会计核算中心岗位职责

第第页会计核算中心岗位职责会计核算中心系列岗位职责会计核算中心工作职责1、依据《会计法》《预算法》和有关财政法规制度，认真做好所管单位会计核算工作。2、审核、记录、计算和报告所管单位各种资金的增减更改及其结果。3、依据所管单位工作需要，供应有关会计信息资料。4、依法进行会计监督，保证会计核算的真实性、合法性和规范性。5、做好单位会计资料和电算化会计档案的整理、归档和保管工作。审核会计岗位职责审核会计在中心领导下进行柜组内各单位会计审核工作。1、审核原始凭证的合法性、金额的准确性，对经济业务合法性提出初审看法。2、对已开出的转账或现金支票进行复核，对记账凭证的金额进行复核。3、对已记账的凭单及原始凭证及时整理、定期装订、保管、归档。4、管理柜组内会计档案。包含：会计凭证、账薄、报表、磁盘、磁带和有关文件制度等会计资料。5、帮忙单位编好预算，做好财务分析，加强服务意识，处理好服务与监督的关系。6、完成领导交办的其他工作。记账会计岗位职责记账会计在中心领导下进行工作。1、认真做好会计核算和监督，保证会计财务处理及时，会计科目运用准确，会计信息规范完整。2、对原始凭证手续完备性进行复核后，填开支票并编制会计凭单。3、依据审核无误的记账凭证登记帐薄，对已经记账的凭单及时打印。4及时准确地传递各种票据，妥当保管各种专用票据、有价证券，设立“备用金”领用备查薄。5、定期核对银行存款分户账目，编制“银行存款余额调整表”，保证调整后双方余额全都。6、依据账薄编制各类会计报表，做好各单位财务决算工作。7、加强服务意识，处理好监督与服务的关系。8、完成领导交办的其他工作。核算中心会计人员工作职责1、会计人员应熟识并遵守国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，廉洁自律，秉公做事，遵守职业道德。2、文明办公，礼貌待人。上班时间一律着装，穿着整齐，讲究仪容仪表；热诚、耐性接待办理业务人员；不得高声喧哗，保持办公区安静。3、遵守考勤和请假制度，定时上下班，不迟到，不早退，因事因病要按规定履行请销假手续。4、遵守会议制度和学习制度，乐观参加局机关和中心组织的各项活动，不得无故缺席。5、上班时间不得串岗，不得聚众闲聊，不得让非工作人员进入工作区内。6、下班或离开工作岗位时关闭计算机终端及外设电源；禁止在计算机上做游戏、播放cd、vcd；禁止使用外来的软盘、光盘以及私自拆卸机器。7、禁止用办公电话拨打信息台、进行股票信息查询和交易委托。8、珍惜办公及公共设施，保持办公环境乾净。会计主管岗位职责柜组会计主管在中心领导下实在开展柜组内会计工作，业务上向总会计负责。1、负责和管理本柜组工作，组织柜组人员完成各项工作任务。2、组织本柜组人员依法进行会计核算和监督，保证会计核算资料的真实性、合法性和规范性。3、教育柜组人员加强服务意识，正确处理服务与监督的关系、中心与管理单位之间的关系。满足管理单位所需会计信息，帮忙其搞好财务管理，提高资金使用效率。4、对本柜组会计业务内容是否合法、合规进行审核；对会计资料进行稽核，保证真实性、完整性；编报管理单位（本级）会计报表，及时解决会计核算工作中显现的问题，对于重点问题应及时向中心领导汇报。5、合理布置内部分工，检查人员职责的落实情况，适时提出本柜组工作岗位调整的看法。6、组织柜组人员学习和研讨财会专业知识，及时掌握新制度、新法规，不绝提高政策水平和业务技能。7、完成中心领导交办的其他工作。采编：.cOm篇2:民营医院会计核算岗位职责民营医院会计核算岗位职责1.严格遵守《会计法》及相关的财经法规，认真审核原始凭证，按有关规定填制会计凭证。2.原始凭证审核内容：原始凭证内容是否完整，手续是否完备，是否合法，对记载不完整、不准确、不符合规定的凭证，应退回增补或更正。3.依据经济业务内容情况和有关规定分别设置明细账，按记账规定及时登记明细账。4.及时清理债权债务，实行会计监督，维护财经纪律。5.定时编制会计报告，做到数字准确，内容完整，经济活动分析明白，报送及时。6.按会计档案管理要求，装订和保管当年会计凭证、账薄和报表。7.完成领导交给的其他工作。篇3:财政所单位核算总会计岗位职责财政所单位核算总会计岗位职责1、按会计制度规定设置、登记经费收支会计账簿，对会计业务进行分类和明细核算，并按规定编制会计报表。2、负责审核原始凭证的合法性、真实性和完整性。负责整理、装订、保管会计凭证、会计账簿和财务文件等资料。帮忙总预算会计做好月（季）报表、年度预决算工作。3、建立固定资产明细账和登记簿，做好街道资产登记并定期清查、盘点；年末对各项收入、支出、债权、债务等进行清理；负责会计档案资料的收集、装订工作。4、负责对经费收支情况进行分析，供应分析报告。负责定期审核、检查债权和债务情况，发现问题及时请示汇报。5、做好街道人员调进（出）手续管理，做好人员工资审批手续申报、传递工作，做好社会保障等有关财务工作。6、负责单位法人证书，组织机构代码证等相关证件年检和保管工作。7、做好与总会计及出纳的手续衔接工作，接受总预算会计的监督和管理。8、负责街道财政的票据管理工作。9、完成所长交办的其他工作。篇4:中学校食堂会计核算方法中学校食堂会计核算方法第一部分总则1.本方法适用于非社会化运行的学校食堂。2.学校食堂核算以人民币“元”为本位币。3.会计记账方法采用借贷记账法。4.按规定设置和使用会计科目，有关会计核算的一般要求及会计核算事宜，按财政部印发的《会计基础工作规范》办理。