JG-评价与决策-高频知识点

第一章绪论

知识点1:项目目标与项目决策

1.项目目标有两个层次：宏观目标和具体目标。

2.具体目标主要有：效益目标、规模目标、功能目标、市场目标。

效益目标指项目要实现的经济效益、社会效益、环境效益、生态效益的目标值。

规模目标指对项目建设规模确定的目标值。如某城市轨道交通1号线项目确定其

建设规模为全长18.7公里（其中高架线10.8公里，地下线7.9公里），设车站

17座和一个车辆基地等。

功能目标指对项目功能的定位。（非量化）

市场目标指对项目产品（或服务）目标市场及市场占有份额的确定。

3.政府投资项目与企业投资项目决策的区别：

（1）投资主体不同，决策人不同

投资主体：政府有关投资管理部门、企业或个人（包括国有企业、民营企业或混

合所有制企业以及外商投资企业）。

投资方式：一般是政府直接投资、注入资本金、投资补助、转贷和贷款贴息等；

一般是直接投资、合作（合伙）投资等方式。

决策人：政府有关投资管理部门或授权代表；出资人或出资人代表。

（2）决策内容和程序不同

政府直接投资、注入资本金的投资项目要求编制的项目建议书（或初步可行性研究

报告）和项目可行性研究报告，分别是政府投资主管部门立项和决策的依据。企

业投资项目的决策依据是项目可行性研究报告，并按照规定履行备案手续。

（3）投资范围不同

政府投资资金一般只投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设

施、农业农村、生态环境保护、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的

项目；企业投资项目主要是以经营性项目为主。

（4）决策和管理模式不同

政府投资项目实行审批制，企业投资项目实行备案、核准制。4.

项目决策应遵循的原则：科学决策原则、民主决策原则、效益（效果）最大化原

则、风险责任原则（“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”）、可持续发

展原则。

5.政府投资项目主要审批项目建议书、项目可行性研究报告和初步设计。除特

殊情况影响重大的项目需要审批开工报告外，一般不再审批开工报告，同时应严

格政府投资项目的初步设计、概算审批工作。6.

实行企业投资核准制项目的核准程序一般为：（1）编制项目申请报告（书）；

（2）报送项目申请报告；（3）项目受理与项目核准。

7.政府和社会资本合作（PPP）项目决策程序

识别、筛选适用PPP模式备选项目，列入项目年度和中期开发计划；项目准备，

组织编制实施方案，交联审机构审查。

知识点2：项目前期咨询成果

1.初步可行性研究

目的：判断项目是否有必要性，是否值得投入更多的人力和资金进行可行性研究。

深度：介于投资机会研究和可行性研究之间。

成果：初步可行性研究报告或者项目建议书。

2项目建议书，对于政府投资项目，项目建议书是立项的必要程序。政府投资项目,

初步可行性研究报告可以代替项目建议书，企业投资项目也可参照执行。3.政

府投资项目，初步可行性研究报告可以代替项目建议书。项目建议书与初步可行性

研究报告之间的差别，主要是对研究成果具体阐述的详略。初步可行性研究报告

详尽一些，项目建议书简略一些。初步可行性研究包含了更多的研究过程内容，

项目建议书单独报批时，则重点是初步可行性研究的结论。4.可行

性研究是建设项目决策分析与评价阶段最重要的工作。

5.可行性研究报告与项目申请报告有着明显的区别，主要有以下三个方面：

（1）适用范围和作用的不同。政府投资项目和实行备案制的企业投资项目，均

不需要编制项目申请报告。（2）目的不同。（3）内容不同。

第二章项目规划及其报告

知识点1：项目规划报告编制概述

1.产业发展规划的特点：导向性、相关性、约束性、时效性。

2.企业发展规划的特点：前瞻性、针对性、认同性、时效性、可操作性。

3产业发展规划的作用：指导产业合理有序发展；推动区域产业优势组合；引导

2

和约束投资方向；促进资源合理配置；优化完善产业结构；为相关专项规划提供

基础和依据。

4企业发展规划的作用：企业发展规划对于制定企业各项具体目标具有重要的指导

作用，对企业选择投资方向、企业战略制定、企业资源优化配置、企业组织架构设

计等都具有引导和约束作用。

5园区发展规划的作用：服务招商引资；落实资源条件；促进园区基础设施建设。

6产业发展规划的编制原则：前瞻性原则、合规性原则、产业关联原则、可操作

性原则、持续性原则。

7.企业发展规划的编制原则：合规性原则、差异化原则、价值递增原则、取舍

原则、创新原则、可持续原则。

8园区发展规划编制的原则：绿色发展原则、集约发展原则、循环发展原则、弹

性发展原则、针对性原则、协同发展原则。

知识点2：产业发展规划报告的编制1.

