银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷1（共186题）

银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷1（共7套）（共186题）银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)1、在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达________元才能具备同样的购买力水平。同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000仅相当于_________元。()A、220000；8333B、220000；2901C、32071；8333D、32071；2901标准答案：D知识点解析：考虑到6％的通货膨胀，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用需达到10000×(1+6％)20=32071(元)，才能具备同样的购买力水平；如果不进行任何投资，20年后10000元相当于10000÷(1+6％)20=2901(元)。2、一般情况下，如果在退休前，客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲，那么退休以后可能会花费()。A、更多B、更少C、不变D、不确定标准答案：A知识点解析：退休后客户将会享受更多的空闲，有更多的时间从事自己的业余爱好，相应费用支出也会有所增多。3、社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这一原则更多地强调社会公平性。一般而言，低收入人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)()。A、较低B、较高C、较为平均D、无规律标准答案：B知识点解析：养老金替代率是国际通用的衡量劳动者退休前后养老保障水平差异的基本标准，通常以“某年度新退休人员的养老金领取水平与同年度在职职工的工资收入水平之间的比率“获得。一般而言，低收入人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)较高，而高收入人群的养老金替代率则相对较低。4、马先生今年50岁，计划10年后退休。已知投资回报率一直为6％，通胀率为3％。假设马先生的预期寿命为80岁，目前年开支额为10万元。那么当马先生目前持有的生息资产的现值为100万元和80万元时，其养老金的缺口分别为()。A、15．8639万元；35．8639万元B、15．8639万元；30．8831万元C、30．8831万元；15．8639万元D、35．8639万元；15．8639万元标准答案：A知识点解析：实际收益率=(1+名义收益率)／(1+通货膨胀率)一1=(1+6％)／(1+3％)一1=2．91％，到60岁退休时年生活开销=10×(1+3％)10=13．44(万元)。客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-13．44，i=2．91％，n=20，期初年金)=207．4946(万元)。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=207．4946，n=10，i=6％，PMT=0)=115．8639(万元)。生息资产为100万元时，养老金缺口为=115．8639-100=15．8639(万元)；生息资产为80万元时，养老金缺口为=115．8639—80=35．8639(万元)。5、关于基本养老保险，下列说法错误的是()。A、企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源于企业缴费和个人薪酬扣除B、企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C、企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20％，确需超过20％的，需报劳动部、财政部审批D、个人养老保险的缴费比例通常为上年度本人月平均工资的8％标准答案：A知识点解析：A项，企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源，财政支付是指政府财政对基本养老保险的补贴。6、关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是()。A、职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移B、职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复C、出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D、职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取标准答案：B知识点解析：B项，根据《企业年金试行办法》，职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。7、我国的企业年金运营采用()的基本框架，由企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理。A、托管式B、信托式C、委托代理D、个人账户与社会统筹相结合标准答案：B知识点解析：《企业年金基金管理试行办法》和《企业年金试行办法》明确规定了企业年金运营采用信托模式的基本框架，提出了企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理企业年金基金的原则。企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。二、多项选择题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)8、目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式有()。标准答案：A,B,E知识点解析：一般来说，我国的基本社会保险包括“五险一金”：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳保费；工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。9、对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面，即_______和________。()标准答案：A,E知识点解析：对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面：①退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡；②工作时长不同带来的财富累积数量的区别。10、制定退休规划应该包括哪些步骤?()标准答案：A,B,C,D,E知识点解析：一般来说，制定退休规划包括以下五个步骤：①确定退休目标，即客户要决定退休的年龄、退休后的生活方式和水平；②计算资金需求和退休收入，以当前消费水平为参照指标，综合考虑未来维持一定生活品质所需要的资金适当调整资金需求；③计算资金缺口，退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口；④制定退休规划，确定投资工具、投资方式的选择：根据资金缺口选择适当的投资工具和投资方式；⑤投资规划的执行和跟踪，按照退休规划进行执行，并按照一定时间周期跟踪退休规划的执行情况，以适应各种因素的变化。11、下列关于制定退休规划的说法中，正确的是()。标准答案：A,C,D知识点解析：B项，目前，许多银行推出不同期限的理财产品，收益率远高于银行存款，安全性也不错，退休养老投资可以适当参与；E项，反按揭的方式类似于终身年金，其风险在于待夫妻双方去世后金融机构仍可能享有部分处分房屋产权的权益。12、我国的基本社会保险包括“五险一金”，下列选项中属于“五险”的是()。标准答案：A,C,D知识点解析：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。