“银行的银行”职能。48.某零息债券，到期期限0.6846年，面值100，发行价95.02元，其到期收益率为()。A、5.24%B、7.75%C、4.46%D、8.92%答案：B解析：设到期收益率为i，则有95.02=100/(1+i)00.6846，解得i=7.75%。49.公司型基金的优点是()。A、组织机构比较简单B、治理结构比较清晰C、避免双重征税D、有利于规避审批与监管答案：B解析：公司型私募基金的优点在于治理结构较为清晰，但是缺陷在于要面对双重征税的问题，即公司盈利要缴纳企业所得税，与此同时投资者的资本利得也要缴纳个人所得税。50.假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，A股票指数上涨概率为0.5，B股票指数上涨的概率为0.6，A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4，则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。A、0.6B、0.7C、0.8D、0.9答案：D解析：两个股票指数至少有一个上涨的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。51.员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。A、工资薪金所得B、财产转让所得C、利息、股息、红利所得D、劳务报酬所得答案：A解析：员工从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价）的差额，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。52.在企业财务的现金流量分析中，用于筹资与支付能力分析的指标不包括()。A、外部融资比率B、到期债务本息偿付比率C、现金偿还比率D、盈利现金比率答案：D解析：筹资与支付能力分析是通过现金流量表有关项目的比较，反映企业在金融市场上的筹资能力以及偿付债务或费用的能力，包含的指标有：①外部融资比率；②强制性现金支付比率；③到期债务本息偿付比率；④现金偿债比率；⑤现金股利支付率或利润分配率。53.若给定一组证券，那么对于某一个特定的投资者来说，最佳证券组合应当位于()。A、其无差异曲线族中的任意一条曲线上B、其无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上C、无差异曲线族中位置最高的一条曲线上D、该组证券所对应的有效边缘上的任意一点答案：B解析：只有在该投资者的无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上，投资者的效用才能达到最大。54.为了提高总资产报酬率，可以采取的手段包括()。A、降低销售净利率B、降低总资产周转率C、提高销售净利率D、提高权益乘数答案：C解析：总资产报酬率可以表示为：总资产报酬率=销售净利率*总资产周转率。因此，要提高总资产报酬率，应进一步从销售成果和资产运营两方面来分析，即提高营业收入净利率和加速总资产的周转率。55.年金的终值是指()。A、一系列等额付款的现值之和B、一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C、某特定时间段内收到的等额现金流量D、一系列等额收款的现值之和答案：B解析：年金是指在一定时期内每期期末等额收付款的现象，其中包括普通年金和延迟年金。年金的终值是指在一定时期内每期期末等额收付款的终值之和，即选项B。选项A是指年金的现值，选项C是指等额现金流量，选项D是指等额收款的现值。因此，本题的正确答案是B。56.假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是()。A、需要进行一个总数为500次的试验B、股价的每次运动类似于一个单独的事件C、互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列D、这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法答案：D解析：主观概率方法是指根据常识、经验和其他相关因素来判断，理财规划师可能给出的一个概率；D项描述的是统计概率方法。57.下列各项中，应缴纳消费税的是()。A、商店自制啤酒B、商店销售外购啤酒C、商店销售化妆品D、商店销售卷烟答案：A解析：消费税属于价内税，并实行单一环节征收，一般在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，零售环节不征收消费税（金银首饰和钻石除外）。58.王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税()元。A、4800B、5200C、5000D、5600答案：B解析：劳务报酬所得纳税有加成征收规定。一次性劳务报酬在20000元和50000元之间，在适用20%的基础上，加征五成，即实际税率为30%，速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000*(1-20%)=24000（元）。因此，应纳税额=24000*30%-2000=5200（元）。59.交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的价格，以一种货币交换另一种货币的标准化合约的交易是()。