产业发展定位是规划核心和纲领性内容。

2.产业生命周期分为开发期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。

3波特五力模型从潜在进入者、替代品、购买者、供应者和现有竞争者之间的抗

衡来分析产业结构基本框架、产业竞争强度或产业利润率。

4市场结构分析。产业规划根据需要进行市场结构分析，从而判断市场发展程度和

影响因素。

5需求弹性法经常用于产业规划的市场需求分析，从而判断市场成长性和影响因

素。

知识点3：企业发展规划报告的编制1.

企业发展规划报告编制重点是做好规划分析、规划定位、规划实施三个方面工作。

规划分析是基础，规划定位是核心，规划实施方案是重点。2.设定

企业发展目标要考虑以下因素：一是企业总量增速要与自身能力相适应；二是利

润指标要客观实际；三是目标结构要合理；四是增量估算要相对准确；五是要考

虑存量变化。

3.对标分析是将本企业各环节经营状况与竞争对手或行业内外一流企业进行对

照分析，研究本企业水平及存在差距的过程。对标企业选择方式一般有以下四种

3

类型：一是以竞争对手为标杆，比较竞争对手经营战略的组成要素；二是以行业领

先企业为标杆，改进企业内部经营，建立赶超目标；三是建立跨行业的技术标杆，

有助于技术和工艺跨行业渗透；四是以客户需求为标杆，结合市场、竞争力和目标

设定，发现企业不足。竞争对手和行业领先企业通常是首选的标杆对象。

4.企业竞争力分析

企业竞争力有多种评价工具，其中九力模型综合评价效果较九力模型综合评价将企

业能力按外部属性竞争力和内部属性竞争力分成九种能力，分别进行加权评价，

以表示企业的综合竞争力。模型指标：外部属性竞争力（品牌能力、研发能力、营

销能力、制造能力、产品能力）、内部属性竞争力（资源能力、决策能力、执行能

力、整合能力）。

知识点4：规划环境影响评价1.

规划环评的目的：改善环境质量和保障生态安全；

评价原则：早期介入、过程互动、统筹衔接、分类指导、客观评价、结论科学。

2.制综合性规划，应当根据规划实施后可能对环境造成的影响，编写环境影响篇章

或者说明。编制专项规划，应当在规划草案报送审批前编制环境影响报告书。编制

专项规划中的指导性规划，应当编写环境影响篇章或者说明。3.主

要内容：总则、规划分析、现状调查与评价、环境影响识别与评价指标体系构建、

环境影响预测与评价、规划方案综合论证和优化调整建议、环境影响减缓对策和措

施、重大建设项目环境影响评价的重点内容要求和简化建议、环境影响跟踪评价计划、

说明公众意见、会商意见回复和采纳情况、评价结论。

知识点5：项占用土地及其合理牲分析评价1.

土地合理利用评价具有系统的复杂性、多因素关联性、实现机制的多元性，以及

区域的差异性与特殊性，其土地合理利用指标体系和评价方法的理论架构是关键的

科学技术问题。

2占用基本农田或者其他耕地规模较大的建设项目，还应审查是否已经组织踏勘

论证。

3需审批或核准的建设项目，由所在地的自然资源主管部门预审；建设用地超过

一定面积的，需要自然资源部预审；需备案的建设项目，由与备案机关同级的自然

资源主管部门预审。

4

4农用地转用和土地征收的审批权在国务院和省、自治区、直辖市人民政府，各

省、自治区、直辖市人民政府不得违反法律和行政法规的规定下放土地审批权，

同时明确了已经确定的耕地红线绝不能突破，已经划定的城市周边永久基本农田

绝不能随便占用。5.