13、除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括()。标准答案：A,B,E知识点解析：CD两项属于其他类型的单位福利。三、案例分析(本题共17题，每题1.0分，共17分。)王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3％的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3％。根据以上材料回答问题。14、王先生夫妇在退休时需要准备()万元退休养老基金。A、120B、180C、200D、250标准答案：A知识点解析：王先生夫妇需要准备的退休养老基金=(10一4)×20=120(万元)。15、王先生夫妇目前拿出的10万元退休启动资金到他们退休时可以增值到()元。A、321714B、320714C、322714D、323714标准答案：B知识点解析：10万元退休启动资金增值额=100000×(F／P，6％，20)=320714(元)。16、王先生夫妇的退休养老金的缺口为()元。A、909286B、899286C、889286D、879286标准答案：D知识点解析：王先生夫妇的退休养老金的缺口=1200000—320714=879286(元)。17、为了弥补退休金缺口，王先生夫妇准备每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。如果要在退休时刚好补足退休基金缺口，则王先生夫妇每年需要往基金里投入()元。A、20197B、22636C、23903D、25015标准答案：D知识点解析：每年需要往基金里投入额=879286÷(F／A，6％，20)=23903(元)。杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。根据以上材料回答问题。18、杨先生退休后的余年为()年。A、19B、20C、21D、22标准答案：B知识点解析：杨先生60岁退休，预计可以活到80岁，杨先生退休后的余年=80-60=20(年)。19、杨先生60岁退休时退休基金必需达到的规模是()元。A、1355036B、1146992C、1215812D、1046992标准答案：C知识点解析：预计杨先生在退休后还能活20年，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略，年回报率为6％，可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金，计算过程为：时N=20，I／YR=6，PMT=一100000，FV=0，PV时=1215812(元)(先设成先付年金)。20、假定年投资回报率为9％，杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到()元。A、264248B、334886C、364248D、398476标准答案：C知识点解析：使用财务计算器计算：N=15，I／YR=9，PV=一100000，FV=364248(元)。即杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到364248元。21、杨先生60岁退休时的退休基金缺口为()元。A、677544B、698756C、798446D、851564标准答案：D知识点解析：杨先生60岁退休时的退休基金缺口=1215812—364248=851564(元)。22、从现在开始，杨先生需要每年另外投入()元资金以弥补基金缺口。A、13348B、15675C、25958D、29003标准答案：D知识点解析：使用财务计算器计算(按后付年金计算)：N=15，I／YR=9，FV=851564，计算PMT≈一29003(元)。即杨先生需要每年另外投入29003元以弥补基金缺口。23、若由于某种原因，将10万元的启动资金用于应付某一突发事件，则杨先生需要修改自己的退休规划，杨先生每年对退休基金的投入额为()元。A、27298B、30056C、39065D、41409标准答案：D知识点解析：使用财务计算器计算(按先付年金计算)：N=15，I／YR=9，FV=1215812，PMT=41409(元)。即杨先生每年对退休基金的投入额为41409元。24、如果今年年初杨先生中了彩票，一次性又投入了30万，那么退休时的基金增到()元。A、1456993B、1485697C、2017942D、2146992标准答案：A知识点解析：使用财务计算器计算：N=15，I／YR=9，PV=一400000，FV=1456993(元)。25、接上题，可以预测到杨先生退休时，基金的盈余为()元。A、201474B、24118lC、273965D、304965标准答案：B知识点解析：杨先生退休时，基金的盈余=1456993一1215812=241181(元)。26、假设杨先生的工资上涨，启动资金仍为10万元，每年基金投入量为3万元(后付)，没有其他投资，那么到退休时的基金规模达到()元。A、1245075B、1338497C、1585489D、2014546标准答案：A知识点解析：使用财务计算器计算：N=15，I／YR=9，PV=一100000，PMT=一30000，FV=1245075(元)。即到退休时杨先生的基金规模达到1245075元。27、此时预测到杨先生退休时，养老基金有()元的盈余。A、14576B、24576C、29263D、36482标准答案：C知识点解析：基金的盈余=1245075一1215812=29263(元)。联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。根据以上材料回答问题。28、理财师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括()。A、开创了中国式养老金信托制度B、企业自愿C、国家直接干预D、企业缴费或企业与职工共同缴费标准答案：C知识点解析：企业年金的特点有：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。29、理财师向张总解释，在我国企业年金缴费由()来负担。A、企业B、政府和企业C、政府和个人D、企业和个人标准答案：D知识点解析：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1／6。30、根据国家规定，我国企业年金的领取时间为()。A、65岁B、45岁C、国家统一规定的法定退休年龄D、企业自主决定标准答案：C知识点解析：根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共11题，每题1.0分，共11分。)1、根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74．83岁，比10年前提高了()岁。A、3．25B、3．43C、4．52D、5．19标准答案：B知识点解析：根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74．83岁，比10年前提高了3．43岁。2、任先生今年50岁，计划10年后退休。已知投资回报率一直为6％，通货膨胀率为3％。假设任先生的预期寿命为85岁，目前年开支额为10万元。那么当任先生目前持有的生息资产的现值为100万元和80万元时，其养老金的缺口分别为()。A、15．8639万元、35．8639万元B、15．8639万元、30．8831万元C、30．8831万元、35．8639万元D、35．8639万元、15．8639万元标准答案：A知识点解析：实际收益率=(1+名义收益率)÷(1+通货膨胀率)﹣1=(1+6％)÷(1+3％)﹣1=2．91％，到60岁退休时年生活开销=10×(1+3％)10=13．44(万元)。客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=13．44，i=2．91％，n=20，期初年金)=207．4946(万元)。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=207．4946，n=10，i=6％，PMT=0)=115．8639(万元)。生息资产为100万元时，养老金缺口=115．8639﹣100=15．8639(万元)；生息资产为80万元时，养老金缺口=115．8639﹣80=35．