物资管理廉洁风险防控的几点思考物资管理廉洁风险点

物资管理廉洁风险防控的几点思考物资管理廉洁风险点物资管理廉洁风险防控的几点思考摘要：风险管理一直是不容忽视的议题，在物资管理过程中，难免存在着各种潜在风险。本文针对供应商经营活动的核心，从四个环节分析了可能存在的廉洁风险，并提出了相应的防范措施。关键词：廉洁；风险；应对；措施1.管理现状及存在问题近年来，国家电网公司在物资管理业务中成功将具体的风险管理目标和控制要求融入具体流程，实现了风险管理与流程管理的有效融合。物资管理中存在多方面的风险因素，其中从业人员素质和供应商经营活动是两大主要因素。供应商作为难以避免的工作接触对象，对电网建设至关重要。他们通过生产和销售产品来获取利润。当前市场竞争激烈，为实现利润最大化，供应商往往采取各种手段，甚至通过非正常途径谋取帮助，这可能导致廉洁风险。供应商的经营重点在于在市场上立足、争取份额和利润最大化。以下从四个环节探讨可能存在的廉洁风险。1.1供应商资质核实环节市场准入制度是保障物资和服务质量的基石。国家电网公司为保证产品质量开展了供应商资质核实工作，包括文件核实和现场核实。现场核实由专家和监察人员组成的小组进行，其中的专家人员中的大多数是随机抽取的。然而，在实际工作中，除了部分指定专家外，还存在着专家随意更换的现象。此外，一些省份还安排项目经理陪同专家组核实，这些项目经理通常由物资部门指定，但他们往往也是从业人员。鉴于以上情况，专家安排存在一定程度的自由度，相关人员拥有较大的话语权。在现场核实中，项目经理往往具有较大的话语权，甚至可能影响专家组的核实结果。为了进入市场，供应商通常将相关人员视为主要攻关对象，这可能给其带来廉洁风险。1.2设计联络会环节设计联络会的主要任务是项目单位与相关供应商就图纸、技术配合和工作配套问题进行洽谈，以确保工程顺利进行。通常情况下，设计和设备配置不会改变。然而，在实际工作中，偶尔会出现项目单位和供应商擅自更改合同内容，包括设备配置和技术参数。更为严重的是，这可能导致供应商利润空间的增大，同时也可能出现个人不当收益的情况，如赠送或索要个人物品。这不仅对电网的安全稳定运行构成潜在威胁，也可能带来廉洁风险。1．3验收环节验收环节应该是对设备进行质量和配置把关的重要环节，但在实际工作中，由于多种客观原因和主观原因，在验收环节暴露了一些问题。一是验收工作没有有效地进行，走过场;二是参加验收人员对技术参数或技术要求不了解;三是某些供应商为了降低成本，存在在个别主设备中重要组件以次充好(如变压器中绕组以铝代铜)、降低配置等现象，尽管产品能满足当前实际需求，但不满足设计和技术规范书要求以及电网发展需求。更为严重的是验收人员发现了问题但认为问题不大，没有及时当面提出，而私下给供应商指出，极易造成个人廉洁风险。1．4结算环节目前国家电网公司结算流程相当规范，当月某固定日及之前收到验收单和发票的，纳入本月财务预算，下月进行货款支付;当月某固定日之后收到验收单和发票的，下月进行预算安排，第三个月进行货款支付。供应商希望资金的快速回笼，这样可以有效降低财务费用。当供应商的发票迟于固定日后一至数天，但在预算提交前送到时，供应商就可能为纳入当月的财务预算而进行工作，从而容易给相关人员带来廉洁风险。2应对措施规范管理，尽可能减少人为因素，是防范个人廉洁风险的一个重要保障。没有自由裁量权就不会有导致腐败的空间，针对以上四个环节可能存在的廉洁风险，下面提出了相应的应对措施。2．