建设项目用地预审文件有效期为三年，自批准之日起计算。

第三章项目可行性研究及其报告

知识点1:可行性研究的作用

1.投资决策的依据（决策）

政府投资项目，可行性研究的结论是政府投资主管部门审批决策的依据。

企业投资项目，可行性研究的结论既是企业内部投资决策的依据，

属于《核准目录》内、须经政府投资主管部门核准的投资项目，可行性研究又可以

作为编制项目申请报告（书）的依据。对于使用政府投资补助、贷款贴息等方式

的企业投资项目，可行性研究可以作为编制资金申请报告的依据。2.

筹措资金和申请贷款的依据（钱）

通过对可行性研究报告的评估，分析项目产品的市场竞争力、采用技术的可靠性、项

目的财务效益和还款能力、项目的风险，然后作为对项目提供贷款的参考。3.

编制初步设计文件的依据（技术）

初步设计文件（或基础设计）应在可行性研究的基础上，根据审定的可行性研究

报告进行编制。

4.优化建设方案的作用

5.落实建设条件的作用

6.重要基础资料和数据来源

知识点2：可行性研究及其报告的深度要求

通常为满足项目决策要求，可行性研究及其报告应达到以下深度要求：L

可行性研究报告应达到内容齐全、数据准确、论据充分、结论明确的要求，以满

足决策者定方案、定项目的需要。

2.可行性研究要以市场为导向，围绕增强核心竞争力做工作，以经济效益或投资

效果为中心，最大限度地优化方案，提高投资效益或效果。对项目可能的风险作出

必要的提示。

5

3.可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。引进技术

设备的资料应能满足合同谈判的要求。4.

可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选。

5.可行性研究中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求。

6.可行性研究阶段对投资和成本费用的估算应采用分项详细估算法。投资估算的

准确度应能满足决策者的要求。7.

可行性研究确定的融资方案，应能满足项目资金筹措及使用计划对投资数额、时

间和币种的要求，并能满足银行等金融机构信贷决策的需要。

8.可行性研究报告应反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被

采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。

9.可行性研究报告应符合国家、行业、地方或公司有关法律、法规和政策，符合

投资方或出资人有关规定和要求。应附有供评估、决策审批所必需的合同、协议

和相应行政许可文件。报告中采用的法规文件应是最新的和有效的。

知识点3：建设方案研究与比选

1.建设规模与产品方案

提出两个以上可供选择的建设规模，经技术经济比较，推荐合理的建设规模。

2.生产工艺技术与装备方案研究

技术方案研究就是通过调查研究、专家论证、方案比较、初步技术交流和询价，

确定拟建项目的生产技术、工艺流程、生产配方及生产方法、生产过程控制、操

作规程及程序数据等，以确保生产过程安全、环保、节能、合理、通畅、有序。

3.建设条件与场（厂）址选择

地质灾害危险性评估：有可能导致地质灾害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地

面塌陷、地裂缝、地面沉降等）发生的工程项目建设和在地质灾害易发区内进行

工程建设，在申请建设用地之前必须进行地质灾害危险性评估。地质灾害治理工程

的设计、施工和验收应当与主体工程的设计、施工、验收同时进行。

4.原材料与燃料及动力供应

5.总图运输

对大型联合项目应进行总体布置研究。总体布置应符合城镇总体规划、工业园区

布局规划。

6

6.工程方案及配套工程方案

对于改、扩建和技术改造项目，要说明原有企业公用工程和辅助设施配套情况，

说明原有企业供需总体平衡情况，提出富裕量和潜在的能力，以及能为本项目提

供的数量。

在开发区、工业园区建设的项目，要提供开发区、工业园区配套能力、发展规划，说

明为本项目提供的服务和供应量，供应条件、价格和有关协议。7.

环境保护一一建设项目实行环境保护一票否决权。

8.安全、职业卫生与消防

9.节能、节水

对水资源短缺地区且需要水量大的项目，所在地区应单独做水资源平衡。建设项

目实行能评一票否决权。

10.项目组织与管理

知识点4：投资估算

1.投资估算的作用：（1）投资估算是投资决策的依据之一；（2）投资估算是制

定项目融资方案的依据；（3）投资估算是进行项目财务分析、经济分析（含费

用效果分析）的基础；（4）投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工

程造价起着一定的控制作用。2.