8639(万元)。3、一般情况下，如果在退休前，客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲，那么退休以后可能会花费()。A、更多B、更少C、不变D、不确定标准答案：A知识点解析：退休后客户将会享受更多的空闲，有更多的时间从事自己的业余爱好，相应费用支出也会有所增多。4、退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是()。A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值标准答案：D知识点解析：退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值与退休前积累的来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值两部分组成了养老金总供给。即退休养老基金缺口=PV退休需求﹣(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)，D项不正确。5、一般而言，低收入人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)()。A、较低B、较高C、较为平均D、无规律标准答案：B知识点解析：养老金替代率通常以“某年度新退休人员的养老金领取水平与同年度在职职工的工资收入水平之间的比率”获得。一般而言，低收入人群基本养老金替代率较高，而高收入人群的养老金替代率则相对较低。6、如今，随着金融产品的创新和丰富，退休规划可以选择更多的理财工具。下列不属于退休养老金的主要投资方式的是()。A、银行存款B、债券C、基金D、现金标准答案：D知识点解析：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。适合养老理财的常用工具还有银行存款、银行理财产品、债券、基金、贵金属、商业养老保险、信托、房产等。7、根据《企业年金试行办法》，职工可以领取企业年金的年龄()。A、按照国家规定为55岁B、按照国家规定为60岁C、参照国家统一规定的法定退休年龄D、由企业自主决定标准答案：C知识点解析：根据《企业年金试行办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金。出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。8、企业年金的特征不包括()。A、非强制性B、企业行为C、政府行为D、不属于委托人的清算财产标准答案：C知识点解析：企业年金具有以下几个特点：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。故答案选C。9、企业年金是单位福利中十分重要的组成部分，对退休规划的影响也很大。关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是()。A、职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移B、职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复C、出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D、职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取标准答案：B知识点解析：根据《企业年金试行办法》，职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金，因此B项不正确。10、假设陈先生上年度平均月薪为8000元，其爱人陈太太上年度的平均月薪为1500元，统筹地职工上年度月平均工资为4000元，那么陈先生和陈太太每月应缴纳()社会养老保险金。A、2400元、192元B、640元、192元C、2400元、120元D、640元、120元标准答案：B知识点解析：由于基本养老保险缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300％，最低为本市职工上年度月平均工资的60％，所以陈先生的缴费基数为8000元，陈太太的缴费基数=4000×60％=2400(元)，则陈先生月缴养老金=养老保险缴费基数×人缴费费率=8000×8％=640(元)；陈太太月缴养老金=养老保险缴费基数×个人缴费费率=2400×8％=192(元)。11、()，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额。A、当期支付薪酬B、延期支付薪酬C、基本薪酬D、福利津贴标准答案：A知识点解析：当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额。二、多项选择题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)12、由于医疗的进步和人们生活水平的提高，中国正在迈人老龄化社会，这对居民养老问题提出了新的挑战。下列关于我国养老保障制度的说法，正确的有()。标准答案：B,D,E知识点解析：就我国现状而言，国家基本养老金计划覆盖面还有限，保障程度也较低，故A项不正确；个人养老储蓄还没有形成制度化，很多人没有对自己的养老问题作出财务制度安排，C项不正确。13、投资回报率对投资品价值的影响是不言而喻的，有时甚至是最主要的决定因素。一般来说，预期投资回报率的设定与下列()因素相关。标准答案：A,B,C知识点解析：一般来说，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。但总体而言，随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应当避免风险过大的投资行为。客户的性别和投资经验对预期回报率没有影响，D、E两项不正确。14、下列关于退休规划的说法正确的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：理财师在制定退休规划时，要注意谨慎性原则，一定要避免过于乐观的估计，因此E项不正确。15、与社会养老保险相比，商业养老保险的特征有()。标准答案：A,B,D,E知识点解析：商业养老保险是社会养老保险的有益补充，与社会养老保险相比具有以下特征：品种较多、缴费水平比社会养老保险高、保障水平也高、风险收益水平较低、流动性一般、退保成本较高。C项不正确。16、总体来看，应当合理确定企业年金缴费水平。合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素包括()。标准答案：A,C,E知识点解析：合理的企业年金的缴费水平应当考虑以下几个因素：①必须符合企业的经济承受能力。②企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老保险的作用，这是企业年金存在的根本价值。③企业年金缴费应兼顾公平和效率，一方面，企业年金应该尽量覆盖全体职工并起到一定的激励作用：但另一方面，又要注意公平原则，不要将差距拉得过于悬殊，打击员工的积极性。17、我国的基本社会保险包括“五险一金”，下列选项中属于“五险”的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。三、案例分析(本题共7题，每题1.0分，共7分。)陈先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。陈先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元(注：这笔钱在每年年初拿出)，减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设陈先生在退休前后的投资收益率均为5％。根据以上材料回答问题。18、陈先生在50岁时需准备()元退休基金才能实现自己的生活目标。A、1716104B、1821450C、1998419D、2421161标准答案：D知识点解析：根据题意，N=30，I／YR=5，PMT=150000(设成先付年金)，利用财务计算器可得PV≈2421161(元)，即陈先生需要近2421161元才能实现其生活目标。19、陈先生40岁时的50万元的存款在退休后会变成()元。