A、即期外汇交易B、远期外汇交易C、掉期外汇交易D、外汇期货交易答案：D解析：外汇期货交易是交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的价格，以一种货币交换另一种货币的标准化合约的交易。A项，即期外汇交易是指外汇交易双方一旦达成买卖协议，交易价格就已确定；B项，远期外汇交易是指交易双方先订立外汇买卖合同，在外汇买卖成交后，根据合同规定进行交割的外汇交易；C项，掉期外汇交易是指在买进或卖出一种期限、一定数额的某种货币的同时，卖出或买进另一种期限、数额相同的同种货币，以防止汇率风险的一种外汇交易。60.国际证券委员会组织(IOSCO)创建于1984年，其宗旨不包括()。A、通过合作确保在国内和国际层次上实现更好的监管，以维持公平和有效的市场B、就各自的经验交换信息，以促进国内市场的发展C、国际证券委员会组织的提议对成员具有法律约束力D、提供相互援助，通过严格采用和执行相关标准确保市场的一体化答案：C解析：C项，国际证券委员会组织的提议是建议性的，对成员不具有法律约束力。61.中央银行作为特殊的金融机构，其业务对象为()。A、一国金融机构与工商企业B、一国政府与金融机构C、一国工商企业与金融机构D、工商企业与个人答案：B解析：中央银行作为特殊的金融机构，一般不经营商业银行和其他金融机构的普通金融业务，其通常只与政府和商业银行等金融机构发生资金往来关系。62.关于父母子女关系，下列说法中正确的是()。A、养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除B、生父母对其非婚生子女是无条件地享有继承权C、养兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系D、继兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系答案：C解析：按照法律的规定，养父母与养子女之间的关系和生父母和生子女之间的关系相同，养父母与养子女之间的关系不因养父母婚姻的解除而消除；对非婚生子女承担抚养教育义务的生父母享有继承权；养兄弟姐妹之间是一种拟制的旁系血亲关系，继兄弟姐妹之间是一种旁系姻亲关系。63.长期债券的期望收益率为()。A、4%B、5%C、6%D、7%答案：B解析：长期债券的期望收益率为：6%*50%+4%*50%=5%。64.下列不属于金融资产下现金与现金等价项目的是()。A、活期存款B、定期存款C、信托理财产品D、人寿保险现金收入答案：C解析：C项属于金融资产下的其他金融资产项目。65.为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。A、算术平均数B、中位数C、众数D、算数平均数、中位数、众数均可答案：B解析：中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几个极端值的影响，有时用它代表全体数据的一般水平更合适。2006年我国股票市场存在异常波动，采用中位数比较合适。66.如果一国货币贬值，会引起()。A、进口增加B、货币供给减少C、国内物价下跌D、出口增加答案：D解析：一国货币贬值，使外币的价值增加，相同的外币可以买到的该国货物增加，从而有利于出口。67.通货膨胀是指用某种价格指数衡量的()的持续、普遍、明显的上涨。A、一般价格水平B、所有商品价格水平C、某种商品价格水平D、个别价格水平答案：A解析：通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。对通货膨胀的衡量可以通过居民消费价格指数、城市居民消费价格指数、工业品出厂价格指数、农村居民消费价格指数、商品零售价格指数、农业生产资料价格指数、农产品生产价格指数、工业品出厂价格指数、原材料、燃料和动力购进价格指数、固定资产投资价格指数和房地产价格指数等来进行衡量，且不同指标从不同角度反映了通货膨胀的情况。68.甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托的()特性。A、财产的独立性B、受托人的专业性C、受托人的独立性D、制度的复杂性答案：A解析：所谓信托财产的独立性，是指信托财产有一种独立于其他财产的性质，主要表现在：①信托财产与受托人的固有财产相互独立；②委托人的信托财产与委托人的其他财产相互独立；③不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立。69.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则()。A、因为没有留下遗嘱，所以不发生继承B、小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承C、张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产D、小华可以代位继承爷爷的遗产答案：B解析：转继承，是指继承人在继承开始后遗产分割前死亡时，其有权接受的遗产转由其法定继承人继承的制度。题中，小华的爷爷和爸爸在同一意外事故中不幸去世，此种情况下推定长辈先去世，则小华爸爸先继承爷爷的遗产，再推定小华爸爸去世，发生遗产转继承，继承人为小华。70.某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以经营租赁的方式出租该房产，每年租金10万元，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A、9600B、12000C、13200D、96000答案：B解析：不承担经营风险，只收取固定收入的，应由出租方按租金收入计征房产税。