通常建设项目可行性研究阶段对投资估算的准确度要求（即允许误差率）为土

10%以内。

知识点5：部分行业或项目类别可行性研究报告的特点

1.非经营性项目财务分析的要求视项目具体情况有所不同：（1）对没有营业收

入的项目，不需进行盈利能力分析。其财务分析重在考察财务可持续性。（2）

对有营业收入的项目，财务分析应根据收入抵补支出的不同程度，区别对待。2.

通常营业收入补偿费用的顺序是：支付运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利

息、计提折旧和偿还借款本金。

第四章项目申请报告

知识点1：项目申请报告概述

1.项目申请报告的作用：是从政府公共管理的角度，回答项目建设的外部性、公

共性事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布

7

局、保障公众利益、防止出现垄断等，为核准机关对项目进行核准提供依据。2.

企业投资项目申请报告应当包括以下内容：①项目单位情况；②拟建项目情况；

③资源利用和生态环境影响分析；④经济和社会影响分析。3.

外商投资项目申请报告应包括以下内容：①项目及投资方情况；②资源利用和生

态环境影响分析；③经济和社会影响分析。

4.境外投资项目实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业

开展的敏感类项目。敏感类项目包括：涉及敏感国家和地区的项目和涉及敏感行业

的项目。敏感行业目录由国家发展改革委发布。境外投资项目的核准机关是国家发

展改革委。

5.经济影响分析包括：社会经济费用效益或费用效果分折、行业影响分析、区域

经济影响分析、宏观经济影响分析。

知识点2：项目申请报告的编制

1项目申请报告的编制依据主要有：有关法律、法规、政策文件等；项目申请报

告编制的前置审批事项；项目可行性研究报告、专项报告以及相应的评估或审查

意见；核准招标内容的企业投资项目，还应附有关招标内容，投标、并购、或合资

合作项目的特殊要求；

2拟建项目概况包括拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容、建设（开

发）规模与产品方案、工程技术方案、主要设备选型、配套公用辅助工程、投资

规模和资金筹措方案等。

规划符合性、产业政策符合性、技术标准和行业准入符合性。

3资源开发方案应分析评价项目建设方案是否符合有关资源开发利用的可持续

发展战略要求，是否符合保护资源环境的政策规定，是否符合资源开发总体规划及

合利用的相关要求。

4资源条件一般包括项目位置和境界、勘探程度与资源储量、自然品质与赋存条

件。

5治理措施方案的制定，应反映不同污染源和污染排放物及其他环境影响因素的性

质特点，所采用的技术和设备应满足先进性、适用性、可靠性等要求；环境治方

案应符合发展循环经济的要求，对项目产生的废气、废水、固体废弃物等，提出

回收处理和再利用方案。

8

6生态影响分为污染影响和非污染影响。其影响分析主要包括：自然环境及社会

经济概况；植被及其物种多样性的影响；主要植被类型及其种类组成；植被区系成

分分析；主要资源植物状况；项目建设后植被的恢复预测；主要生态系统类型及其

特点等。

7.经济影响分析：社会经济费用效益或费用效果分析、行业影响分析、区域经济

影响分析、宏观经济影响分析。8.

境外投资者并购境内企业项目申请报告应重点包括：并购方情况、被并购方情况、

并购方案、并购后企业的治理结构、经营方式、业务范围、产品结构，被并购方及

其股东所得收入的使用安排。

第五章资金申请报告

知识点1：资金申请报告的分类

1.根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类:

财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金

融组织贷款项目资金申请报告。2.资金

申请报告应具备以下内容：①项目单位的基本情况和财务状况；②项目的基本情况;

③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据；④项目招标内容

（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）；⑤国家发展改

革委要求提供的其他内容。

3.国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国

家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目和其他

国家高技术产业发展项目，申请使用国家或地方政府投资资金补助时，应编制资

金申请报告。4.

高技术产业化项目资金申请报告应具备以下内容：①项目单位的基本情况和财务

状况；②项目的基本情况，包括项目背景、项目建设（研发）内容、总投资及资

金来源、技术工艺、各项建设（研发）条件落实情况等；③申请国家补贴资金的

主要理由和政策依据；④项目招标内容（适用于申请国家补贴资金500万元及以

上的投资项目）；⑤国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容。5.