A、339310B、165144C、628894D、814447标准答案：D知识点解析：根据题意，N=10，I／YR=5，PV=﹣500000，利用财务计算器可得FV=814447(元)。即陈先生40岁时的50万元的存款在退休后会变成814447元。20、陈先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成()元。A、339310B、931694C、265913D、59594标准答案：B知识点解析：根据题意，P／YR=12，N=10×12=120，I／YR=5，PMT=﹣6000，利用财务计算器可得：FV≈931694(元)，即陈先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成931694元。21、根据上面的准备方法，陈先生的退休资金的缺口为()元。A、339310B、165144C、352199D、675020标准答案：D知识点解析：根据上面的准备方法，陈先生的退休资金的缺口：2421161﹣814447﹣931694=675020(元)。电科集团是一家发展迅速的科技企业，为了增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板陈总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。根据以上材料回答问题。22、理财师给陈总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括()。A、开创了中国式养老金信托制度B、企业自愿C、国家直接干预D、企业缴费或企业与职工共同缴费标准答案：C知识点解析：企业年金是指在政府强制实施的公共养老金和国家养老金之外，企业在国家政策指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业员工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。其特点有：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。23、理财师向陈总解释，在我国企业年金缴费由()来负担。A、企业B、政府和企业C、政府和个人D、企业和个人标准答案：D知识点解析：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工,工资总额的1／6。24、根据国家规定，我国企业年金的领取时间为()。A、65岁B、45岁C、国家统一规定的法定退休年龄D、企业自主决定标准答案：C知识点解析：根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。四、判断题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)25、在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，男性的退休养老金需求高于女性，退休规划也应该更早制定。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。26、退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，家庭存款仍然是退休收入的主要来源。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。27、薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析28、购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷第3套一、单项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)1、()是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A、投资规划B、退休养老规划C、风险管理规划D、银行储蓄存款规划标准答案：B知识点解析：老年退休是每个人都需要去面对的人生过程，退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。2、老王计划在60岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到85岁时每个月月初都能拿到3000元的生活费，如果他的收益率能够达到4％，则他需要在退休的时候储备()元的退休基金。A、480065．57B、497615．79C、570251．97D、535687．45标准答案：C知识点解析：在退休的时候储备的退休基金额度：3000×(P／A，4％／12，300)×(1+4％÷12)=570251．97(元)。3、在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加()岁为准。A、3～5B、3～7C、6～8D、5～10标准答案：D知识点解析：为了防止养老金筹备不足的问题，在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加5～10岁为准。4、以下说法不正确的是()。A、在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通货膨胀率等诸多因素的影响，很难准确估算B、退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据C、估算社会养老金收入最主要的困难在企业年金、家庭存款方面等个体差异较大D、从国际经验来看，养老金替代率大于70％，即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60％～70％，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50％，则生活水平会较之前有大幅下降标准答案：C知识点解析：估算社会养老金收入最主要的困难在于社会养老制度的不断变化与调整。5、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准以()为基数，缴费每满1年发给1％。A、当地上年度在岗职工月平均工资B、当地上年度在岗职工月平均工资的20％C、本人指数化月平均缴费工资的平均值D、当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值标准答案：D知识点解析：新人基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％。故本题答案为D。6、养老金支付是指向符合资格要求的受益人支付养老金。基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和()共同决定。A、养老金替代率B、本人退休年龄C、城镇人口平均预期寿命D、本人指数化月平均缴费工资标准答案：D知识点解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为系数。7、个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括()。A、城镇人口平均预期寿命B、社会平均工资C、利息D、本人退休年龄标准答案：B知识点解析：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定，因此B项不正确。8、基本养老金支付水平的影响因素是()。(1)本人指数化月平均缴费工资(2)家庭需要赡养的人数(3)当地上年度职工月平均工资(4)个人账户积累(5)企业年金的给付水平A、(3)(4)(5)B、(1)(3)(4)C、(1)(2)(3)D、(1)(2)(3)(4)(5)标准答案：B知识点解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。二、多项选择题(本题共5题，每题1.0分，共5分。)9、在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休规划应该比男性更早制定，其原因有()。标准答案：A,C,D知识点解析：在制定退休规划方面，性别是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，应该更早制定。