5.学校食堂会计档案的管理，按财政部和国家档案局订立的《会计档案管理方法》执行。第二部分会计科目及核算（一）资产类第101号科目现金1.本科目核算学校食堂的库存现金。收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支显现金，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额反映库存现金数额。2.学校食堂应设置“现金日记账”，食堂出纳人员依据原始凭证逐笔次序登记。每日业务终了，应计算当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符，并编制“库存现金日报表”。第102号科目银行存款1.本科目核算学校食堂存入银行的学生伙食费收入或其他零星收入。学校在银行开设食堂专户进行核算，并加强对银行账户的管理。2.学校食堂将款项存入银行时，借记本科目，贷记有关科目；提取或支出存款时，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额反映银行存款数额。3.学校食堂应设置“银行存款日记账”，由出纳人员依据收付款凭证逐笔次序登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账，至少每月核对一次。月终时，单位账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应逐笔查明原因进行处理。属于未达账项，应编制“银行存款余额调整表”调整相符。第110号科目其他应收款1.本科目核算学校食堂的应收、暂付款项。包含：备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。2.发生各种应收款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额为尚未结算的应收款项。3.本科目应按其他应收款的项目和债务人设置明细账。第115号科目库存物资1.本科目核算学校食堂库存的物资料子以及达不到固定资产核算标准的工具、器具、低值易耗品等。已使用的工具、器具、低值易耗品等可采用一次摊销法进行摊销。2.购入物资并已验收入库的，借记本科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目；领用出库时，借记“伙食支出”等相应科目，贷记本科目。3.学校食堂的物资，每学期至少盘点一次，发生盘盈、盘亏等情况，属于正常的溢出或损耗，依照实际本钱，作加添或减少物资处理，应冲减或加添“伙食支出”。4.本科目的期末借方余额为学校食堂库存物资的实际库存数。5.本科目应依照物资料子的保管地方、种类和规格设置明细账，并依据物资的收、发凭证逐笔登记。第120号科目固定资产1.本科目核算学校食堂固定资产的原价。2.学校食堂应依据规定的固定资产标准和分类，设置明细账和固定资产卡片进行明细核算。3.学校食堂购置固定资产时，应借记“专用基金修购基金”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目，同时应借记本科目，贷记“固定基金”科目。4.学校食堂接受捐赠的固定资产，借记本科目，贷记“固定基金”科目。5.盘盈的固定资产，按重置价借记本科目，贷记“固定基金”科目。6.因报废、毁损及盘亏等原因减少的固定资产，按减少固定资产的原值，借记“固定基金”科目，贷记“固定资产”科目。清理报废、毁损固定资产的残值变价收入和清理费用列入专用基金科目中的修购基金。（二）负债类第201号科目借入款项1.本科目核算学校食堂借入的款项。2.借入款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；归还本金时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。3.本科目贷方余额反映尚未归还的借入款余额。4.本科目应按债权单位设置明细账进行核算。第203号科目应付账款1.本科目紧要核算应付而未付的各种货款，如采购主食、燃料后应付的货款。2.供货单位货物已验收入库，货款未付时，借记“库存物资”科目，贷记本科目；以银行存款归还时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。3.本科目按债权单位名称设置进行明细核算。第204号科目预收伙食费1.本科目紧要核算IC卡充值和支出，以及预收的各类伙食费等。2.收到IC卡充值的资金时，借记“现金”科目，贷记本科目；收到通过IC卡支出的就餐费时，借记本科目，贷记“伙食收入”；停用IC卡退回卡内余额时，借记本科目，贷记“现金”科目。余额反映IC卡余额。3.预收到伙食费时，借记“现金”，贷记本科目。4.预收的伙食费结转确认为伙食收入时，借记本科目，贷记“伙食收入”科目。5.本科目按债权类别及来源户名称进行明细核算，可开设如下明细科目：①IC卡余额、②预收学生伙食费、③预收老师伙食费等。第207号科目其他应付款1.本科目核算学校食堂应付、暂收其他单位或个人的款项，如存入保证金等，借记“银行存款”、“伙食支出”等科目，贷记本科目；支出时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。