国际金融组织贷款项目资金申请报告应具备以下内容：①项目概况；②国外贷款

来源及条件；③项目对外工作进展情况；④贷款使用范围；⑤设备和材料采购

9

清单及采购方式；⑥经济分析和财务评价结论；⑦贷款偿还及担保责任、还款资

金来源及还款计划。

知识点2：资金申请报告的编制

资金申请报告的编制内容包括：

1.项目单位及拟建项目情况；

股份制企业：当有多家股东时，只介绍主要持股者，一般介绍具有控股地位的前三

名股东或具有绝对控股权的一个股东；若分散型持股，需要做出说明，可选择介

绍相对持股较大的三个股东。

外商投资企业：各方。

技术改造项目：说明现有企业基本情况

境外投资项目：介绍投资主体的情况和合作伙伴的情况。

购并项目：说明拟购并的目标企业情况，介绍购并的各参股方。

利用国际金融组织和外国政府贷款投资项目，说明项目业主、项目执行机构情况；

说明企业是否使用过该项资金，简述利用该项资金项目的基本情况；说明具体使用

情况和资金偿还情况。

利用国债（贴息）或各种财政资金的项目，说明企业是否使用过该项资金，简述

利用该项资金项目的执行情况、完成情况和效果。未完成或改变用途的，需要做

必要的说明。

2.项目基本内容：建设规模、工艺技术、工程方案、配套措施、项目组织、投资估

算。

3.项目融资分析；

4.项目建设前期准备基本情况；

5.项目财务、经济和清偿能力分析；

6.社会影响分析；

7.项目风险及防范分析。

第六章项目评估

知识点1：项目评估的作用

1规划评估的作用是提高规划编制的科学性和规范性，保证规划具有可操作性和

可实施性。

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2投资项目评估的作用：（1）提高投资项目决策水平，为投资主体和投资管理

部门提供决策依据；（2）提高投资效益，避免决策失误带来的损失；（3）提高

项目前期工作质量与效率，避免重复返工造成的资源浪费。

知识点2：可行性研究报告评估的内容和要点

1.项目建设单位及项目概况评估

2.项目建设必要性和意义评估

3.产品（服务）市场评估

4.建设规模和产品方案评估

对于技术改造、改扩建项目、并购项目等产品增量不大、对原有市场影响较小的项

目，产品市场评估内容可以适当简化。

5.技术和设备方案评估

从项目所采用的技术和关键设备先进性、可靠性、成熟性、适用性、安全性、是

否满足清洁生产要求等角度进行评估。

6.资源条件和原材料供应评估

7.建厂条件和场（厂）址选择评估

建设条件包括建设地点的自然条件、社会经济条件、外部交通条件、公用工程配

套条件、用地条件、生态与环境条件等。8.

公用工程和辅助设施以及服务设施方案评估

9.厂外工程评估

10.节能和节水评估

11.环境保护评估

12.安全、职业卫生与消防评估

13.项目组织与管理评估

14.投资估算评估

15.资金筹措评估

16.财务分析评估

对于改扩建项目采取“有无对比”方法进行的财务分析评估，要分析核算可行

性研究报告确定的项目范围是否合理，“有项目”和“无项目”的对比测算及

出的财务分析指标是否准确、结论和数据是否可信等，给出评估意见和建议。

II

对于外商投资项目，要评估可行性研究报告采用的适用法律法规，税收政策及价

格政策是否合理、得当，评估利润分配是否符合投资方规定和要求等。

对于境外投资项目，要评估可行性研究报告采用的适用法律法规、会计准则（政

策）、外汇政策及汇率水平、税收政策、价格政策、外商投资政策等是否合理、

得当，注意成本的计算、利润的分配规定和要求等。

17.风险分析评估

18.评估结论与建议

知识点3：项目申请报告评估的内容和要点1.

对于提出准予核准咨询意见的企业投资项目，必须具备以下条件：①符合国家法

律法规和宏观调控政策；②符合发展规划、产业政策、技术政策和准入标准；

③合理开发并有效利用了资源；④不影响我国国家安全、经济安全和生态安全；

⑤对公众利益，特别是项目建设地的公众利益不产生重大不利影响。2.