造成这一现状的主要原因是：①女性平均寿命高于男性；②女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距，这种差距会影响到退休后相关收入的获得；③女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。10、在进行退休规划安排时，要考虑多方面的影响因素。下列属于退休规划需要考虑的因素的有()。标准答案：A,B,C,D,E知识点解析：理财师在进行退休规划安排时，需要充分考虑七方面的因素：退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。11、所谓退休规划，即通过提供财务分析、财务规划、投资管理等一系列专业化服务，为客户实现退休无忧安排，维持自尊、自立、保持水准的退休生活。制定退休规划应该包括的步骤有()。标准答案：A,B,C,D,E知识点解析：一般来说，制定退休规划包括确定退休目标、计算资金需求和退休收入、计算资金缺口、制定退休规划、退休规划的执行和跟踪五个方面。其中，确定退休目标即客户要决定退休的年龄、退休后的生活方式和水平；计算资金需求和退休收入要以当前消费水平为参照指标，综合考虑未来维持一定生活品质所需要的资金适当调整资金需求：计算资金缺口，退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口；制定退休规划，即确定投资工具、投资方式的选择，根据资金缺口选择适当的投资工具和投资方式；退休规划的执行和跟踪即按照退休规划进行执行，并按照一定时间周期跟踪退休规划的执行情况，以适应各种因素的变化。12、退休养老的总供给包括()。标准答案：A,B知识点解析：FV退休前积累来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值：PV退休后既定养老金来自退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值，这两部分加起来即退休养老的总供给。13、与养老金的资金筹集相比，企业年金的资金来源比较少，一般是由()组成。标准答案：A,B,C知识点解析：企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。三、案例分析(本题共4题，每题1.0分，共4分。)老李今年52岁，某公司主管，月税后收入8000元，离异，与儿子小李共同生活，小李现为某公司行政人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老李目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元,，假设老李预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。根据以上材料回答问题。14、老李退休时的退休基金缺口为()元。A、157045B、167909C、613527D、296956标准答案：B知识点解析：老李退休后的基金总需求：PMT=5000，N=300，I／Y=3／12，FV=0，PV=﹣1054382．27；储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，I／Y=5，PV=600000，FV=﹣886473．27。则老王的退休基金缺口为：1054382．27﹣886473．27=167909(元)。15、为了弥补资金缺口，老李每月工资最多能够消费的金额为()元。A、5847B、7289C、6574D、6852标准答案：C知识点解析：PV=0，N=96，I／Y=5／12，FV=167909，PMT=﹣1426．09。则为了弥补资金缺口，老李每月的工资最多能消费：8000﹣1426=6574(元)。16、老李打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小李目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期，6％的贷款利率，贷款两成，则老李需要为儿子支付()元的首付款。A、1460855B、873484C、1461050D、931240标准答案：D知识点解析：FV=0，N=300，I／Y=6／12，PMT=3000+2=1500，PV=﹣232810。则老李需要为儿子支付的首付款为：232810×80％÷20％=931240(元)。17、考虑到为儿子买房子需要支付上述金额。老李决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小李支付房款，则此时，老李的退休金缺口为()元。A、613781B、676987C、611145D、674351标准答案：C知识点解析：30万元储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，I／Y=5，PV=300000，FV=﹣443236．63。则老李的退休金缺口为：1054382．27﹣443236．63=611145(元)。四、判断题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)18、患病率高、病程长、医疗费高等因素。将导致退休后的医疗需求费用随年龄增加而显著增加。更长久的退休生活以及昂贵的个人医疗负担，需要居民在退休前更好的规划和更多的财富积累。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析19、退休后收入通常由两部分组成：个人在工作期间积累资产的投资收入、政府计划(以社会基本养老保障制度为主)。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：退休后收入通常由三部分组成：个人在工作期间积累资产的投资收入、政府计划(以社会基本养老保障制度为主)和雇主计划(以企业年金为代表)。20、从国际经验来看，养老金替代率大于60％，即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60％～70％，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于60％，则生活水平会较之前有大幅下降。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：从国际经验来看，养老金替代率大于70％，即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60％～70％，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50％，则生活水平会较之前有大幅下降。21、广义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)1、退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。确定退休目标需要客户决定()。A、退休金数量、退休年龄B、退休年龄、退休后的生活方式和水平C、退休后消费支出结构、退休年龄D、退休后收入来源、退休后生活质量要求标准答案：B知识点解析：确定退休目标需要客户决定退休的年龄、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培养的个人兴趣爱好、活动等。2、下列不属于退休养老金的主要投资方式的是()。A、银行存款B、债券C、基金D、现金标准答案：D知识点解析：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。有较大风险承受能力的人可以适当考虑将部分资金投资于股票、股票基金等风险收益相对较高的产品。适合养老理财的常用工具还有：银行存款、银行理财产品、债券、基金、贵金属、商业养老保险、信托、房产等。3、在我国，职工可以领取企业年金的年龄()。A、按照国家规定为55岁B、按照国家规定为60岁C、参照国家统一规定的法定退休年龄D、由企业自主决定标准答案：C知识点解析：根据《企业年金试行办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金。