公司预算管理制度手册模板

公司预算管理制度手册模板1.背景与目的本制度手册旨在规范公司预算管理流程，确保预算编制、执行和掌控的准确性和有效性，以帮忙公司有效地实现财务目标。2.适用范围本制度适用于公司全部部门及员工，包含财务部门、各业务部门和管理人员。3.定义和缩略语预算：指公司在肯定时期内，依据经营目标和策略，编制的收入、支出、投资等方面的计划。预算编制：指依据公司战略规划、市场情况和业务需求，订立年度、季度、月度等不同时间段的预算计划。预算执行：指依照预算计划进行实际支出或收入的操作。预算掌控：指对预算执行情况进行监控和评估，确保预算计划的有效实施。4.预算编制程序4.1预算编制周期年度预算：每年年初订立，掩盖全年。季度预算：每季度初订立，掩盖该季度。月度预算：每月初订立，掩盖该月。4.2预算编制流程确定编制时间表和责任人：财务部门协调各部门，确定预算编制时间表和责任人。收集信息：各部门收集与预算编制相关的信息，包含市场情况、销售量、本钱、资金需求等。订立预算引导方针：订立预算编制的引导方针，明确预算编制的原则和管束条件。预算编制：各部门依据引导方针，订立具体预算计划。预算汇总和审核：财务部门对各部门编制的预算进行汇总和审核，确保预算的合理性和可行性。预算决策和批准：财务部门与高层管理人员进行预算决策和批准。通知和分发：将批准后的预算通知到各部门，并向员工分发相关预算信息。4.3预算编制引导原则目标导向：预算编制应与公司战略目标和业务计划相全都。公正公平：预算调配应公正公平，避开偏袒。可行性：预算计划应合理可行，符合实际情况和市场变动。公开透亮：预算编制过程应公开透亮，各部门和员工理解和支持。5.预算执行与掌控5.1预算执行程序预算分解：财务部门依据批准的预算计划，将预算分解到各个部门和项目。预算授权：各部门经理依据分解的预算，进行预算授权。预算执行：各部门执行授权的预算计划，确保支出和收入的按计划进行。预算跟踪：财务部门定期跟踪各部门的预算执行情况，并及时矫正偏差。预算调整：依据实际情况和市场变动，对预算进行必需的调整。5.2预算掌控措施管理制度：建立完善的预算管理制度，明确预算执行和掌控流程。绩效考核：将预算执行情况作为绩效考核的紧要指标，对预算偏差进行评估和奖惩。预警机制：设立预算执行预警机制，及时发现预算偏差并采取对策。审计检查：定期进行财务审计和预算执行的内部检查，确保预算计划的准确性和合规性。6.预算报告和评估6.1预算报告周期性报告：财务部门定期向高层管理人员提交预算执行情况报告，包含收入、支出、利润等指标的分析和评估。异常情况报告：财务部门及时向高层管理人员汇报与预算偏差较大的异常情况，并提出解决方案。6.2预算评估实际与预算比较：财务部门对实际收入、支出、利润等指标与预算进行比较，分析偏差的原因。经验总结：依据预算评估结果，总结经验教训，为下一期预算编制供应参考。7.预算管理的责任与义务7.1公司管理层的责任订立和修订预算管理制度，确保其有效实施。监督和引导预算编制和执行过程，确保预算计划的合理性和准确性。授权预算执行责任，并监控预算执行情况。审核和评估预算执行情况和预算掌控效果。7.2各部门的责任定时、按质编制和执行预算计划。乐观搭配财务部门的预算审核和跟踪工作。及时报告与预算偏差较大的情况，提出解决方案。7.3员工的责任遵守和执行预算管理制度，搭配预算编制和执行工作。供应准确、完整的预算信息。遵守预算掌控措施，节省本钱，提高工作效率。8.附则本制度手册的修订、解释和增补，由公司