对外商投资项目的项目申请报告进行评估，着重论证以下内容：是否符合国家法

律法规、外商投资产业指导目录、外商投资准入特别管理措施（负面清单）、自

由贸易试验区外商投资准入特别管理措施（负面清单）等有关规定；是否符合发

展规划、产业政策及准入标准；是否合理开发并有效利用了资源；是否影响国家安

全和生态安全；是否对公众利益产生重大不利影响；是否符合国家资本项目管理、外

债管理的有关规定。

知识点4：资金申请报告评估的内容和要点L

中央预算内投资补助和贴息项目的资金申请报告评估，对企业申请中央预算内投

资补助、转贷和贷款贴息项目的资金申请报告进行咨询评估，主要评估要点包括括:

是否符合中央预算内投资的使用方向；是否符合有关工作方案的要求；是否符合投

资补助、转贷和贴息资金的安排原则；提交的相关文件是否齐备、有效；项目的主

要建设条件是否基本落实。

2.对企业申请借用国际金融组织和外国政府贷款投资项目的资金申请报告进行咨

询评估，主要评估要点包括：是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；

是否符合国外贷款备选项目规划；是否已按规定履行审批、核准或备案手续；国

外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实；国外贷款机

构对项目贷款是否已初步承诺。

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知识点5：项目评估质量控制1.

项目评估质量控制的目的是确保咨询评估结论和意见建议的公平、公正、科学、合

理并符合相关规定要求。2.项目

评估人力资源配置是指为高质量地完成客户委托目标，科学合理地分配人力资源，实

现人力资源与工作任务之间的优化配置，其中，最重要的是项目经理选任和专家聘

用。

3.在接到咨询评估委托任务时，工程咨询机构应根据业务需要，从项目经理红名

单中选任合适的人员作为项目经理，具体负责项目的组织、计划和实施。4.