按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。4、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准以()为基数，缴费每满1年发给1％。A、当地上年度在岗职工月平均工资B、当地上年度在岗职工月平均工资的20％C、本人指数化月平均缴费工资的平均值D、当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值标准答案：D知识点解析：新人基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％。二、多项选择题(本题共4题，每题1.0分，共4分。)5、退休养老规划的重要性主要体现在()。标准答案：A,B,C,D,E知识点解析：暂无解析6、下列属于退休规划需要考虑的因素的是()。标准答案：A,B,C,D,E知识点解析：理财师在进行退休规划安排时，需要充分考虑七方面的因素：退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。7、一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括()。标准答案：A,B,C,E知识点解析：客户对退休后生活乐观估计的原因包括：①认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活；②认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用；③认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本；④未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧；⑤性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活的品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟还是很久远的事。8、下列关于基本养老保险金的资金筹集的说法，不正确的是()。标准答案：A,C,E知识点解析：A项，企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴；C项，企业缴费比例部分每个省、市、自治区之间不尽相同，一般在20％左右；E项，员工个人缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300％，最低为统筹地职工上年度月平均工资的60％。三、案例分析(本题共18题，每题1.0分，共18分。)马先生今年40岁，打算60岁退休，预计他可以活到85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要15万元(岁初从退休基金中提取)。马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金(40岁初)，并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。根据以上材料回答问题。9、马先生退休后余年为()年。A、24B、25C、26D、27标准答案：B知识点解析：根据题意，马先生打算60岁退休，预计可以活到85岁，故其退休后余年为25年。10、马先生在60岁的时候需要准备()元退休金才能实现他的养老目标。A、560441B、1278336C、1355036D、1917503标准答案：D知识点解析：根据题意，N=25，I／YR=6，PMT=一150000，利用财务计算器可得PV≈1917503(元)(设成先付年金)，即马先生要想60岁顺利退休必须要有1917503元的资金作为养老的保障。11、马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金(40岁初)，到60岁的时候这笔储蓄会变成()元。A、840662B、1255036C、1355036D、1555036标准答案：A知识点解析：根据题意，N=20，I／YR=9，PV=一150000，利用财务计算器可得FV≈840662(元)，即马先生用15万元的启动资金作为投资到他60岁退休时能够获得840662元的资金储备。12、由于马先生有15万元储蓄作为退休基金的启动资金，不考虑退休基金的其他来源，那么马先生在60岁时退休基金的缺口是()元。A、755036B、855036C、960441D、1076841标准答案：D知识点解析：退休基金的缺口=1917503—840662=1076841(元)。13、马先生每年还应投入()元资金才能弥补退休基金的缺口。A、1055036B、125536C、21048D、294595标准答案：C知识点解析：为弥补退休基金的缺口，马先生每年投入资金的终值应为1076841元，则N=20，I／YR=9，FV=1076841，利用财务计算器可得，PMT≈一21048(元)。所以，马先生每年年末还应投入21048元，才能填补退休基金缺口，进而实现自己的退休目标。14、若马先生将15万元的启动资金用于应付某项突发事件，则马先生需要修改自己的退休规划。若假设马先生希望保持退休后的生活水平，那么马先生需要增加每年对退休基金的投入额，新的每年的投入额是()元。A、10506B、12554C、37480D、39459标准答案：C知识点解析：根据题意，N=20，I／YR=9，FV≈1917503，利用财务计算器可得，PMT≈一37480(元)，即马先生每年要投入37480元才能保证马先生60岁时顺利退休，否则就会降低他退休后的生活水平。石先生今年48岁，每月税后工资为4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资为3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的教育基金，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5％，如果石先生的基金投资收益率为4％。二人的存款年收益率为2．5％，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3％，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年3％。根据以上材料回答问题。15、如果小石从读大学开始，石先生将教育和生活的费用全部准备好，此后小石完全独立，则石先生需要为小石在今年准备()元的教育金。A、55125B、84872C、139997D、129435标准答案：D知识点解析：两年后所需的学费和生活费=5×(1+5％)2+8×(1+3％)2=14(万元)；以4％的基金投资收益率为折现率，则今年应准备14／(1+4％)2=12．9435(万元)。16、如果石先生将小石教育基金中节余的资金取出，另外开立账户，并将其目前的存款一并转入该账户，配置基金及收益率保持不变，则相对原来计划的20万元存款，在他退休时可以多得到()元的退休金。A、84154B、51218C、353132D、320206标准答案：A知识点解析：教育基金结余为：150000—129435=20565(元)，并入新账户总存款额：200000+20565=220565(元)，到退休时新账户存款终值=220565×(1+4％)12=353132(元)，新账户与原存款账户到退休时的终值差额为：353132—200000×(1+2．5％)12=84154(元)。17、石先生退休时，他和高女士每月的生活费应为()元才能保证生活水平没有发生变化。A、3000B、4277C、4803D、4032标准答案：B知识点解析：石先生到退休还有12年，考虑每年的通货膨胀率为3％，则石先生退休时每月生活费=3000×(1+3％)12=4277(元)。18、石先生和高女士退休后共需要()元的退休生活费。(石先生去世后，高女士一人的生活费为二人时的一半)A、990000B、900000C、1411410D、1283100标准答案：C知识点解析：预期寿命为85岁时，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活5年，基于上题答案，石先生和高女士退休后共需生活费=4277×12×25+4277÷2×12×5=1411410(元)。19、石先生夫妇的退休金缺口为()元。