1供应商资质能力核实为进一步规范供应商资质能力核实管理，可以从以下几个方面着手:第一、严格按照国家电网公司文件要求流程进行核实工作，技术专家全部从专家库中抽取，抽取专家时，监察部门在现场进行监督，不得随意更换专家，必须更换时履行审批手续。第二、建议取消设立项目经理，因为项目经理为物资从业人员，平时因工作关系可能接触到的供应商较多。现场核实由组长全面负责，小组成员明确分工，各司其职，监察人员全程监督。第三、加强专家业务培训和廉政教育，现场核实专家组对核实资料的准确性负责，小组核实人员具体分工记录在案，如有不实之处，永久追究责任。第四、建立科学合理的核实体系，实现具体管理人员、抽取专家人员、现场核实人员、资质能力核实委员会相对独立，分工明确。物资部负责下达核实任务书，物资公司负责组织实施，专家组负责现场资质能力核实并形成报告，资质能力核实委员会根据汇报和报告对供应商资质能力进行综合评价。2．2设计联络会设计联络会回归本身的作用，不得在设计联络会中，提出合同内容变更，更不能出现实质性变更。因前期设计、客观情况发生变化等原因导致必须变更的，必须由项目单位书面报告省公司物资管理部门和监察部审批后，按照国家电网公司物资管理通用制度规定的流程进行处理。2．3验收环节为加强验收环节管控，保证物资质量，验收环节可以从以下几个方面着手。第一、成立由相关人员组成的验收小组，验收小组人员中必须有项目需求部门熟悉具体技术需求的人员。第二、验收时必须携带招标时的技术规范书和中标厂家的投标技术文件及澄清，要严格按照技术要求和参数逐一核对。第三、验收时，发现问题要及时提出，在验收单上注明验收不合格的原因，并及时向物资部门汇报。第四、验收组成员不得私下和供应商接触。2．4结算环节严格按照时间节点制定资金预算和资金支付计划，严格审批手续。建立特殊情况申报、审批制度，变个人行为为组织审批制度，规范处理相关事宜，避免给个人带来风险。加大资金支付审核业务，防止重复付款事宜发生，加大对质保金梳理力度，厘清各类设备、材料合同约定质保期限，谨防质保期未满而提前付款情况出现。总之，风险防控是一个长期而又艰巨的工作，各环节的从业人员，加强廉洁自律教育，提升自身拒腐防变的能力尤为重要。在复杂多变的市场经济的大潮中，要做到遵纪守法、不忘初心、不为利所惑、防微杜渐，认真履行本职岗位职责，为早日实现中国梦而努力奋斗。作者:徐康单位:国网安徽省电力公司参考文献:［1］郑宝森．国家电网公司物力集约化管理实践与创新［M］．北京:中国电力出版社，2015．［2］国家电网公司．国家电网公司供应商资质能力核实标准［S］．北京:中国电力出版社，2013．摘要：本文以从事招标采购管理的专业型企业为研究对象，总结了其在物资招标采购活动存在的思想认识不到位、制度建设不完善、业务流程不规范、监督检查不落实的四种风险，并分析了强化物资招标采购活动廉洁风险防控的几个实现途径，最后提出了对如何构建物资招标采购管理廉洁风险防控机制进行了思考并提出了建议，以期对从事招标采购管理的专业型企业进行廉洁风险防控有所启示。关键词：物资招标采购廉洁风险思考一、物资招标采购活动中存在的廉洁风险（一）思想认识不到位的风险廉洁风险，是指因职位而获得权力的人在履行其职责的过程中发生腐败行为的可能。廉洁风险防控机制就是针对可能出现腐败行为而建立的预警机制，通过提前发现、及时提醒、尽早纠正等手段，把发生腐败的可能降低到最低限度，从而预防和化解权力运行中的腐败风险。但在招标管理活动中，往往存在着因思想认识不到位而导致的廉洁风险：一是领导对廉洁风险防控机制建设认识不足，重视不够。