2.本科目应按应付、暂收款项的类别或单位、个人设置明细账。（三）净资产类第302号科目固定基金1.本科目核算学校食堂因购入、自制、调入、接受捐赠以及盘盈固定资产等所形成的基金。2.新建、购入固定资产时，借记有关支出科目，贷记“银行存款”等科目，同时借记“固定资产”科目，贷记本科目。接受捐赠的固定资产，借记“固定资产”科目，贷记本科目。盘盈的固定资产，按重置价借记“固定资产”科目，贷记本科目；盘亏的固定资产，按账面原价借记本科目，贷记“固定资产”科目。按有关规定报批后出售固定资产，借记本科目，贷记有关科目。第303号科目专用基金1.本科目核算学校食堂按规定提取、设置的有特地用途的资金的收入、支出及结存情况。2.学校食堂专用基金的种类紧要包含：按规定比例提取的物价风险准备金、按规定比例提取的修购基金等。3.提取物价风险准备金时，借记“伙食支出物价风险准备金”等科目，贷记“专用基金物价风险准备金”科目。提取修购基金时，借记“其他支出修缮费、设备购置费”科目，贷记“专用基金修购基金”科目；清理报废固定资产残值变价收入转入时，借记“银行存款”科目，贷记本科目；支出清理报废固定资产所发生的清理费用时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。4.动用专用基金时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。5.期末，本科目贷方余额为单位专用基金结存数，本科目应按专用基金种类设明细账进行核算。第306号科目伙食结余1.本科目核算学校食堂在按学期各方面收支相抵后的余额。2.期末，计算结余时，应将“伙食收入”、“其他收入”等科目余额转入本科目，借记“伙食收入”及“其他收入”科目，贷记本科目；将“伙食支出”、“其他支出”等科目余额转入本科目，借记本科目，贷记“伙食支出”、“其他支出”等科目。3.本科目贷方余额为当期实现的结余数。4.学期终了，学校食堂应将当年实现的结余数退还给学生，退还后本科目无余额。（四）收入类第401号科目伙食收入1.本科目核算学校食堂向学生或老师收取的伙食费收入。2.收到伙食费收入时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退费时作相反的会计分录。平常本科目贷方余额反映伙食收入累计数。3.学期结束结账时，将本科目贷方余额全数转入“伙食结余”科目，借记本科目，贷记“伙食结余”科目，结账后，本科目无余额。4.本科目应按“学生伙食费收入”、“伙食退费”、“老师伙食费收入”等设置明细账进行核算。第413号科目其他收入1.本科目核算学校食堂除伙食收入以外的零星收入。如银行利息收入、泔水变现收入等。2.取得收入时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。3.学期结束结账时，将本科目贷方余额全数转入“伙食结余”科目，借记本科目，贷记“伙食结余”科目，结转后本科目应无余额。（五）支出类第501号科目伙食支出1.本科目核算学校食堂为学生和老师供应服务而发生的成天性支出。2.伙食支出应按以下科目进行明细核算：3.本科目可设如下二级明细：①粮食、②蔬菜、③调料、④食油、⑤肉食品、⑥水产品、⑦蛋奶类、⑧燃料、⑨其它料子。再设相应三级明细，米、面、油、荤菜类、素菜类、电费、水费、燃料、配料、物价风险准备金、其他。4.发生伙食支出时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。5.学期结束，将本科目借方余额全数转入“伙食结余”科目，借记“伙食结余”科目，贷记本科目。结账后本科目无余额。第504号科目管理费用1.本科目核算学校食堂管理费和各项规定支出。紧要包含食堂工作人员工资酬劳支出（职工工资、补助工资、福利费等）、日常公用（办公、差旅、培训等）支出、上交学校管理费、学校食堂加工过程中耗用的水、电、其他物料等支出、食堂设备折旧、低值易耗品摊销及零星维护和修理、食堂人员体检、领取相关证照等支出。2.发生时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“其他应付款”、“累计折旧”、“低值易耗品”等科目。年末结转时，借记“结余”科目，贷记本科目。本科目年末无余额。3.本科目可按支出类别进行明细核算。第505号科目其他支出1.本科目核算学校食堂为供应后勤服务发生的成天性支出以外的其他支出。2.其他支出一般应按以下项目进行明细核算：服务人员劳务承包支出、修缮费、设备购置费等。3.发生各项支出时，借记本科目，贷记“银行存款”或有关科目。4.学期末应将本科目余额全部转入“伙食结余”科目，借记“伙食结余”，贷记本科目，结账后本科目无余额。5.本科目应按支出的项目类别设置明细账进行核算。第三部分账簿账簿名称记录人依据核对依据库存明细账保管员入库单、出库单会计库存料子金额账及实物数现金日记账出纳收付款凭证库存现金银行存款日记账出纳收付款凭证银行对账单收入、支出、往来明细账会计记账凭证记账凭证、总账总账会计记账凭证或科目汇总表明细账第四部分会计报表1.学校食堂会计报表是反映学校食堂在确定期限的财务情形和收支情况的书面文件，是学校领导和上级有关部门了解食堂经营情况、引导后勤工作的紧要资料，会计必需依照主管部门规定的统一表式认真做好会计报表的编制工作。