应纳税额=租金收入*12%=10*12%=1.2（万元），即12000元。71.通货膨胀率应反映在综合建议书的()部分。A、前言B、假设C、正文D、结尾答案：B解析：理财规划建议书是基于多个假设前提的，包括未来平均每年通货膨胀率、客户收入的年增长率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投资平均年回报率、债券型基金投资平均年回报率、货币型基金投资平均年回报率、投资连结型保险投资平均年回报率、债券投资平均年回报率、房产的市场价值、汽车的市场价值、子女教育费的年增长率、个人所得税及其他税率、人民币对美元的汇率升值幅度等。理财规划师需在充分分析市场状况的基础上，一列出这些项目的预期数值，便于在接下来的具体理财规划中运用。72.用获利机会来评价绩效的是()。A、詹森指数B、特雷纳指数C、夏普指数D、威廉指数答案：B解析：本题考查的是评价绩效的指数，根据题干中的“用获利机会来评价绩效”可以确定答案为B，即特雷纳指数。詹森指数是用来衡量基金经理的主动管理能力，夏普指数是用来衡量风险调整后的收益率，威廉指数是用来衡量股票的超额收益率。因此，本题的正确答案为B。73.()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。A、名义税率B、实际税率C、边际税率D、比例税率答案：C解析：本题考查的是边际税率的概念。边际税率指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。因此，选项C是正确答案。其他选项的含义如下：A.名义税率指税法规定的税率，即税率的表面数字。B.实际税率指纳税人实际缴纳的税率，包括各种税收优惠和减免后的税率。D.比例税率指税收与税基之间的比例关系，即税率=税收/税基。74.下列不属于代理权滥用的是()。A、自己代理B、代理人与第三人恶意串通C、双方代理D、紧急情况下的转委托答案：D解析：自己代理、双方代理、代理人与第三人恶意串通，都属于代理权滥用的情形。紧急情况下的转委托属于法律允许的复代理情形。75.()属于中央银行作为“政府的银行”职能范畴。A、最后贷款人B、为政府融通资金C、垄断货币发行D、清算业务答案：B解析：AD两项属于“银行的银行”职能；C项属于“发行的银行”职能；B项，政府的银行是指央行代表政府制定和执行货币政策，代为政府管理财政收支以及为政府提供各种金融服务。76.为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是()。A、社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策B、为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比C、应让客户理解“父母是子女最大保障”的道理D、保费负担占家庭可支配收入的l0%～20%答案：A解析：在购买商业医疗保险时，有无社会保险是首先需要考虑的一个最主要的因素和重点。77.化妆品的消费税率是()。A、5%B、10%C、20%D、30%答案：D解析：消费税是以特定消费品为课征对象所征收的一种税。根据消费税率、税目表，化妆品的消费税率为30%。78.老张8年前购买的房产，还差12年才能还清贷款，由于今年收入提高，手头结余较多，考虑提前还款10万元。以下可供选择的提前还款方案中，（）的提前还款方式最节省利息。A、月供减少，贷款年限不变B、月供不变，贷款年限减少C、月供减少，贷款年限增加D、上述方案没有最优答案：B解析：通过计算比较，月供不变，贷款年限减少的提前还款方式最节省利息；其次是月供减少，还款期限也缩短方式；减少月供，还款期限不变方式节省的利息最少。79.债权人更关注企业的()。A、偿债能力B、资产管理能力C、盈利能力D、筹资能力答案：A解析：本题考察的是债权人关注企业的哪个方面，根据债权人的特点，债权人更关注企业的偿债能力。因为债权人是企业的债主，他们关注的是企业是否有足够的能力偿还债务，因此偿债能力是债权人最为关注的方面。而资产管理能力、盈利能力、筹资能力等方面对于债权人来说也很重要，但相对于偿债能力来说，它们的重要性要低一些。因此，本题的正确答案是A。80.个人出书时，如果该书可以分为几个部分，可通过()进行税收筹划。A、连载出版B、分次刊印C、分次支付稿酬D、以系列丛书的形式出版答案：D解析：稿酬所得筹划的方法主要包括系列丛书筹划法、再版筹划和增加前期写作费用。连载出版、分次刊印、分次支付稿酬均为合并计算，无法达到节税的目的。而系列丛书出版，是将每本书单独计算纳税，从而达到节税效果。81.姚先生2008年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。A、9520B、10304C、12880D、14720答案：B解析：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=10304（元）。82.不能使个人/家庭资产负债表中净资产值增加的事项是()。A、所持有的股票升值B、获得一笔遗产C、以银行存款提前还贷D、家庭住宅估值上升答案：C解析：净资产是客户总资产减去负债总额后的余额，是客户真正拥有的财富价值。一般来说，扩大净资产规模的途径主要有：工资薪金增加或取得投资收益、接受馈赠或继承遗产、由于减税等原因使得部分债务得以免除等。83.韩先生今年48岁，理财规划师小李在为其制定保险规划时，特别应该重点考虑的风险是()。A、意外伤害B、死亡C、养老D、疾病答案：C解析：已婚中年期是指从40岁到退休的一段时期。