江西某公司某年度财务报告分析

江西铜业股份有限公司财务报表附注2008年12月31日人民币元江西铜业XX6003622008年年度报告

目录TOC\o"1-1"\h\z一、重要提示 页4. 营业收入及成本2008年度2007年度主营业务收入46,550,843,53337,917,215,890其他业务收入197,695,699148,345,84346,748,539,23238,065,561,733主营业务收入列示如下：2008年度2007年度产品类别阴极铜21,295,904,31116,098,883,718铜杆线17,291,427,52116,872,891,561黄金3,238,631,5002,249,433,547白银1,280,334,0241,118,956,879化学产品2,750,387,310815,027,910其它694,158,867762,022,27546,550,843,53337,917,215,890销售地域中国大陆45,719,640,36036,786,810,045香港825,925,927856,226,612新西兰3,712,297-台湾-192,190,596澳大利亚-21,349,144泰国-17,246,913其他1,564,94943,392,58046,550,843,53337,917,215,890

营业成本列示如下：2008年度2007年度国内销售成本40,945,060,22431,734,546,597出口销售成本747,619,514966,167,39741,692,679,73832,700,713,994前五名客户收入总额合计6,265,095,72512,720,404,325占全部主营业务收入的比例13.46%33.55%5.投资(损失)/收益2008年度2007年度不符合套期会计的商品期货合约平仓(损失)/收益(681,602,758)21,009,850按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额(22,144,860)12,075,496按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利33,714,80036,076,646清算子公司收益84,448-(669,948,370)69,161,992

八、 关联方关系及其交易关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：1)本公司的母公司；2)本公司的子公司；3)与本公司受同一母公司控制的其他企业；4)对本公司实施共同控制的投资方；5)对本公司施加重大影响的投资方；6)本集团的合营企业；7)本集团的联营企业；8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；9)本公司的关键管理管控人员或母公司关键管理管控人员，以及与其关系密切的家庭成员；10)本公司的主要投资者个人、关键管理管控人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。母公司和子公司母公司名称注册地业务性质对本公司持股比例对本公司表决权比例注册资本江铜集团江西省贵溪市有色金属矿、非金属矿、有色金属冶炼、压延加工产品42.41%42.41%人民币2,656,150,000元 本公司的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。其他关联方关联方名称关联方关系江铜集团之控股子公司同受母公司控制的公司江铜清远联营企业本集团与关联方的主要交易除其他附注中提及的从江铜集团收购资产及业务及江铜集团为本公司提供担保外，本公司与关联方有如下重大关联交易：

八、 关联方关系及其交易(续)本集团与关联方的主要交易(续)与江铜集团及其控股子公司的主要关联交易2008年度2007年度（重列附注十一)销售产品及副产品：销售铜丝494,017,669483,959,154销售铜杆铜线及铜铸坯料133,792,706153,949,214销售副产品13,869,2501,458,863销售辅助工业产品7,352,2505,595,325销售硫酸5,207,892-销售海绵铜-1,408,619销售硫酸铜-287,179购入原料及辅料：购入粗铜424,955,21980,232,790购入辅助工业产品126,935,834116,864,999购入电铜31,659,56937,561,523购入铜线6,484,8915,458,072购入铜铸坯料1,777,2132,836,856购入粗硫酸铜-2,776,284本集团对关联方的销售及采购价格由双方参照市场价商谈及确定。与江铜集团及其控股子公司的其他关联交易提供关联服务：提供贷款643,988,074227,854,624提供贷款之利息收入33,721,75710,951,541提供来料加工服务29,140,70337,443,638提供修理及维护服务9,777,07510,476,019传送电力5,048,0123,115,509提供运输服务3,307,3025,836,431提供水力234,572189,440提供汽19,25221,000提供货运代理服务5,163376,922