紧要有资产负债表、伙食收入、支出明细表等。2.学校食堂会计报表应按月编制。学校食堂资产负债表单位名称：*年*月*日金额单位：元资产类年初数期末数负债年初数期末数一、资产类二、负债类现金借入款项银行存款应付账款其他应收款预收伙食费库存物资其他应付款固定资产低值易耗品负债合计三、净资产类固定基金专用基金结余资产合计净资产合计五、支出类四、收入类伙食支出伙食收入管理费用学校补助收入其他支出财政补助收入其他收入支出合计收入合计总计总计食堂负责人：食堂会计：学校食堂收支盈亏表编制单位：*年*月*日单位：元项目名称本月数累计数一、上期结转二、收入（一）伙食收入1、老师伙食收入2、学生伙食收入3、职工就餐收入4、客餐收入（二）学校补助收入（三）财政补助收入（四）其他收入1、利息收入2、其他收入三、支出（一）伙食支出1、粮食支出2、蔬菜支出3、调料支出4、食油支出5、肉食品支出6、水产品支出7、蛋奶类支出8、燃料支出9、其它料子支出（二）管理费用1、职工工资2、社会保障费3、办公费支出4、差旅费支出5、培训费支出6、水电费支出7、上交管理费用8、维护和修理费支出9、福利支出10、设备折旧费11、低值易耗品摊销12、其他支出（三）其他支出1、购卡本钱2、非正常损失3、其他杂项支出四、收支结余食堂负责人：食堂会计：编制时一式三份，一份会计留存，一份送总务主任用于公布账目，一份报送学校领导。有关票据格式采购单供应单位：*年*月*日编号：品名数量单价金额备注合计金额大写：￥：本单一式四联附件张数：购菜人：验收人：依据目前大多数食堂购菜时欠款及售菜人那时候不开具发票现象，为正确规范核算食堂的盈亏情况，购菜人可先填制采购单，凭采购单进行验收。购菜单一式四联，第一联为存根联，第二联为验收人留存联，第三联交会计作为入账依据，第四联先由购菜经手人保管，待开具发票后作为发票附件报销。入库单供应单位：*年*月*日编号：料子类别名称计量单位数量单价金额备注本单一式三联记账：收料人：购料人：购货人将购入的伙食料子连同发货票一并交料子保管员进行验收入库，保管员填写入库单，一式三份。一份保管员凭此记库存物资数量金额明细账，一份附发票后到出纳处报销入账，一份留存。出库单领用部门：*年*月*日编号：料子类别名称计量单位数量单价金额备注请领实领本单一式三联记账人：厨房负责人：发料人：领料人：出库单应由厨房负责人填写，一式三份，交领料人去仓库领料。一份领料人带回作为物资进入食堂的依据，一份保管凭以记账，保管员按物资分类定期汇总，做好“发出物资汇总表”，并报会计处进行记账。物资盘存表盘点单位：*年*月*日单位：元科目单位账面数量实有数量差别数量单价差别金额原因及处理结果1、粮食大米面粉2、蔬菜3、调料4、肉食品5、水产品6、蛋奶品7、燃料8、其他料子主管：会计：保管：盘点：仓库保管员，必需严格执行物资验收和进出库制度。日常发出物资本钱依据账面数量和金额来计算。物资的实有数和账面数应定期进行核对，保证账实相符。仓库保管员记录的库存物资明细账与会计记录的库存物资金额账应定期进行核对，保证账账相符。紧要提示11.企业化的中小食堂账务处理，按企业会计准则执行。2.科目设置的不同3.会计分录的不同4.会计报表的不同紧要提示2食堂本钱掌控措施一、掌控采购环节1.质量2.数量3.金额4.预订、运输、验收5.核心是五权分别二、储存保管环节1.入库与验收掌控2.储存与盘点掌控3.领用与出库掌控4.报废与核销掌控三、掌控加工环节1.加工质量掌控2.加工数量掌控3.加工原材料子子消耗掌控4.下脚料的利用5.科学配餐，健康且经济四、销售环节掌控1.一份食品量的多少2.留存食品处理五、本钱内部掌控和预算掌控1.文字化2.流程化3.突出责权利4.实现本钱掌控中人的自我驱动5.预算的订立六、考核与激励1.要考核，制度规定2.明确的考核指标3.明确的指标值4.明确的激励数值5.明确的激励时间6.明确的激励方式课程总结1.中学校食堂财务管理制度，五方面21条。2.中学校食堂会计核算，科目设置和分录，账本、报表、紧要票据设置等。3.中学校食堂6类本钱掌控措施。篇5:物业管理企业会计核算增补规定物业管理企业会计核算增补规定（试行）一、会计科目及使用说明第204号科目预收帐款1.本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人供应的公共卫生清洁、公用设施的维护和修理保养和保安、绿化等预收的公共性服务费等。2.企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。3.本科目应按有关单位和个人设置明细帐。4.本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。第205号科目代收款项1.本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。2.企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收取替办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。3.本科目应按代收代交费用种类设置明细账。4.本科目贷方余额，反映企业尚未支出的代收款项。第209号科目其他应付款1.本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。