从个人的角度分析，将人们在这个阶段所面临的风险从大到小排序，意外伤害与疾病的风险相差不大，其次是养老.最后是死亡。特别应该重点考虑防范养老的风险。84.财产租赁合同应按照()的税率缴纳印花税。A、百分之一B、千分之一C、千分之三D、万分之五答案：B解析：财产租赁合同按租赁金额的1‰贴花，税额不足1元的，按1元贴花，包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同。85.理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()。A、对客户的财务信息要有充分了解B、对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C、还要了解客户的期望目标D、对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私答案：D解析：D项，对客户与理财相关的信息只需作必要了解，而不是去打探隐私。86.下列不属于流转税的是()。A、增值税B、营业税C、消费税D、契税答案：D解析：契税属于目的、行为税。87.假设市场投资组合的收益率和方差是10%和0.0625，无风险报酬率是5%，某种股票报酬率的方差是0.04，与市场投资组合报酬率的相关系数为0.3，则该种股票的必要报酬率为()。A、6.25%B、6.2%C、6.5%D、6.45%答案：B解析：市场投资组合报酬率的标准差：σm=0.25，该股票报酬率的标准差：σ1=0.2，贝塔系数=0.3*0.2/0.25=0.24，该只股票的必要报酬率=5%+0.24*（10%-5%）=6.2%。88.个人财务报表多采用()记账。A、历史成本B、重置成本C、可变现净值D、公允价值答案：D解析：企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。个人财务报表与企业不同，多采用公允价值记账，这样可以正确显示家庭财富的当前公允价值。89.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税()元。A、1000B、960C、800D、0答案：B解析：对于个人出租房产，房产的计税依据为租金收入，对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂按4%的税率征收房产税，则赵先生应缴纳房产税=24000*4%=960（元）。90.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为：()。A、（材料成本+加工费）/（1+消费税率）B、（材料成本+加工费）/（1一消费税率）C、（材料成本+加工费+利润）/（1-消费税率）D、（材料成本+加工费）/（1-消费税率-增值税税率）答案：B解析：本题考查委托加工的应税消费品的计税价格公式。根据题干中的信息，应税消费品的计税价格公式应该包含材料成本、加工费和消费税率。根据选项可知，只有选项B中的公式符合要求，因此选项B为正确答案。选项A中的公式中，分母应该是1+消费税率，而不是1一消费税率。选项C中的公式中，分母应该是1+消费税率，而不是1-消费税率。选项D中的公式中，除了消费税率，还包含了增值税税率，不符合题干中的要求。91.下列关于消费、投资、收入的说法正确的是()。A、节俭可以增加投资资产的数量，因此应尽量控制家庭支出B、借贷容易引发债务危机，恶化家庭流动性，因此应避免借贷C、家庭最主要的生命线在于资产的安全性和流动性，而不是资本的盈利性D、投资是增加净资产的主要途径，因此应尽量增加投资规模答案：C解析：A项，理财规划鼓励节俭，量入为出，但不能因为增加储蓄而放弃必要的消费；B项，适度的借贷可以帮助客户及时缓解流动性压力，大大提高他们的生活水平；D项，考虑投资规模也应当依据收入水平来确定，借钱投资有时可以起到以小博大的作用，但是其风险也是不言而喻的。92.姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱()。A、有效，将财产给小姜B、无效，因为没有给大姜留遗产份额C、有效，姜先生有权处理自己的财产D、无效，因为没有给前妻留赡养费答案：B解析：根据我国《继承法》的规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力而又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。这一规定属于强行性规定，遗嘱取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权的，不能生效。93.如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。A、信用风险B、利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈C、税收风险，国债可能要纳税D、流动性风险，变现速度低于活期存款答案：B解析：债券作为固定收益类证券，在债务人不违约的前提下，其未来现金流是事先确定的，而影响债券当前价值的主要可变因素就是收入资本化公式中位于分母上的市场利率，或者贴现率。在利率敏感性方面，当其他条件完全一致时，债券的到期时间越长，市场利率变化引起的债券价格的波动幅度越大。94.家庭与事业形成期的需求分析不包括()。A、增加收入B、储蓄和投资C、财产传承D、风险保障答案：C解析：家庭与事业形成期的需求分析包括：①购买房屋；②子女出生和养育；③建立应急基金；④增加收入；⑤风险保障；⑥储蓄和投资；⑦建立退休资金。C项，财产传承属于家庭退休前期的理财需求分析之一。