A、1058278B、1091204C、929968D、962894标准答案：A知识点解析：石先生夫妇的退休金缺口=1411410—353132=1058278(元)。2016年10月，吴先生年满60岁，从某国企退休。吴先生拥有35年的工龄，退休前每月收入为6000元，当地社会平均收入为2000元，退休时国家基本养老金个人账户积累总额54000元，过渡性养老金政策为工龄×5元。吴先生参加了企业养老金计划，供款15年，个人供款是个人当期收入的5％，企业实行对等缴费，理财投资回报率为4％。吴先生退休后第一年生活成本5万元，退休后预期寿命为18年。根据以上材料回答问题。20、吴先生每月可以从国家基本养老保险制度领取基础养老金()元。A、400B、600C、800D、500标准答案：A知识点解析：基础养老金支付的月标准为地方[省、自治区、直辖市或地(市)]上年度职工月平均工资的20％。吴先生每月领取的基础养老金为2000×20％=400(元)。21、吴先生个人账户月养老金为()元。A、400B、450C、600D、800标准答案：B知识点解析：个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以120，即1／120。吴先生个人账户的月养老金为54000÷120=450(元)。22、吴先生每月的过渡性养老金为()元。A、200B、185C、180D、175标准答案：D知识点解析：吴先生2016年10月退休，拥有35年的工龄，是“中人”，其过渡性养老金为35×5=175(元)。23、吴先生可以从国家基本养老保险计划领取月基本养老金()元。A、790B、890C、1025D、1090标准答案：C知识点解析：每月基本养老金=400+450+175=1025(元)。24、吴先生的基本养老金替代率是()。(相比退休前当期收入)A、12．94％B、14．55％C、15．77％D、17．08％标准答案：D知识点解析：养老金替代率=基本养老金÷退休前月收入，所以，吴先生的基本养老金替代率为1025÷6000=0．1708，即17．08％。25、吴先生的企业年金积累大约是()元。(按吴先生的企业年金供款额一直不变计算)A、147654B、149940C、154626D、159924标准答案：A知识点解析：吴先生供款当期收入的5％，企业实行对等缴费，那么每月投入共计=6000×5％×2=600(元)。P／Y=12，N=180，PMT=一600，I／Y=4％，END，CPTFV=147654。26、假设从企业年金积累额中每年支付1万元用于弥补养老金赤字，请问吴先生的年既定养老金总额是()元。A、19480B、20680C、22300D、23080标准答案：C知识点解析：年既定养老金=1025×12+10000=22300(元)。银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷第5套一、单项选择题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)1、一般而言，被称为退休后生活的第一道防线的是()。A、企业的年金收入B、国家的社会养老保险C、个人储备的退休养老基金D、房产变现收入标准答案：B知识点解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。第一道“防线”应当是国家的社会保险制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务人员的退休金。第二道“防线”应当是企业年金收入。第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入。第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道“防线”应当是房产变现收入。2、退休者抵御通货膨胀的办法，就是维持一个持续_______的_________收入。()A、上升；实际B、上升；名义C、下降；实际D、下降；名义标准答案：B知识点解析：抵御通货膨胀的办法，就是维持一个持续上升的名义收入，这一点仅仅通过银行存款等方式很难实现。因此退休者需要提前规划，获得高于通胀率的投资收益率，以防养老金受通胀影响不断被贬值。3、今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6％，通胀率为3％。如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为()元。A、495065B、496715C、661865D、568357标准答案：C知识点解析：实际收益率=(1+名义收益率)／(1+通货膨胀率)一1=(1+6％)／(1+3％)一1=2．91％，到60岁退休时年生活开销：100000×(1+3％)10=134400(元)。客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=－13．44，i=2．91％，n=10，期初年金)=1185300(元)。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=1185300，n=10，i=6％，PMT=0)=661865(元)，即预期寿命为70岁时，王先生需要筹集661865元养老金。4、下列哪一项不属于客户退休后的收入?()A、企业年金B、正常工作收入C、社会保障D、商业保险标准答案：B知识点解析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。5、在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加()岁为准。A、3～5B、5～7C、6～8D、5～10标准答案：D知识点解析：为了防止养老金筹备不足的问题，在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加5～10岁为准。6、出境定居人员的企业年金个人账户资金()。A、不能领取B、可根据本人要求一次性支付给本人C、不能领取，只能等退休后领取D、可根据本人要求分期支付给本人标准答案：B知识点解析：根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：①职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；②职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金；③出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。7、下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是()。A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值标准答案：D知识点解析：养老金总供给由两部分组成，除了退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值之外，还包括退休前积累的来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值，即退休养老基金缺口=PV退休需求一(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)。二、多项选择题(本题共5题，每题1.0分，共5分。)8、企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含()几个方面。标准答案：A,B,C,D,E知识点解析：企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中，企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。9、一般来说，女性的退休规划应该比男性更早制定，其原因有()。标准答案：A,C,D知识点解析：一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。造成这一现状的原因主要有三点：①女性平均寿命高于男性；②女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距，这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得；③女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。