在企业的经营管理中，没有真正意识到廉洁风险防控机制的作用和效能，低估了廉洁风险给企业带来的损失。突出表现在企业经营实践活动中过分注重业绩，存在对廉洁建设工作“说起来重要，做起来不要”“风险离我很远，与我无关”等错误认识;二是在思想上存在抵触情绪，认为搞廉洁风险机制建设既浪费时间和资源、干扰了正常业务运行，又收不到到明显效果，是一种“不务正业”的行为，从而导致廉洁风险防控机制建设不能有效开展，从而助长了腐败现象的滋生;三是不能正确处理好“管好”和“干预”两者之间的关系，在招标采购活动中往往出现“要么利用职权干预招标采购活动”“要么管理缺位、放手不管”等两种极端现象，从而为腐败的滋生提供了空间。（二）制度建设不完善的风险制度建设是抓好工作的根本，具有根本性、全局性、长期性和稳定性的特点。制度建设在廉洁风险防控机制建设中，发挥着关键核心作用。然而，在物资招标管理活动中，仍然存在着因制度建设不完善而导致的廉洁风险：一是招标采购职权过分集中。具体到物资招标采购业务上，表现为物资计划管理、物资采购管理、物资配送管理、合同管理、货款支付管理等职权未能有效分解，反而将关键性职权集中在一起，从而降低了不法供应厂商的“运作”成本，加大了利用职权发生腐败行为的风险;二是权力制衡机制的相对缺失。具体到物资招标采购管理中，主要表现在对供应商选择、质量、合同、配送、结算等关键环节的制度建设不完善，未能做到每个环节都有制度支撑，缺少相关的监督制衡机制。与此同时，与权力过分集中不相适应的是监督管理疲软无力，从而容易使某些环节“自由量裁权”限定范围过大，权力不受约束，导致腐败风险的增加。（三）业务流程不规范的风险通过调研分析，结合物资招标采购企业的实际，笔者梳理了物资采购管理过程中招标公告发布、招标文件审核、专家抽取、开标评标、中标公示等五个关键环节，而业务流程不规范的廉洁风险也同样存在与这五个重点环节之中。主要表现为以下几个方面：一是信息发布不及时，缩小潜在投标人获取关键信息的范围;二是操作程序不规范，处于关键环节的管理人员自由量裁权过大;三是时间控制不严格，存在超时或延时现象;四是审核程序不完善，导致招标文件中存在定义不明确的条款;五是抽取专家不严谨，未能有效避免人为因素;六是公示内容不完整，有意回避关键信息。（四）监督检查不落实的风险监督检查机制的建立，能够有效抑制和预防腐败行为的发生。有效落实监督检查机制能够规避和减小物资招标采购的风险。在具体实践中，相关的监督检查制度、规定、办法都难以有效落实。表现为：一是重形式而轻实质，对不规范的操作行为冷眼旁观、做“好人”、“睁一只眼、闭一只眼”;二是监督检查部门工作人员由于对招标采购业务流程不熟悉、对相关专业知识和技术不了解，监督工作仅仅停留在形式和表面上，从而给违规操作提供了便利条件和可乘之机;三是对招标活动的前期准备工作的监管力度不够，参与程度不够，没有对招标采购活动产生应有的约束作用;四是对招标活动跟踪监管缺位，导致对中标合同的履行，违法分包、转包行为，技术变更，质量要求，售后服务等环节的监管中形成“盲区”。[2]二、加强物资招标采购管理廉洁风险防控机制建设的实现途径（一）找准廉洁风险点加强物资招标采购管理廉洁风险防控机制建设的前置条件是查找廉洁风险点。风险点是制定防控措施的依据，找准风险点决定了廉洁风险防控管理工作是否有效。因此，在风险点查找中，应该重点把握好三个关键环节：一是理清岗位职责和权限，对业务流程进行全面梳理，明确岗位职责，划清管理界限;二是找准风险点，围绕岗位职权运行找准可能出现廉洁问题的关键点和重要环节;三是分析评估风险，遵循“就高不就低”的原则，要按照权力大小及产生腐败可能性的大小，对风险点进行评估并划分风险等级。