95.下列不属于理财师对专项理财规划制定的具体目标的是()。A、家庭储蓄率应达到的比重B、各金融产品所应达到的比重C、家庭净资产值D、子女的教育储备基金答案：D解析：D项属于专项理财规划制定的目标，但并非具体目标。96.最常见的动态资产配置方法不包括()。A、购买并持有B、固定比例组合C、投资组合保险D、变动比例组合答案：D解析：动态资产配置是指那些针对不同类型的资产在市场层面发生的变动，直接机械地改变资产分类配置的投资技术。最常见的动态资产配置方法有三种，分别是购买并持有、固定比例组合和投资组合保险。97.下列()不属于名义税率。A、比例税率B、定额税率C、平均税率D、累进税率答案：C解析：名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。名义税率有三种形式：①比例税率；②定额税率；③累进税率。98.关于父母对未成年子女造成国家、集体或他人权益损害应当承担民事责任的说法正确的是（）。A、父母无论是否存在过错的，都不应当承担民事责任B、父母不存在过错的，不应承担民事责任C、未成年子女对他人造成损害，父母尽了监护责任的，可以适当减轻民事责任D、未成年子女对他人造成损害，父母尽了监护责任的，可以免除责任答案：C解析：父母承担的责任为监护人责任.不应以有无过错为前提。未成年子女对他人造成损害，父母尽了监护责任的，只是可以适当减轻民事责任，而不是免除民事责任。99.如果股票A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分别为30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率为()。A、8.9%B、8.8%C、8.7%D、8.6%答案：A解析：证券A的期望收益率为这四项的加权平均数，可采用计算方法，即：100.下列不属于国际收支失衡的政策调节措施的是()。A、收入政策B、财政政策C、货币政策D、汇率政策答案：A解析：国际收支失衡的政策调节措施主要包括外汇平准基金、财政政策、货币政策、汇率政策、直接管制政策。101.当市场资金供应不变而实际经济投资利润率降低时，利率将()。A、上升B、下降C、不变D、同比变动答案：B解析：决定利息率高低的利润率不是单个企业的利润率，而是一定时期内一国的平均利润率。一般来说，平均利润率是利息率的最高界限。因此，实际经济投资利润率降低时，市场利率也会降低。102.假设市场的无风险利率是1%，股票市场未来有牛市、正常、熊市三种状态，对应的发生概率为0.2、0.6、0.2；作为市场组合的股票指数现在是在5100点，当未来股票市场处于牛市时将会达到6000点，正常时将会达到5600点，熊市时将会达到4300点；股票X在牛市时的预期收益率为20%，在正常时预期收益率14%，在熊市时预期收益率为-12%。根据这些信息，市场组合的预期收益率是()。A、4.92%B、6.27%C、7.52%D、10.4%答案：B解析：牛市、正常和熊市的市场预期收益率分别为17.65%(6000/5100-1)、9.8%（5600/5100-1）和-15.69%（4300/5100-1），而三种市场状况发生的概率分别为0.2、0.6和0.2，因此，市场组合预期收益率=17.65%*0.2+9.8%*0.6+(-15.69%)*0.2=6.27%。103.以整数单位的外国货币为标准，折算为若干数额的本国货币的标价法是()。A、直接标价法B、间接标价法C、美元标价法D、应收标价法答案：A解析：本题考查的是货币标价法的知识点。标价法是指在国际贸易中，以某种货币为基准，将其他货币的价格折算成该基准货币的价格的方法。根据题干中的描述，可以知道是以外国货币为基准，折算为本国货币的标价法，因此答案应该是直接标价法。直接标价法是指以外国货币为基准，直接标明该货币在本国货币中的价格。例如，1美元=6.5元人民币，这就是直接标价法。而间接标价法则是以本国货币为基准，标明一定数量的本国货币可以兑换多少外国货币，例如，1元人民币=0.15美元。因此，本题的正确答案是A，即直接标价法。104.小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小孙希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格为()元。A、28.50B、25.00C、11.90D、10.26答案：C解析：该股票的合理价格=0.5/（16%-14%）/(1+16%)5≈11.90（元）。105.无风险收益率为5%，市场期望收益率为10%的条件下：A证券的期望收益率为12%，β系数为1.1；B证券的期望收益率为15%，β系数为1.2；那么投资者的投资策略为()。A、买进A证券B、买进B证券C、买进A证券或B证券D、买进A证券和B证券答案：D解析：根据CAPM模型，A证券：5%+(10%-5%)*1.1=10.5%，因为12%＞10.5%，所以A证券价格被低估，应买进；B证券：5%+(10%-5%)*1.2=11%，因为15%＞11%，所以B证券价格被低估，应买进。106.对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。A、5年B、4年C、3年D、2年答案：C解析：对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记日起，3年内免征营业税。个体经营是指雇工7人（含7人）以下的个体经营行为，军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属个体经营凡雇工8人（含8人）以上的，无论其领取的营业执照是否注册为个体工商业户，军队转业干部、随军家属均按照新开办的企业，城镇退役士兵按照新开办的服务型企业的规定享受有关营业税优惠政策。