根据业务发展需要建立专家红名单，专家聘用应首先在红名单中选择。当需要聘

用红名单之外的专家时，应按照专家选聘工作程序要求，在办理完相关手续后才

能聘用。

5.项目评估的专家应由项目经理选聘，聘用专家需遵循规避原则。

6.工程咨询机构应在组织内部建立多层级的质量评审工作机制。一般而言，企业

组织内部的质量评审由部门和公司两级评审构成。部门评审要对评估报告的质量进

行全面审议，做出质量评定并提出明确具体的评审意见。公司评审一般采取召开评审

会的形式，评审组评委由公司分管领导和相关行业专家组成。评审会后，项目经理

应及时修改评审中发现的问题，使评估报告最终达到质量标准。7.咨询评

估质量控制的责任人一般包括项目经理、部门领导、公司领导和管理部门的相关

责任人。其中，项目经理是咨询评估工作的直接领导和组织者，也是咨询评估报告

的直接责任人。

8.投资审批咨询评估，具体包括：

（1）国家发展改革委审批或核报国务院审批的涉及重大建设项目和需安排政府

投资的专项规划（含规划调整）；

（2）国家发展改革委审批或核报国务院审批的政府投资项目建议书；

（3）国家发展改革委审批或核报国务院审批的政府投资项目可行性研究报告；

（4）国家发展改革委核准或核报国务院核准的企业投资项目申请报告；

（5）按具体项目安排中央预算内投资资金、确有必要对拟安排项目、资金额度

进行评估的资金申请报告；

（6）党中央、国务院授权开展的项目其他前期工作审核评估。

13

第七章建设方案研究与比选

知识点1:建设方案研究与比选的原则和指标体系

1.建设方案研究与比选需遵循如下原则：（1）先进性原则。（2）适用性原则。

（3）可靠性原则。（4）安全性原则。（5）经济性原则。（6）可比性原则。（7）

技术、经济、社会和环境相结合原则。2

公共产品类项目，如道路交通、文化卫生、体育场馆、公园绿化、防沙治沙、环

境保护、文物保护等项目，其方案比选往往偏重社会层面，同时也要进行技术层面

和经济层面的比较。

3.竞争类项目，如轻工、纺织、冶金、有色、建材、电子、机械、石化、医药等工

业部门，其方案比选主要是技术和经济层面。

知识点2：建设方案的主要研究内容

1.确定建设规模考虑的主要因素：（1）合理的经济规模；（2）市场容量与竞争

力；（3）环境容量和自然资源供应量；（4）技术经济社会条件和现代化建设要

求。

2确定建设规模的主要方法：（1）经验法。（2）生存技术法。（3）规模效果

曲线法。

3产品方案选择考虑的主要因素：（1）国家产业政策和技术政策；（2）市场

需求和专业化协作；（3）资源综合利用、循环经济和低碳经济要求；（4）环境

条件和生产供应条件；（5）技术水平和运输装备存储条件。

4.生产工艺技术选择考虑的主要因素：（1）先进性。（2）适用性。（3）安全

性。（4）可靠性。（5）经济合理性。（6）符合清洁生产工艺要求。5.

生产工艺技术方案的比选，包括对各技术方案的先进性、适用性、可靠性、可得

性、安全环保性和经济合理性等进行论证。工艺技术方案比选通常采用定性分析和

定量分析相结合的方法进行比选。

6.原材料供应方案选择考虑的主要因素：（1）原材料的品种、质量、性能；（2）

原材料需求量；（3）原材料供应必须进行多种方案比较。（4）对于稀缺的原料

还应分析原料来源的风险和安全性；（5）涉及原料进口的项目，若存在进口配

额、贸易权限等法律规定，应当予以说明和分析。7.

总图运输方案的比选应对总图布置方案从技术经济指标和功能方面进行比选，

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择优推荐。包括：（1）技术指标比选；（2）总图布置费用的比选；（3）其他

比选内容：①功能比选。②拆迁方案比选。③运输方案的比选。

知识点3：建设方案的比选方法1.

方案间的关系包括独立型、互斥型、互补型、相关型、从属型和混合型关系。

2.按比选的范围分，建设方案比选可分为整体的和专项的研究与比选。

按比选所应用的模型工具分，项目（方案）可分为定性和定量的研究与比选。定

性方法主要依靠经验及主观判断和分析能力；定量的方法核心是提出建设方案优化

的数学模型，在定量的基础上评价建设方案的经济效益、环境效益和社会效益。3.建

设方案的技术比选方法：简单评分法、加权评分法。

4.投资方案经济评价指标

静态评价指标：投资收益率（总投资收益率、资本金净利润率）、静态投资回收

期、利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率。

动态评价指标：净现值、净现值、费用现值、净年值、费用年值、内部收益、动态

投资回收期、效益费用比。

第八章社会评价

知识点1：社会评价概述

1.社会评价的特点：评价的宏观性和长期性；评价目标的多重性和复杂性；评价

标准的差异性。2.

社会评价的目的是判断投资项目社会发展目标实现的可行性，评价项目建设和运

营活动对社会发展目标所做出的贡献和影响。

3.社会评价的作用

有利于经济发展目标与社会发展目标的协调一致，防止单纯追求项目经济效益。

有利于项目所在地区利益协调一致，减少社会矛盾和纠纷，促进社会稳定。有利

于避免或减少项目建设和运营的社会风险，提高投资效益。

知识点2：社会评价与社会稳定风险分析（评估）的关系

1.相关性：理论体系相同、分析方法一致（两者都需要采用参与式方式调查、收

集信息，都要运用利益相关者分析法、参与式方法，识别利益相关者及其社会风险

因素）、工作过程和内容相似。

2.差异性

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社会分析角度的差异。两者均以社会调查、社会影响分析和社会风险分析为基础，但