八、 关联方关系及其交易(续)4． 本集团与关联方的主要交易(续)与江铜集团及其控股子公司的其他关联交易(续)2008年度2007年度（重列附注十一)接受关联服务：支付养老保险费131,198,76982,199,465接受建设服务34,568,8239,236,664接受修理及维护服务24,320,1107,809,510接受商品期货合约经纪代理服务22,915,23918,805,411土地使用权租金费用15,762,71415,000,000支付关键管理管控人员薪酬6,906,5008,811,000使用公共设施租金费用1,660,3271,762,809接受存款之利息支出5,117,7111,791,597接受运输服务903,246108,915接受工业用电279,033282,809接受加工服务-54,264接受其他支援服务-62,898其他管理管控费用4,455,0676,107,514接受社会福利及支援服务其中包括：－福利及医疗服务72,597,97358,556,501－驻外办事处3,000,0003,714,380－技术教育服务2,400,0003,329,340－中小学教育-2,547,030与江铜清远的主要关联交易2008年度2007年度（重列附注十一)购入原料及辅料：购入粗铜1,623,445,1311,383,243,103于2008年度，向关联方销售商品及提供服务金额占本集团全部销售商品及提供服务金额的1.36%（2007年度：1.65%）。向关联方购买商品及接受服务金额占本集团全部购买商品及接受服务金额的5.39%（2007年度：5.10%）。

八、 关联方关系及其交易(续)重大关联方应收应付款项余额2008年12月31日2007年12月31日（重列附注十一)应收账款江铜集团1,345,3591,838,637江铜集团之控股子公司62,020,05298,840,64363,365,411100,679,280应收票据江铜集团之控股子公司-1,590,000其他应收款江铜集团-571,643,977江铜集团之控股子公司-期货保证金439,090,081268,950,017-其他1,203,06023,293,240440,293,141863,887,234应收利息江铜集团6,848-江铜集团之控股子公司542,230449,740549,078449,740预付款项江铜集团615,712716,652江铜集团之控股子公司2,625,0539,979,883江铜清远9,500,000-12,740,76510,696,535其他流动资产江铜集团之控股子公司262,557,135223,854,624一年内到期的非流动资产江铜集团之控股子公司3,000,000-其他非流动资产江铜集团之控股子公司1,000,0004,000,000

八、 关联方关系及其交易(续)5. 重大关联方应收应付款项余额(续)2008年12月31日2007年12月31日（重列附注十一)应付账款江铜集团3,916,005684,157江铜集团之控股子公司35,246,01925,135,730江铜清远-27,222,39639,162,02453,042,283预收款项江铜集团之控股子公司3,652,2649,740,148其他应付款江铜集团(a)541,421,052-江铜集团之控股子公司64,378,78334,663,513605,799,83534,663,513应付利息江铜集团643,004-江铜集团之控股子公司93,454-736,458-其他流动负债江铜集团842,621,45886,382,834—短期存款江铜集团之控股子公司127,715,878108,005,062970,337,336194,387,896一年内到期的非流动负债江铜集团1,870,0001,870,000长期应付款江铜集团16,109,05218,149,770本集团应收及应付关联方款项系上述关联方交易及资金垫付往来产生，除i)财务公司对关联方发放贷款产生的其他流动资产、一年内到期的非流动资产与其他非流动资产（参见附注六、7与15）；ii)财务公司从关联方吸收存款产生的其他流动负债（参见附注六、27）；以及iii)江铜集团长期应付款(参见附注六、30)外，不计利息、无抵押、且无固定还款期。（a）该余额主要系由于2008年度本公司向江铜集团收购采矿权。收购对价为人民币521,309,300元，于2008年12月31日，该款项尚未支付。该对价与江铜集团向政府部门支付的采矿权出让金相同。