[3]（二）建立和完善廉洁风险防控管理机制廉洁风险防控管理工作要取得实践，严密有序的运行机制是保障。建立和完善廉洁风险防控管理机制，重点要从以下几个方面入手。1.建立风险点定期排查机制。通过定期排查风险点，及时发现新问题、新情况，不断为行使招标采购职权的人敲响警钟，让他们时刻绷紧廉洁之弦。2.建立完善监督检查机制。按照层级管理的原则，建立起上级监督下级的常态性机制，经常分析物资计划、采购等不同岗位廉洁风险的具体表现形式，经常檢查廉洁风险点是否准确，经常梳理教育、制度和监督等措施是否得当和有效，经常督查物资采购方面的规章制度是否有效落实。3.建立完善考核评估机制。通过考核评估，保证廉洁风险防控管理PDCA（计划-执行-考核-改进）的良性循环。在具体落实中，要执行详细具体的考核评估方案，并由主要负责人牵头，坚持定期与不定期的考核相结合，并根据监督检查和考核评估结果，将“纠错”和“改进”相结合，完善相关工作程序。4.建立完善风险预警机制。紧紧围绕物资采购业务链的供应商选择、价格谈判、货款支付等关键环节，通过各种监督预警渠道，多角度、全方位的收集廉洁风险信息，及时处理各类可能诱发腐败的苗头性、倾向性问题，运用提醒警示、诫勉纠错、责令整改等处置措施进行预警，做到提前发现、及时提醒、尽早纠正，防患于未然。5.建立完善责任追究机制。首先，要明确责任追究的内容和范围，确立科学的责任认定办法;其次，要严格责任追究程序，职能部门要严格按照自己的职权规范，依据法定程序，确保责任追究及时准确。[4]（三）将风险防范措施融入各项管理制度建设之中针对各个关键环节，有针对性地制定措施和制度加以防范。如对不相容职权聚合的，要合理分权，建立相互制衡机制;对自由裁量权过大的，要细化和完善工作程序，建立和实行集体决策制，削减自由裁量空间，促进职权行使的规范性和高效性。通过规范工作流程、严格运行程序、健全管理制度、明确工作规程，形成环环相扣的工作链条和管用有效的制度体系。[5]三、构建物资招标采购管理廉洁风险防控机制的思考（一）提高认识，着力抓好教育防控，形成“不想腐”自律意识要充分发挥教育在构建风险防范机制中的基础性作用，扎实有效地开展面向重点管理岗位工作人员反腐倡廉教育，突出廉洁教育的制度化、常态化。一是要充分利用活动载体，开展形式多样的廉洁教育。通过开展正面典型示范教育、纪律法规教育、警示教育、廉洁特色活动，以座谈会、专题讲座、参观展览、观看视频教育片、参观监狱、知识竞赛、征文比赛、编写廉洁格言等形式，营造和渲染浓厚的廉洁从业氛围，让党纪法规、廉洁要求、廉洁观念入脑入心，切实筑牢思想道德防线和法纪防线。二是要大力推进廉洁文化建设，营造风清气正的廉洁氛围。要把廉洁文化建设作为企业文化建设的重要组成部分，对“莫伸手，伸手必被捉”“耐得住寂寞，抵得住诱惑”“勿以善小而不为，勿以恶小而为之”等廉洁文化理念进行大力宣传，用健康积极向上的廉洁文化占领思想文化阵地。三是要加强与检察机关的联系，扎实有效地开展“廉洁共建”活动。通过对招标采购系统的典型案例的深刻剖析，以案释法，让每个关键管理岗位上的员工都警钟长鸣，把职务赋予的权力用在为企业增收创效上，而不是用在为个人谋私利上。（二）健全完善，着力抓好制度防控，形成“不能腐”防范机制从源头上有效预防廉洁风险，要从健全和完善各项规章制度入手。一是要实行权力分解制度，分离不相容职权。