107.在下列税种中属于对行为课税的税种是()。A、增值税B、消费税C、印花税D、所得税答案：C解析：对行为课税是指对某种行为或交易征税，而不是对个人或企业的收入或财产征税。根据选项，增值税和消费税都是对商品或服务的消费征税，属于对行为课税的税种；所得税则是对个人或企业的收入征税，不属于对行为课税的税种。而印花税是对某些特定的行为或交易征税，如合同、票据等，属于对行为课税的税种。因此，本题的答案是C。108.()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。A、到期收益率B、持有期收益率C、息票收益率D、标准离异率答案：D解析：投资收益可以用绝对数也可以用相对数来衡量，由于证券收益的绝对数与最初投入资金量的多少有关，所以证券投资的效果好坏或收益水平的高低，一般不以收益绝对数，而采用相对数指标衡量，即用一定期间内证券收益与期初投资额的比例数即收益率来衡量。109.某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为()。A、2.04%B、27.55%C、21%D、55.1%答案：B解析：持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率，通常以投资净收益即以收入和资本增益的总额与期初投资额相比的百分率表示。该股票的持有期收益率=（50+1.02-40）/40=27.55%。110.对于协方差的理解，下列表述不正确的是()。A、协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标B、如果协方差为正，则表明投资组合中的两种资产的收益呈同向变动趋势C、如果协方差为负，则反映出投资组合中两种资产的收益具有反向变动的关系D、协方差不可能为零答案：D解析：D项，协方差可以为零，协方差为零表明两种金融资产的收益没有线性相关关系。111.财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。A、全部费用B、所有费用C、合理费用D、其他费用答案：C解析：根据《个人所得税法》规定，财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。个人转让房屋所得采取核定征收个人所得税的，按照实际征收率(1%、2%、3%)分别换算为应税所得率(5%、lO%、15%)，据此计算年所得。112.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。周先生请理财规划师为其家庭建立保险规划，下列做法中错误的是()。A、周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元B、优先保障一岁半的孩子C、优先保障收入较高的周先生D、周先生的保费支出应高于妻子的保费支出答案：B解析：周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响。所以应该优先保障周先生。113.无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这两个证券标准差的加权平均值时，这两个证券的相关系数()。A、等于-1B、大于等于零且小于1C、大于-1且小于0D、等于1答案：D解析：当两个证券的相关系数为+1时，组合的标准差就变成了构成组合的两个证券的标准差的加权平均数，其中权重由构成组合的金融资产在组合中的占比确定。此时，无论投资比例是多少，组合的收益率均值与标准差都只是简单的加权平均，多样化投资变得毫无意义。构成组合的金融资产之间的相关系数为-1时，此时多样化投资的收益达到极限；只要相关系数小于1，组合的标准差就必然小于组合中所有证券的标准差的加权平均。114.()是实务中衡量投资组合风险最常用的指标。A、方差B、期望收益率C、收益额D、协方差答案：A解析：实务中衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险最常用的是方差；BC两项，期望收益率和收益额衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益；D项，协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。115.在国际借贷市场上，低于LIBOR的贷款利率被称为()。A、固定利率B、浮动利率C、一般利率D、优惠利率答案：D解析：根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况来划分，利率可划分为一般利率和优惠利率。一般利率就是按照正常标准执行的利率。优惠利率则是指对于需要给以重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。优惠利率通常都是有一定的标准，如在国际借贷市场上，人们普遍将低于伦敦同业拆借利率的利率视为优惠利率。116.下列不属于现金等价物的是()。A、活期储蓄B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票答案：D解析：现金等价物是客户拥有的以现金形式或高流动性资产形式存在的资产。股票的投资周期长，流动性差，不属于现金等价物。117.从不同的角度看，国际信用包括许多不同种类的信用，但不包括()。