2022年深化国库管理制度改革 确保财政资金安全运行

本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制第第页深化国库管理制度改革确保财政资金安全运行我县从2022年8月开头实行财政国库管理制度改革，建立国库单一帐户集中收付财政性资金的管理体系，11月成立国库集中收付中心，与县财会核算中心合署办公，实行两块牌子一套班子，下设办公室、会计、资金、核算大厅四个股级机构。2022年4月，***县全须面推行部门预算、国库集中收付、政府选购、收支两条线和国有资产管理五项改革，成立了县财政局国库科，与县财政局预算科合署办公，进一步深化和完善了国库集中支付职能。2022年，为进一步强化国库工作职能、深化国库管理制度改革，县财政局“国库科”从“预算科”分别出来单独办公，“国库集中收付中心”更名为“国库收付局”。财政国库制度改革是财政改革的重点内容之一，近几年来，国库改革在不断创新进展中前行，取得了肯定的成果，也存在一些问题，本文以***县推动国库制度改革的实践为例，探讨和分析县级国库制度改革的主要做法、存在问题和解决思路。一、主要做法近年来，***县财政局在各级各部门大力支持和关怀下，以“热忱服务,规范管理”为工作指导思想，为进一步推动和深化国库管理制度改革，做了大量的工作。其主要做法是：（一）健全各项规章制度，完善管理服务机制。财政国库收付工作是一种窗口服务行为，***县为乐观搭建一个为部门、为企业、为基层、为群众供应良好服务的工作平台，努力营建一个文明服务窗口，不断建立和完善了一系列规章制度，逐步建立了一个完整的服务制度体系。在对外服务上，制订完善了《限时办结制度》、《首问负责制度》、《无缺位工作制度》、《值班主任岗位制度》、《工作纪律制度》、《分级审批制度》等。在对内管理上，完善了《考勤管理方法》、《百分比考核制度》、《AB岗位责任制度》等多个管理方法，进一步明确各岗位的相关职责，最大限度地规范了干部职工行为，使干部职工的自觉性、原则性日益增加，得到了上级部门及预算单位的全都好评。（二）规范预算支出程序，加大财政监督力度。针对预算支出报账权限特殊制定了《分级审批制度》。在严格执行部门预算的同时，对一般性、常常性支出按规定要求进行审核、拨付，对临时性、特别性、非正常性支出必需由股长、值班主任或局长复核后才能拨付。对项目支出严格根据《分级审批制度》规定执行，禁止各预算单位擅自调整预算科目及篡改科目使用资金，最大限度地规范了各单位预算支出，加大的监督力度。（三）加强会计核算管理，稳步推动职能调整。由于国库收付局连续了财会核算中心职能，使得收付局同时还承载着部分县直预算单位的会计核算工作。为确保会计核算健康有序进行，每半年一次抽调业务骨干对会计人员的业务状况进行检查，确保各会计做到账证、账账、账表、账实相符，并对检查出来的问题一一指出并作为量质化考核的一项重要内容来抓。随着国库收付职能的加强，依据上级要求，国库收付部门要逐步退出会计核算职能。***县实行“稳健操作、有序推动”的做法，依据各预算单位会计人员配备实际状况，仔细做好退账工作。在县委、县政府的支持下，下发退账通知给各个预算单位，然后印发看法表200余份，并对反馈看法进行汇总报送分管财政局领导，制定适合我县实际状况的新模式，从而确保核算向支付转轨改革的稳步推动。（四）加强规范管理措施，确保资金平安高效。为了管理好财政资金，确保财政资金的平安使用。在帐户管理和资金拨付上制订了一系列详细措施：一是印鉴分别：印鉴实行出纳股长分别管理制，同时还必需做到人走章锁，以确保资金平安；二是撤并帐户：将原来的41个帐户撤并为现在的16个帐户；三是单笔金额五万元以上，必需向银行附上由股长签字的出资证明，银行方能付款；四是单位借支3万元以上、项目支出10万元以上须经股长局长审批，方能拨付；五是出纳在日清月结的同时，每月必需与银行及预算单位对帐，经对帐三方确认无误后，各相关单位在收付局供应的对帐证明单上盖章。