2.发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；支出时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。3.本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细账。4.本科目期末余额，反映企业尚未支出的其他应付款。第281号科目代管基金1.本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部分、共用设施设备维护和修理基金。2.企业收到代管基金时，借记“银行存款代管基金存款”科目，贷记本科目。企业收到银行计息通知，属于代管基金存款的利息收入，借记“银行存款代管基金存款”科目，贷记本科目。1.本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。2.企业取得的各项收入，应按下列原则确认：企业应当在劳务已经供应，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。物业大修收入应当经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现；企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当依据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。3.企业为物业产权人、使用人供应公共性服务、公众替办性服务以及特约服务而取得的物业管理收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。企业经营业主委员会或者物业产权人、使用人供应的房屋、建筑物和共用设施取得的物业经营收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修工程，工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记本科目。4.本科目应按经营收入的种类设置明细账，如“物业管理收入”、“物业经营收入”、“物业大修收入”等，其中“物业管理收入”，企业可以依据实际管理需要，依照物业管理收入的构成内容（如来源渠道等）设置明细账，进行明细核算。5.期末，应将本科目的余额转入”本年利润”科目，结转后本科目应无余额。第502号科目经营本钱1.本科目核算企业物业管理、物业经营、物业大修等应结转的经营本钱。企业所属物业管理单位在经营中发生的管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、资产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等间接费用，记入“管理费用”科目，不在本科目核算。2.企业为物业产权人、使用人供应公共性服务、公众替办性服务及特约服务所发生的直接费用，直接记入本科目，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存料子”、“应付账款”等科目。企业经营物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等，直接记入本科目，借记本科目，贷记“代管基金”或”应付账款”科目。月份终了，企业应及时结转已完物业工程本钱，借记本科目，贷记“物业工程”科目。3.本科目的明细核算应与经营收入的明细核算相对应。4.期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后，本科目应无余额。二、会计报表的编制说明1.在资产负债表“住房周转金”项目下增设“代管基金”项目，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维护和修理基金的结余。本项目应依据“代管基金”科目的期末贷方余额填列。2.“物业工程”科目的期末余额在资产负债表“存货”项目中反映。3.“代收款项”科目的期末余额，在资产负债表“其他流动负债”项目中反映。****物业公司财务部管理制度一.财务管理制度1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》做事,遵章守法,做好财务会计工作。2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。3.负责组织各部门编制收支预算草案,依据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。4.管理和掌控各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金更改情况向总经理汇报。5.遵奉并听从权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,定时准确编报会计报表。6.每月定时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。7.每年*月、*月向商户公开本步行街管理费的财务收支情形,并按规定程序审核后张贴于本步行街