项目社会评价中的社会影响分析比较全面，既要分析评价项目建设和运营对社会

变动的正面影响，又要分析可能引起的负面影响；而项目社会稳定风险分析是在围

绕项目建设的合法性、合理性、可行性和可控性，结合建设方案，在充分调查、识别

利益相关者诉求的基础上，从项目实施可能对当地自然、经济、人文、社会发展的负

面影响角度，歹此社会稳定风险因素负面清单后进行社会影响分析评价。

管理功能的差异。社会评价主要作为项目可行姓研究、项目申请报告中评价体系的

一个组成部分，与其他评价体系并列进行综合考察评价，政府和投资主管部门对项目

管理功能无强制性要求；而社会稳定风险分析既需要利用社会学的理论和方法进行社

会因素的分析，重点针对识别出的社会因素，运用风险分析的理论和方法，包括对风

险因素发生概率、风险事件结果影响程度、风险等级等进行分析评判，并明确规定对

存在高风险或者中风险的项目，国家投资主管部门不予审批、核准；存在低风险但有

可预防控措施的，才可审批、核准。

报告编写的差异。相比较而言，目前项目社会评价由于缺乏明确的制度性要求、

政策性规定、规范性标准，其评审程序尚未制定，评价内容较为宽泛，指标体系也

不规范；而项目社会稳定风险分析（评估）制度基本完善，政策依据较为明确，风

险调查、风险因素识别、判据和社会风险防范化解措施、应急预案等过程清晰，相应

指标体系基本完善。

知识点3：社会评价的内容

1.社会互适性分析主要是分析预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接

纳，以及当地政府、居民支持项目存在和发展的程度，考察项目与当地社会环境的

相互适应关系。

2.在项目社会评价中，需要特殊关注的弱势群体有贫困人口、女性、少数民族和

非自愿移民等，对这些群体的分析应有不同的侧重点。

知识点4：社会评价的主要方法

1.利益相关者分析方法

项目利益相关者一般划分为：①项目受益人；②项目受害人；③项目受影响人；

④其他利益相关者，包括项目的建设单位、设计单位、咨询单位、与项目有关的

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政府部门与非政府组织。

制定利益相关者的参与机制要把握三个环节：（1）信息交流；（2）磋商；（3）

参与过程。

2.逻辑框架法是项目分析中极其重要的分析方法，是社会评价中对项目进行全过

程和全方位分析的重要工具。在逻辑框架图中，重要外部条件是项目实现每一个

阶段的必要条件。

知识点5：社会稳定风险分析

1.社会稳定风险分析的主要内容包括风险调查、风险识别、风险估计、风险防范

与化解措施制定、落实风险防范措施后的风险等级判断等五项。2.

社会稳定风险调查应围绕拟建项目建设实施的合法性、合理性、可行性、可控性

等方面展开。

3.风险因素包括工程风险因素和项目与社会互适性风险因素。其中：工程风险因

素可按政策、规划和审批程序，土地房屋征收及补偿，技术经济，环境影响，项目

管理，安全和治安等方面分类。项目与社会互适性风险因素指项目能否为当地的社会

环境、人文条件所接纳，以及当地政府、组织、社会团体、群众支持项目的程度，项

目与当地社会环境的相互适应关系方面所面临的风险因素。4.社会稳定风险

分析报告（独立篇章）一般包括以下内容：（1）项目概况；（2）编制依据；（3）

风险调查；（4）风险识别；（5）风险估计；（6）风险防范和他解措施；（7）

采取风险防范和化解措施后的风险等级；（8）风险分析结论。

第九章不确定性分析与风险分析

知识点1：不确定性分析方法

1.敏感性分析的方法与步骤如下：（1）选取不确定因素；（2）确定不确定因素

变化程度；（3）选取分析指标；（4）计算敏感性分析指标；（5）敏感性分析

结果表述；（6）对敏感性分析结果进行分析。2.

临界点是指不确定因素的极限变化，即不确定因素的变化使项目由可行变为不可

行的临界数值。

3.盈亏平衡点的计算方法，盈亏平衡点计算公式：

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BEP（生产能力利用率）

年总固定成本

-----------------------------------------X100%

年销售收入一年总可变成本一年税金及附加

____________________年总固定成本

BEP产量）=

单位产品价格一单位产品可变成本一单位产品税金及附加

=BEP隹产能力利用率）X设计生产能力

BEP（产品售价）=年息固定成木+单位产品可变成本十单位产品税金及附加

设计生产能力

知识点2：投资项目风险分析流程和方法

1风险识别要采用分析和分解原则，把综合性的风险问题分解为多层次的风险因素。

常用的方法包括解析法、风险结构分解法、专家调查法、故障树、事件树、问卷调

查和情景分析法等。2.根据

投资项目的风险的边界可以从内部和外部两个方面进