在具体的招标采购业务流程中，要对具有计划、采购、配送、合同、结算职权的部门实行职权分设，划清权力界限的同时要制定相互制衡的制度，防止以权谋私;二是抓好具体业务制度建设，完善关键环节的制度建设。围绕物资采购业务链，抓好供应商选择、招标、采购、供应等关键节点的制度建设，做到每个业务环节都有制度支撑，不留漏洞、不遗死角;三是加强对供应商的管理制度建设。对供应商实行分级管理制度、优胜劣汰的进出制度和“黑名单”制度，扩大供应商选择范围，着力培育战略供应商和主力供应商，加大对供应商的监督考核力度;四是建立完善企业内部违规违纪职工任职惩戒机制。同时，强化对制度的执行力度，坚持在制度面前人人平等、执行制度没有例外，领导干部要起好带头作用。（三）整体联动，着力抓好监督防控，形成“不易腐”制约体系孟德斯鸠曾说过：“不受约束的权力必然腐败。”强化对物资招标采购各环节的权力运行的监督，加强监督约束，就要构建和完善反腐监督机制，以严格的监督约束人，防止行为失范、决策失误、权力失控，切实形成“不易腐”的制约体系。一是要强化内部监督。整体联动，统筹内部各方监督资源和力量。通过采取业务公开、效能监察、专项审计和内控检查等多种监督检查手段，建立立体化、全方位的监督网络，形成内部监督合力，有效提升廉洁风险防控能力。二是要强化外部监督（外部监督主要是指有供应商参与的监督，即《招标投标法》中所指的“当事人监督”，也是最有实效的监督方式）。对各关键岗位人员的职责权限、权力运行过程、廉洁风险等级以及防范措施等建立廉洁“风险库”，对法律法规中规定要求公开的信息予以公示，接受评议和监督。三是要借助信息化手段。針对招标采购活动中易发多发腐败的环节和领域，开发权力运行网络电子监督系统，加强对管理行为全过程、全方位的监督。[6]参考文献[1]孙菁菁.物资采购企业廉洁风险防控分析[J].中国市场，2018，7（06）：145—146.[2]杨志敏.物资采购企业廉洁风险防控措施[J].经济研究导刊，2017，5（29）：195—196.[3]张莉.对物资采购廉洁风险防控对策的思考[J].中国核工业，2016，3（06）：49—50.[4]杨洪柱.浅析物资采购企业廉洁风险防控的管理[J].化工管理，2016，7（01）：117.[5]徐燕，龚玮.信息技术下采购廉洁风险预警处置研究[J].科技广场，2017，1（11）：132—134.[6]骆红燕.设备材料采购过程中廉洁风险防范的探索与实践[J].安装，2016，8（04）：16—17，2.廉洁风险，就是实施公共权力的主体产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。“廉洁风险≠腐败”，它只是腐败发生可能性存在的有效防治。廉洁风险防控是一项教育和保护干部的预防工作，是将全面从严治党要求融入到日常监督管理的有效形式。经过多年的实践，贵州中烟各单位逐步建立起融岗位廉洁教育、制度建设、权力运行监督和风险防控措施为一体的廉洁风险防控体系，有力促进了权力的规范运行。综合分析近年来基层“廉洁风险防控”工作的实践，笔者从“系统着眼、细节着手”的角度，谈谈提高廉洁风险防控有效性的思考。一、廉洁风险防控工作存在和亟待解决的主要问题随着新形势下的严要求，廉洁风险防控体系在基层的推进过程中或多或少还存在一些误区。笔者运用精益工具的方法分析影响廉洁风险防控的原因，运用关联图从相关方中查找出主要因素，结合管理现状，主要存在以下问题：1、思想重视不够，认识有偏差。各级管理干部或多或少还存在对廉洁风险防控工作重要性和紧迫性认识不足，对自己的履职风险意识不到位。