对有项目的单位，并针对各项目特点制定出完整规范的《资金拨付方法》，明确要求各项目必需有批复、项目资金管理方法、项目预算、中标通知书、合同等相关文件，付款时凭相关手续直达用款人。严禁超预算、超范围、超标准使用项目资金。（五）推行公务卡消费改革，提高公用支出透亮     度。根据“先行试点、逐步推广”的做法，在全县范围内大力推行公务卡消费改革。截止2022年底，全县应办卡单位135家，已办卡121家，占应办卡的90%；正在办理的12家，占应办卡的8%；未办卡2家，占应办卡的2%。2022年公务卡消费支付1万余笔，支付金额480余万元，在很大程度上简化了财务结算程序，规范了单位现金管理，明显增加了财务支出透亮     度，使各预算单位的财务管理水平得到进一步的提高。二、存在问题国库管理制度改革是一项综合性、系统性的工程，其服务内容和服务对象涉及到方方面面，既要有严谨的工作方法，又要有热忱的服务态度，在实际的工作实践中，依据自身的阅历，存在有如下问题：（一）专项资金多户核算与单一帐户的冲突。依据省厅相关业务处室要求，各种专项资金都要求设立专户，虽然各专户都由国库科统一设立，但专项资金种类繁多，有些资金还只能通过一些专业性银行设立，这跟国库单一帐户体系的建立带来肯定程度上的工作难度，也跟会计核算和资金支付增加了麻烦。（二）供应便捷优质服务与监督管理的冲突。国库部门作为财政局的服务窗口，也代表着本级政府的形象，虽然我们制订和完善了服务制度，但是行政事业单位和社会广阔群众对改革和相关政策缺乏了解，以为不能办的业务当做是有意刁难，沟通解释都效果不佳，迫使收付局干部职工在工作中感觉到畏手畏脚，影响到干部职工的工作心情。（三）实行部门预算约束与实际操作的冲突。部门预算是集中支付改革的关键步骤，是关系改革成败的重中之中。实践证明，部门预算的编制与实际操作存在着诸多不合理的状况。比如交通费，部门预算每年每车包干是3万元，但实际支出数往往大于预算执行数。（四）推行公务卡改革与用卡环境的冲突。目前，县级银联网络系统还不够完善，一些中小型商家都没有布网，还有些商户由于需付手续费而不情愿设刷卡机，影响了用卡率，从而给推行公务卡带来难度。三、几点建议针对以上几点冲突，特提出以下几点建议（一）规范单一帐户设立，完善分账核算方法。针对专项资金帐户设立过多问题，建议省厅出台相关措施，加强规范国库单一帐户管理，要求县级财政国库部门只在人民银行设立一个帐户，全部专项资金都实行转移支付的方法实行指标结算，然后实行分帐核算的方法，明确核算各类资金的来源、使用和结存状况，这样，既提高了资金结算的效率，也便利了会计核算。（二）加大政策宣扬力度，加强部门沟通协调。国库工作不仅仅服务于行政事业单位，而且是服务于社会广阔群众。因此要加大政策宣扬力度，加强部门之间的沟通和协调，急躁的做好解释，让广阔群众理解我们的工作。同时，要进一步加强与电信、代理银行和人民银行、基层财政所及上级财政部门的联络，相互协作，相互理解，不推诿，不躲避，真正做好清算资金的准时、平安和畅通。另外，还要不断加强自身建设，加强自身业务素养的提高，做工作中的细心人，做老百姓的贴心人。（三）仔细执行规章制度，规范部门预算支出。进一步仔细执行规章制度，按规章制度办理业务，仔细贯彻执行《预算法》，严格根据《分级审批制度》来审核和拨付，处理好越位、错位和缺位三者之间的关系。严禁各预算单位擅自调整预算科目及篡改科目使用资金，严禁超预算、超方案拨款及擅自转变支出用途，严格掌握行政运行成本，从而规范各单位的预算支出。##（四）加快支付资金清算，大力推行公务卡消费。不仅要加强人行、代理银行、银联及电信部门对支付资金准时清算力度，而且要进一步加大公务卡的推行力度，要乐观协作，相互沟通，加强银行和商家对推行公务卡的工作熟悉，解决好公务卡消费存在的弊病，比如手续费过高，刷卡点过少等问题，要增加Pos机的投放量，加快布网