10、退休养老需要的费用受到()影响。标准答案：A,B,C,D,E知识点解析：在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，很难准确估算。11、与社会养老保险相比，商业养老保险的特征有()。标准答案：A,B,D,E知识点解析：商业养老保险是社会养老保险的有益补充，品种较多，缴费水平比社会养老保险高，相应保障水平也高。风险收益水平较低，流动性一般，退保成本较高。12、下列关于国家住房公积金的说法，正确的是()。标准答案：A,C,E知识点解析：B项，购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；D项，住房公积金实行“存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保"的原则。三、案例分析(本题共15题，每题1.0分，共15分。)杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该跨国公司为外企，杨女士认为在外企工作有很多不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑是否从现在开始规划自己的退休养老生活比较好。根据以上材料回答问题。13、理财师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士25岁，如果她在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12％，并且在31岁到65岁之间不进行额外投资，则从25岁到30岁6年之间的投资额在65岁时(岁末)可以增值到()元。A、1071199B、1124000C、1263872D、1186101标准答案：A知识点解析：根据题意，在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12％，则N=6，I／YR=12，PMT=一2500，利用财务计算器可得FV≈20288(元)。在31岁到65岁之间不进行额外投资，由N=35，I／YR=12，PV=一20288，利用财务计算器可得65岁岁末的时候投资额可以增值到FV≈1071199(元)。14、接上题，如果杨女士在31岁到65岁之间每年拿出2500元用于投资，同样假设投资收益率为12％，则从31岁到65岁(岁末)35年间的投资在65岁(岁末)可以增值到()元。A、984561B、1079159C、1135671D、1200541标准答案：B知识点解析：根据题意，N=35，I／YR=12，PMT=一2500，利用财务计算器可得FV≈1079159(元)，即从31岁到65岁(岁末)35年间的投资在65岁(岁末)时可以增值到1079159元。上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用)。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。根据以上材料回答问题。15、上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为()万元。A、223B、234C、200D、216标准答案：C知识点解析：由于上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同(均为4％)，并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8×25=200(万元)。16、目前，上官夫妇手中的20万元资金若以6％的速度增长，20年后即夫妇55岁的时候会增长为()元。A、55439B、54234C、644427D、641427标准答案：D知识点解析：使用理财计算器的计算过程为：PV=200000，I／Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。17、可以进一步分析，要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备()元的资金，才能满足退休后的生活需要(忽略退休后的收入部分)。A、1422986B、1158573C、1358573D、1229268标准答案：C知识点解析：退休时养老金缺口=2000000—641427=1358573(元)。18、为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末“定期定投"的方法，则每年年末约需投入()元。A、54247B、36932C、52474D、64932标准答案：B知识点解析：使用理财计算器计算：PV=0，I／Y=6，N=20，FV=1358573，CPTPMT=一36932。19、接上题，若上官夫妇每年的节余没有这么多，二人决定将退休年龄推迟5年，原80000元的年生活费用按照年4％的上涨率上涨，这笔资金5年后会增长为()元。A、104555B、84353C、97332D、79754标准答案：C知识点解析：使用理财计算器计算：PV=80000，I／Y=4，N=5，PMT=0，CPTFV=97332。20、接上题，由于推迟了退休年龄，上官夫妇退休基金共需约()元。A、2087600B、2068700C、1946640D、2806700标准答案：C知识点解析：上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则此时的退休基金共需约为=97332×20=1946640(元)。21、上官夫妇35岁初的20万元基金到60岁初约增值()元。(投资25年，投资收益率6％)A、492187B、579678C、858374D、69905标准答案：C知识点解析：使用理财计算器计算：PV=200000，I／Y=6，N=25，PMT=0，CPTFV=858374。22、根据上两小题的计算结果，上官夫妇退休后的基金缺口约为()元。(不考虑退休后的收入情况)A、724889B、865433C、954634D、1088266标准答案：D知识点解析：推迟退休时间后的养老金缺口=1946640—858374=1088266(元)。23、如果采取退休前每年末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6％，为弥补退休基金缺口，每年年末还需投入约()元。A、13011B、22121C、15896D、19836标准答案：D知识点解析：使用理财计算器计算：PV=0，I／Y=6，N=25，FV=1088266，CPTPMT=19836。24、如果通过定期投资来弥补退休金缺口，以()为主的投资组合最适合。A、稳健投资风格的基金B、货币市场基金C、股票D、期货标准答案：A知识点解析：为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”(即类似年金、固定时期、固定额度的投入)的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财师进行咨询。根据以上材料回答问题。25、王先生常听人说单位为职工缴纳了保险金，并且每次发工资时工资条上还列出了扣除包括养老保险在内的各种费用，但他却不清楚，养老保险费是谁缴纳的。理财师告诉他，实际上社会养老保险的主要缴付人是()。A、个人B、中央财政C、企业和个人D、企业标准答案：C知识点解析：我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。26、王先生除了关心养老保险的缴费问题外，还关心自己将来如何领取养老金。理财师解释：我国现在基本养老金的计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式，其中在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施后参加工作的参保人员属于()。A、新人B、老人C、中人D、少人标准答案：A知识点解析：暂无解析27、王先生的父亲王老先生于1995年退休，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)，王老先生属于()。A、