九、 承诺事项(i) 租赁承诺于资产负债表日，已签订的不可撤销经营租赁合同合约在以后会计年度需支付的最低租赁付款额如下：2008年12月31日2007年12月31日（重列附注十一)1年以内(含1年)22,909,79316,781,1561年至2年(含2年)18,529,04316,884,1582年至3年(含3年)18,199,26616,780,8203年以上315,798,084349,490,880375,436,186399,937,014(ii) 资本承诺2008年12月31日2007年12月31日（重列附注十一)已被董事会批准但未签约的设备工程采购-11,432,511已签约但未拨备设备工程和探矿权采购178,594,962483,260,313对联营公司投资(注1)2,192,677,226-对可供出售金融资产的投资(注2)82,600,000-2,453,872,188494,692,824 注1本公司与中国冶金科工集团公司（“中冶集团”）于2008年9月在阿富汗合资成立了中冶江铜，在引进其他独立投资者之前，本公司与中冶集团的初始持股比例分别为25%与75%。中冶江铜的主要经营活动主要是在阿富汗艾娜克铜矿中部矿区及西部矿区进行矿产勘探及矿石开采。中冶江铜初始总投资额为美元4,390,835,000元，将通过股东出资和银行借款等融资方式解决，其中股东出资和相关项目融资的比例分别为30%和70%。股东出资部分将由本公司和中冶集团按比例共同筹集。本公司无须对该相关项目融资承担任何形式的担保，赔偿和资本承诺。九、 承诺事项(ii) 资本承诺（续）注22008年9月24日，本公司与江西城开投资有限公司签订转让协议，由江西城开投资有限公司以每股人民币2.95元的价格向本公司转让所持有的4,000万股的南昌商业银行的股份及相关权益，转让价格共计人民币11,800万元。截止2008年12月31日，江铜股份已经预付投资款计人民币3,540万元，其余款项共计人民币8,260万元将在2009年度办理完有关股份转让变更登记手续后全部支付。十、金融工具及其风险本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、分离交易的可转换债券、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款及票据、其他应收款、应付账款及票据、其他应付款等。本集团亦开展衍生交易，主要包括阴极铜商品期货合约，目的在于管理管控本集团部分预期交易的价格变动风险。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险、及市场风险。1. 金融工具分类资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：金融资产2008年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金-4,140,323,761-4,140,323,761应收票据-2,620,065,831-2,620,065,831应收账款-1,356,339,486-1,356,339,486应收利息-1,386,178-1,386,178其他应收款-1,386,254,229-1,386,254,229其他流动资产312,455,294262,557,135-575,012,429可供出售金融资产--327,400,000327,400,000一年内到期非流动资产-3,000,000-3,000,000其他非流动资产-1,000,000-1,000,000312,455,2949,770,926,620327,400,00010,410,781,914

金融负债2008年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付票据-86,217,57386,217,573应付账款-1,328,422,0111,328,422,011短期借款-2,962,621,1732,962,621,173应付利息-8,058,2868,058,286应付职工薪酬-236,128,931236,128,931其他应付款-1,051,825,6801,051,825,680一年内到期的非流动负债-385,226,056385,226,056其他流动负债359,309,133970,337,3361,329,646,469长期借款-147,250,000147,250,000应付债券-4,747,884,2134,747,884,213长期应付款-16,109,05216,109,052359,309,13311,940,080,31112,299,389,444金融资产2007年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产合计货币资金-3,194,256,651-3,194,256,651应收票据-3,406,362,690-3,406,362,690应收账款-1,952,252,000-1,952,252,000应收利息-1,286,840-1,286,840其他应收款-1,074,077,680-1,074,077,680其他流动资产54,703,559223,854,624-278,558,183可供出售金融资产--290,000,000290,000,000其他非流动资产-4,000,000-4,000,00054,703,5599,856,090,485290,000,00010,200,794,044

金融负债2007年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计应付票据-249,921,676249,921,676应付账款-1,931,135,5801,931,135,580短期借款-9,098,425,1899,098,425,189应付职工薪酬-270,850,440270,850,440应付利息-49,364,37949,364,379其他应付款-406,782,981406,782,981一年内到期的非流动负债-524,433,261524,433,261其他流动负债-476,801,767476,801,767长期借款-810,802,920810,802,920长期应付款-28,094,21128,094,211-13,846,612,40413,846,612,4042. 信用风险信用风险，是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险。集团仅与信誉良好、值得信赖的第三方交易。应收账款余额受持续监控，集团对坏账的风险敞口不重大。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本集团于2008年12月31日的应收账款中仅有35.82%的应收账款是应收五大客户的款项，本集团并未面临重大信用集中风险。于12月31日，本集团认为没有发生减值的应收账款的期限分析如下：2008年12月31日应收账款未逾期未减值812,321,882已逾期未减值1年以内483,173,4631至2年36,974,2002至3年183,3183年以上-合计1,332,652,8632007年12月31日（重列附注十一)应收账款未逾期未减值1,300,584,812已逾期未减值1年以内646,921,5291至2年3,598,0082至3年800,2033年以上-合计1,951,904,5523. 流动风险流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团采用循环流动性相关计划工具管理管控资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款、债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡并确保流动资金的灵活性。 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同合约现金流量所作的到期期限分析： 金融资产 2008年12月31日少于1年1年至5年合计货币资金4,140,323,761-4,140,323,761应收票据2,620,065,831-2,620,065,831应收账款1,533,138,438-1,533,138,438其他应收款1,412,410,273-1,412,410,273应收利息1,386,178-1,386,178其他流动资产575,012,429-575,012,429一年内到期的非流动资产3,000,000-3,000,000可供出售金融资产-333,010,000333,010,000其他非流动资产-1,000,0001,000,00010,285,336,910334,010,00010,619,346,9102007年12月31日少于1年1年至5年合计货币资金3,194,256,651-3,194,256,651应收票据3,406,362,690-3,406,362,690应收账款2,089,748,130-2,089,748,130其他应收款1,104,744,364-1,104,744,364应收利息1,286,840-1,286,840其他流动资产278,558,183-278,558,183可供出售金融资产-295,610,000295,610,000其他非流动资产-4,000,0004,000,00010,074,956,858299,610,00010,374,566,858 金融负债2008年12月31日少于1年1年至5年5年以上合计长期借款354,058,920128,000,00019,250,000501,308,920短期借款2,962,621,173--2,962,621,173应付票据86,217,573--86,217,573应付账款1,328,422,011--1,328,422,011应付职工薪酬236,128,931--236,128,931应付利息76,058,286272,000,000204,000,000552,058,286其他应付款1,051,825,680--1,051,825,680其他流动负债1,329,646,469--1,329,646,469长期应付款31,870,0007,480,00026,271,00065,621,000应付债券--6,800,000,0006,800,000,0007,456,849,043407,480,0007,049,521,00014,913,850,0432007年12月31日少于1年1年至5年5年以上合计长期借款504,046,000791,552,92019,250,0001,314,848,920短期借款9,098,425,189--9,098,425,189应付票据249,921,676--249,921,676应付账款1,931,135,580--1,931,135,580应付职工薪酬270,850,440--270,850,440应付利息49,364,379--49,364,379应付股利3,621,217--3,621,217其他应付款406,782,981--406,782,981其他流动负债476,801,767--476,801,767长期应付款21,870,00017,480,00028,141,00067,491,00013,012,819,229809,032,92047,391,00013,869,243,149