A、银行信用B、消费信用C、商业信用D、国家信用答案：B解析：国际信用是国际间的借贷行为，包括：①以赊销商品形式提供的国际商业信用，如来料加工和补偿贸易等；②以银行借贷形式提供的银行信用，主要表现为出口信贷和进口信贷；③政府间提供的相互信用。118.退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。A、弹性B、刚性C、固定性D、无弹性答案：A解析：退休养老规划的制定，应当视个人的身心需求及实践能力而定。退休养老规划应具有弹性或缓冲性，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。119.普通诉讼时效期间为()。A、1年B、2年C、3年D、4年答案：B解析：普通诉讼时效又称一般诉讼时效，是指在一般情况下普遍适用的诉讼时效。根据我国《民法通则》的规定，普通诉讼时效的期间为两年。120.人寿保险信托不具备的功能是()。A、储蓄与投资理财B、免税C、人身风险隔离D、第三方专业财产管理答案：C解析：人寿保险与信托相结合具有储蓄与投资理财的双重功效和免税功能。另外，人寿保险信托除了具有财产风险隔离、第三方专业财产管理、保障家庭生活等个人信托产品所具有的功能外，其还可以被运用在企业中，通过企业合伙人或股东之间相互投保人寿保险信托，一旦出现意外就可以用人寿保险信托中所产生的信托财产购买企业股权，防止企业经营股权外流，规避企业经营风险。121.甲、乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税()。A、由甲方缴纳B、由乙方缴纳C、由甲、乙双方各缴一半D、甲、乙双方都不缴纳答案：D解析：甲、乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，免契税。122.下列选项中，不属于基本家庭模型的是（）。A、青年家庭B、中年家庭C、老年家庭D、壮年家庭答案：D解析：基本的家庭模型包括青年家庭、中年家庭和老年家庭，不包括选项D。典·题·精·练123.下列系数间关系错误的是()。A、复利终值系数=1/复利现值系数B、复利现值系数=1/年金现值系数C、年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数D、年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数答案：B解析：复利现值系数=1/复利终值系数。124.下列关于无差异曲线的说法，错误的是()。A、无差异曲线是指具有相同效用水平的组合连成的曲线B、不同的投资者具有不同的无差异曲线C、无差异曲线越陡峭，投资者的风险厌恶程度越强烈D、呈垂直状态的无差异曲线是风险爱好者的无差异曲线答案：D差异曲线满足下列特征：①无差异曲线向右上方倾斜；②无差异曲线随着风险水平增加越来越陡；③无差异曲线之间互不相交。无差异曲线越陡峭，投资者的风险厌恶程度越强烈。125.有一项年金，前4年无流入，后5年每年年初流入500万元，假设年利率为10%，其现值为()万元。A、1455.45B、1423.52C、1542.32D、1354.23答案：B解析：该项年金的总期限是9年，由于后5年每年年初有流量，即在第5到第9年的每年初也就是第4到第8年的每年末有流量，如图7-3所示，与普通年金相比，少了第1、2、3年末的三期年金，所以递延期为3。

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现值=500*普通年金现值系数(5,10%)*复利现值系数(3,10%)=500*3.791*0.751=1423.52（万元）。126.下列说法正确的是()。A、β系数大于零且小于1B、β系数是资本市场线的斜率C、β系数是衡量资产非系统风险的标准D、β系数是利用回归风险模型推导出来的答案：D解析：β系数度量了证券组合的绝对风险相对于市场组合绝对风险的比例，称之为系统风险；β系数是证券市场线的斜率，大于零也可能大于1。127.家庭成员的基本情况及分析不包括()。A、家庭成员基本情况介绍B、客户本人的性格分析C、非同住、同消费老人的收支介绍D、家庭重要成员性格分析答案：C解析：除ABD三项外，家庭成员的基本情况及分析还包括：客户投资偏好分析、家庭重要成员投资偏好分析、客户及家庭理财观念、习惯分析。C项，非同住、同消费老人为非家庭成员，因而不需要对其收支进行介绍。128.对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按()项目计征个人所得税。A、工资、薪金所得B、劳务报酬所得C、偶然所得D、其他所得答案：A解析：本题考查个人所得税的征税项目。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税的征税项目包括工资、薪金所得、个体工商户所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得。而个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，属于工资、薪金所得，因此应按工资、薪金所得项目计征个人所得税。故选A。129.下列不属于免征个人所得税的所得是()。A、保险赔款B、抚恤金C、救济金D、年终奖金答案：D解析：个人所得税法规定，个人所得税的应税所得包括工资、薪金所得、个体工商户所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、偶然所得等。而免征个人所得税的所得包括：1.国家规定的免税收入；2.