部分员工认为自己没有多大的权力，不存在廉洁风险，认为廉洁风险只针对党员领导干部，思想认识上存在偏差。2、廉洁文化教育载体和形式没有创新，教育的针对性、实效性不强，学与用没有很好结合。3、风险防控配套制度不完善。制度的系统性、协调性不强。执纪监督和风险预警制度不健全。4、权利运行制约机制不完善。不同程度存在对相关业务流程和制度要求掌握不全面、不深入，导致对风险点的查找不准确、不全面，存在避重就轻、避实留虚、重客观风险点、轻主观风险点等现象。制定的防控措施针对性不强，执行力不够。趋于表面化和形式化，套话多。5、预警纠错机制不够深入。“四种形态”、“四类约谈”没有广泛运用于管理工作中，对苗头性、倾向性问题没有很好地进行分析、研判和评估。6、纪检监察部门监督指导力度不够。纪检监察部门对权利运行维护工作的服务指导不够，推进工作的措施没有创新。对廉洁风险防控相关知识掌握不全面，导致工作质量和效率不高，存在“柔性”管理的短板。二、切实提高廉洁风险防控有效性的建议针对以上存在的问题，根据工作目标所要达到的要求，找出差距，提出符合现阶段工作实际的改善目标，拟定改进措施。笔者认为应从教育干部、保护干部的角度出发，以“查风险”为切入点，深化廉洁文化教育，形成预防腐败的思想防线；以“防风险”为着力点，提出防范措施，深化制度建设，形成预防腐败的制度防线；以“控风险”为落脚点，深化监督制约和预警纠错机制，形成预防腐败的监督防线和预警高压线，努力把廉洁风险消除在萌芽状态。通过三道防线搭建起抵御风险的防火墙，切实提高廉洁风险防控的有效性。1、加强沟通交流，提高认知度。以会议、座谈会、培训等方式，引导干部职工自觉树立“风险无处不在，风险防范人人有责”的廉洁风险意识，不断强化“找不到风险就是最大的风险”、“防控就是保护”的观念。一是要强调廉洁风险的客观性。要明确任何一个有业务处置权和职责的岗位都具有风险。二是要明白廉洁风险的危害性。一旦发生对企业、家庭、子女产生极大的危害，要学会算经济账、生命账、亲情账、良心账。三是廉洁风险具有不确定性。可以通过建立一套有效的防控措施，把风险降到最低程度。四是廉洁风险防控是履行“一岗双责”的有力抓手。是当好领导、做好管理、带好队伍的有效方法。3、深化制度建设。一是重视制度修订和补充完善。对重点领域、重点部门和重点岗位的廉洁风险进行分析，找制度薄弱点有针性地加以修订和完善。结合新的法律、法规要求，建立执纪监督和风险预警制度，扎紧制度的笼子。二是注意制度的系统配套。既要注意单项制度的修订，又要注意与其他制度的协调配合，要将一些原则性要求转化为可操作性的具体规定。三是企管部门、纪检监察部联合推动制度宣贯工作机制，推进廉洁风险防治与法律风险防范、企业风险管理的有效结合，防止出现风险防控与实际工作“两张皮”现象。中层干部要熟悉掌握本部门的制度和业务流程，对员工进行制度宣讲，让员工知道必须坚守的底线，不能碰触的“红线”。纪检监察部门针对重点岗位人员的权力运行风险，组织编订《重点岗位人员廉洁从业手册》，将制度要求和纪律要求根植于心，外化于行。加强制度执行力的督促检查，推进制度执行落地。4、深化权力运行制约机制。围绕工程项目、物资采购、大额资金、选人用人等领域，按部门职权目录、业务流程，对照岗位职责，分别从制度机制、业务流程、岗位职责、思想道德、外部因素五个方面找准、找全风险点。一是从制度机制方面，查找风险背后的制度缺陷、管理漏洞和程序缺失；“三重一大”决策制度方面，重点查找领导班子议事规则和决策程序是否完善，是否严格按照民主集中制原则和规定议事。二是从业务流程方面，查找是否存在权力过于