4. 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如商品价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理管控利息成本。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响。基点变动利润总额增加/(减少)2008年12月31日人民币千元人民币+50(17,320)3人民币-20069,279基点变动利润总额增加/(减少)2007年12月31日人民币千元人民币+50(52,066)人民币-200208,265外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的外币银行借款及其于境外子公司的净投资有关。本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)产生的影响。美元汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)人民币千元2008年人民币对美元升值(5%)14,137人民币对美元贬值5%(14,137)2007年人民币对美元升值(5%)33,480人民币对美元贬值5%(33,480)价格风险本集团年末所面临的价格风险产生于跟随市场价格变化而发生价值变动的金融资产和负债，主要是阴极铜商品期货合约和嵌入式衍生金融工具。本集团生产和销售的铜相关产品、以及为生产铜相关产品而采购铜精矿均受阴极铜市场价格波动的风险。为规避阴极铜市场价格波动风险，本集团使用阴极铜商品期货合约对未来铜精矿的采购阴极铜、铜杆线及其他铜加工产品进行套期。下表为阴极铜市场价格的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，阴极铜市场价格发生合理、可能的变动时，将对利润总额(由于阴极铜商品期货合约和嵌入式衍生金融工具公允价值变化)产生的影响。阴极铜市场价格增加/(减少)利润总额增加/(减少)人民币千元2008年人民币30%(81,911)人民币(30%)81,911阴极铜市场价格增加/(减少)利润总额增加/(减少)人民币千元2007年人民币30%219,977人民币(30%)(219,977)5. 公允价值本集团的主要长期借款、应付债券及长期应付款的公允价值，依据类似条约条款及年限的贷款的实际利率计算，与相应的账面价值并无重大差异。由于其他金融工具均为短期，因此其公允价值与相应的账面价值并无重大差异。十一、比较数据比较会计报表因表述安全费(附注三、24)及同一控制下的企业合并(附注六、52)而进行了追溯调整。若干比较数字根据2008年度的表述方式进行了重分类。十二、资产负债表日后事项本集团截至本财务报表批准日，无重大资产负债表日后事项。十三、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2009年3月31日决议批准。财务报表补充资料一、 按中国与国际财务报告准则编报差异调节表按中国企业会计准则编制的合并财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报表无差异。二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 2008年净资产收益率每股收益全面摊薄加权平均基本稀释归属于本公司普通股股东的净利润11.01%11.33%0.75590.7559扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.08%14.48%0.96630.9663 2007年(重列)净资产收益率每股收益全面摊薄加权平均基本稀释归属于本公司普通股股东的净利润23.20%27.92%1.52621.5262扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润20.37%24.52%1.33991.3399本公司2008年度发行的认股权证（附注六、29）自发行日起至资产负债表日期间，普通股平均市场价格低于认股权证的行权价格，故未考虑其稀释性影响。本公司2007年度及2008年度因无其他稀释性的潜在普通股的情况，故未披露稀释性的每股收益。

