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文档简介

业务循环中的内控实务【课程知识要点】专注于财务管理最佳实践的研究与传播TelaxD@EasyFwww.EasyF业务循环中的内控实务INTERNALCONTROLPRACTICESFORBUSINESSCYCLES分享管理实务，解决业务难题在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？……这些问题的表现形式在企业中千差万别，但都是业务循环中的内控出现了偏差：或者是内控的设计不可行，或者是内控的执行不到位，还有可能是对内控中的风险没有正确的识别和评估。内控实务课程将一一解答这些问题，提出切实可行的建议。课程优势提供主要业务循环的内控模板深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策2008年5月22日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，自2012年1月1格退货管理不当：退货数量、规格、客户错误促销品、样品管理失控销售费用管理失控销售飞单销售人员索要回扣经销商管理不当主要风险对策关键注意要点第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策主要风险事件资金预算和监控乏力会计控制不到位投、筹资审批权限不明投资决策机制不健全并购风险不明对投资资金的安全性缺乏监控筹资成本过高筹资资本结构不合理主要风险对策关键注意要点第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策主要风险事件原材料价格上涨安全事故分包商履约不力施工运营环境差设计失误管理者素质及能力基础设施不配套合同管理主要风险对策关键注意要点第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策主要风险事件会计政策使用不当，不符合有关法律法规重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债提供虚假财务报告合并范围不完整财务报告审核不充分财务报告的法律责任财务分析制度不符合企业实际情况财务分析报告内容不完整主要风险对策关键注意要点第七模块：内部控制

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