个人取得的下列所得：（1）利息、股息、红利所得；（2）个人出售自用住房取得的差价所得；（3）个人出售个人所得税法规定的其他财产取得的差价所得；（4）个人取得的继承、赠与所得；（5）个人取得的奖金、赔偿金、抚恤金、救济金等人身损害赔偿所得；（6）个人取得的退休金、离休金、养老金、医疗保险金、失业保险金、工伤保险金等社会保险金所得；（7）个人取得的农民专业合作社、农村集体经济组织以及其他农村组织分配的收益所得；（8）个人取得的其他免税所得。因此，保险赔款、抚恤金、救济金等都属于免征个人所得税的所得，而年终奖金不属于免征个人所得税的所得，需要缴纳个人所得税。因此，本题答案为D。130.利率作为资金的价格，其大小以及分类都一样。下列说法正确的是()。A、我国商业银行挂牌的存贷款利率均为实际利率B、我国商业银行挂牌的存贷款利率属于市场利率C、银行间市场利率由中国人民银行确定D、住房商业贷款可申请到商业贷款利率的下限，其实是一种优惠利率答案：D解析：我国各大商业银行挂牌的存款利率和贷款利率都为名义利率。银行间同业拆借利率一般是由市场决定的，随时受到供求关系的影响而发生变化。131.某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性()。A、较低B、不变C、较高D、不确定答案：C解析：影响债券久期的因素有三个：①到期时间；②息票利率；③到期收益率。C项，假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高。132.某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。A、久期的匹配B、持有期限C、收益率的匹配D、持有期限的匹配答案：A解析：利用久期进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而只是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。在组合品种的设计中，除了国债可以选入组合外，部分收益率较高的企业债券及金融债券也能加入投资组合，条件是控制好匹配的久期。133.在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在方向上______，与本币的价值变动在方向上________。()A、一致；相反B、相反；一致C、一致；一致D、相反；相反答案：B解析：在间接标价法下，汇率与外币价值呈反比例关系，与本币价值呈正比例关系，在变动方向上一致。134.基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和()共同决定。A、基本养老保险的替代率B、本人退休年龄C、城镇人口平均预期寿命D、本人指数化月平均缴费工资答案：D解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资共同决定。135.下列贷款还款方式中，不包括在各大商业银行推出的四种房贷还款方式之内的是（）。A、等额本息还款法B、等额本金还款法C、按期付息还本法D、延期还贷法答案：D解析：各大商业银行推出的四种主要房贷还款方式为：等额本息还款法、等额本金还款法、按期付息还本法、一次还本付息法。D项，提前还贷和延期还贷是理财规划师根据客户经济情况的变动，对住房消费计划进行调整的主要措施。136.任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列不属于这一客观因素的是()。A、性别差异B、人口结构C、经济运行周期D、利率及通货膨胀的短期变动答案：D解析：任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，这些不以个人意志为转移的影响因素大致可以包括：①退休时间；②性别差异；③人口结构；④经济运行周期；⑤利率及通货膨胀的长期趋势。137.()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。A、标准差B、期望收益率C、方差D、协方差答案：C解析：A项，标准差是方差的平方根；B项，期望收益率是构成组合的各个资产的期望收益的简单加权平均数；D项，协方差是投资组合中每种金融资产的可能收益与其期望收益之间的离差之积再乘以相应情况出现的概率后进行相加。138.实施理财方案时客户授权包括()。A、代理授权和执行授权B、代理授权与信息披露授权C、代理授权与修改授权D、代理授权与管理授权答案：B解析：取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。客户授权包括：①代理授权，取得标志是获得代理证书，依据我国《民法通则》的相关规定，代理证书应载明理财规划师（即代理人）的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名；②信息披露授权，为避免此类不愉快事件的发生，理财规划师必须取得客户书面的信息披露授权书，授权书中应对理财规划师可以对外披露客户信息的条件、场合、披露程度等必要内容进行规定。139.反映企业财务状况的会计要素不包括()。A、资产B、负债C、所有者权益D、利润答案：D解析：利润是反映企业经营成果的会计要素。140.理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，()。A、应向客户隐瞒以免引起不快B、应向客户说明C、如果客户问起就说明，不问则不必说明D、应视该金融产品而定答案：B解析：在为客户办理委托事务的过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的