资金管理制度(模板)

资金管理制度（模板）

第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全和流动的合规性，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于xx公司（以下简称各公司）。第三条各公司应完善内部授权授信体系、严格规范资金支出审批流程、建立健全资金管理制度。第四条各公司应在全面预算管理体系下编制年度资金预算，各公司一切资金收支均须纳入年度预算管理。第五条资产规模超过x亿元且年营业收入超过x亿元，或公司董事会认为有必要的，均应设置财务总监职位。财务总监全面负责公司的财务管理与资金安全工作，负责专业指导、监管督察领导责任；未设置财务总监的公司，由总经理负责财务与资金安全管理工作。第六条xx公司各所属公司应根据本制度指导原则制订相应的资金管理制度。第二章资金收支的管理第七条各公司取得的各项收入，原则上都应签订合同或协议，并确定收费标准。第八条各公司无法签订合同的收入，相关部门的经办人、部门经理，应写明收入的性质、标准、金额并签字确认，报主管领导批准，财务部据此确认收入。第九条各公司财务部门在收到经管部门或对方直接交来的款项时，应与有关的合同或协议对照，核对无误后填制收款凭证，并及时入账。第十条在实行全面预算管理前提下，各公司各项经营性资金支出实行分级授权批准制度，并需严格履行审批程序。具体规定如下：（一）合同类支出审批1、资本性的对外投资支出，需根据董事会审议批准意见，报总会计师（财务总监）、总经理，由董事长签批。2、工程类支出，按照合同约定的付款进度支付，具体审批权限由各公司根据自身情况确定。3、银行借款合同支出，按照合同约定的还款时间还款，由财务部提出还款申请，经总会计师（财务总监）、总经理审批后支出；提前还款，由财务部提出还款申请，总会计师（财务总监）、总经理至董事长签字批准后支出。4、购置机动车辆支出，分别经办公室主任、主管行政副总、总会计师（财务总监）、总经理签字确认后，由董事长批准后支出；购置其他固定资产，按照各公司制定的审批权限进行。（二）无合同类支出审批1、无法事先签订合同而需发生的支出及合同签订前的必要支出，应按照费用支出审批权限执行。各公司应根据管理需要制订相应审批程序。公司财务部复核人员应当对审批后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式（或支付对方）是否妥当等。复核无误并经财务部经理批准后，交由出纳人员办理支付手续。4．办理支付出纳人员对付款凭证进行全面复核后，根据复核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，并在支付月度内及时登记现金和银行存款日记账。第十三条各控股公司应当参照上述规定的程序，制定切合企业实际情况的执行办法，办理资金支付业务。第十四条各公司资金支出的各层经办、审签人员的职责如下：1、经办人应如实反映资金支付内容，在支付单上签字，对资金支付结果负直接责任。2、部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负直接责任。3、财务部对资金支付的相关凭据单证，是否符合相关财税法规和公司制度等进行审核，对其真实性、完整性、合规性负直接责任。4、主管副总经理对资金支付的合规性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负直接领导责任。5、总会计师（财务总监）对公司资金安全与日常管理全面负责，对资金支付的结果负直接领导与监管责任。6、对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。第十五条财务部对不符合支付审批手续或没有完全履行审批程序的支出申请，有权拒绝支付，并应提出书面意见，上报总会计师（财务总监）、总经理，如有必要还应上报董事长；如违反本制度规定办理支付，财务部经理及出纳或相关财务人员将被追究直接责任。第十六条各公司资金支出的各层经办、审签人应切实履行职责，确保公司资金安全，防范无完整审批程序或越权审批、侵占或挪用公司资金等行为。第四章内部资金拆借的管理第十七条公司系统内公司之间原则上不允许自行进行资金拆借，资金拆借均应通过xx公司进行。第十八条xx所属公司向xx公司总部申请借入资金，首先需由所属公司总经理或董事长签批《资金借入申请》，上报xx公司财务部，由财务部提出意见，上报审批。审批权限为：借款资金在x亿元以下的（含x亿元），需经财务部经理、总会计师、总经理签字后划拨资金。借款资金在x亿元至x亿元（含x亿元）的，需经财务部经理、总会计师、总经理签字，经经理办公会审议后，由董事长签字划拨资金。借款资金在x亿元以上的，需经财务部经理、总会计师、总经理签字，经经理办公会审议并报董事会批准后，由董事长签字划拨资金。第十九条系统内公司资金拆借，除完成上述审批流程外、都应签订内部借款协议，在协议中应写明借款时间、借款用途、借款利率、还款时间，并加盖公章。第二十条xx公司对所属公司的内部借款，收取不低于同期银行贷款利率的资金占用费，如特殊情况不再收取，应经xx公司董事长批准。第二十一条xx公司对所属公司的内部借款属于统借统贷性质的，由借款使用方承担银行贷款利息。借款使用方分季度