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润列示如下：2008年度2007年度(重列附注十一)归属于本公司普通股股东的净利润2,285,100,5974,533,754,499加：非经常性损益相关项目非流动资产处置损益7,809,7637,816,714营业外收支中反映的除非流动资产处置损益以外的其他相关项目(5,357,045)(16,951,612)清算子公司的投资收益或损失(84,448)1,619,216同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净收益(424,227,847)(530,963,860)无效套期保值的公允价值变动损失391,317,13332,107,000无效套期保值的投资损失/（收益）972,176,624(52,278,823)非经常性损益的所得税影响数(314,684,598)5,101,216扣除非经常性损益后的净利润2,912,050,1793,980,204,350减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(8,904,620)(355,386)扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润2,920,954,7993,980,559,736本集团对非经常性损益相关项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。十二、备查文件目录1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：李贻煌江西铜业XX2009年3月31日附件一

江西铜业XX董事会关于公司内部控制的自我评估报告本公司董事会及全体董事保证本报告合适的内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其合适的内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理管控层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理管控合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。

本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。

在内控环境方面，依法建立了以股东大会、董事会和监事会为特征的现代公司治理体制及相关的议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。公司董事会董事成员中由4名独立非执行董事组成公司独立审核委员会（审计委员会），负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等；成立了风控内审部，负责组织协调内部控制的建立实施、监督及日常工作。

公司根据职责划分并结合公司发展需要，设立有人力资源部、贸易事业部、材料设备部、财务部、资源部、相关计划部、风控内审部、生产技术部、技术中心等职能部门，制定了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制。

公司对下属单位采取纵向管理管控，通过各子公司董事会对各控股子公司的生产经营相关计划、资金调度、人员配备、业绩考核以及财务政策等进行集中统一管理管控。

公司建立了员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升、淘汰、重要岗位定期轮换等劳动人事管理管控制度，并专门制定了劳动合同合约、考勤管理管控、员工待遇等有关规定。

在风险评估方面，公司成立了风险控制领导小组，负责对公司生产经营过程中的风险评估与分析工作。针对公司生产经营过程中的关键风险点和风险发生的可能性及对公司的影响程度，确定不同的风险管理管控方法，制订相应的风险管理管控制度，以求规避或降低风险。

公司能适时地根据收集到的外部信息和外部环境的动态及变化，不断提高风险控制意识，强化和改进内部控制制度和程序。

在控制活动方面，依据对公司风险评估的结果，采取了相应的控制措施，主要有：

对各部门的职责作了明确的规定，并按不相容职务相分离的原则，设置相关工作岗位，明确了各自职责权限，形成相互制衡机制。

明确规定了相关工作的授权批准范围、权限、程序、责任等。

严格执行国家统一的会计准则制度，结合自身业务特点和管理管控需要，制定公司各项财务制度和会计制度，夯实会计基础工作，规范了公司会计核算，加强会计监督，保证财务会计数据的准确，防止错弊和堵塞漏洞。

设置财务总监作为公司会计负责人，由具有会计专业资格和丰富财务管理管控工作经验的人员担任。建立了内部会计管理管控体系，设置了专门的会计机构。公司对企业内部的各项会计工作进行了有效的分工，明确了各级财务部门及员工的权限和职责，使其能够各尽其能，各司其职。公司会计人员具有国家认可的专业职称和上岗资格，熟悉会计制度，遵守职业道德。

限制未经授权人员对财产的直接接触，采取随机抽查、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员。

推行以财务预算为中心的全面预算管理管控，制定了财务预算管理管控制度，形成财务预算组织、目标、编制、反馈、监控、考评六大体系，每年编制财务预算。公司对财务状况、经营成果、现金流量等主要经营目标或事项进行预算管理管控，对收入、成本、费用等建立预算标准，并将财务预算指标层层分解落实到公司各部门、各单位、各环节、各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。对财务预算执行差异按月、按季进行分析，查找原因，定期进行考核。

建立了每季度一次的运营分析会制度，分别由公司财务、营销、相关计划、生产等部门对各自运营情况进行分析，发现存在的问题，及时加以改进。

建立了经济责任制考评体系，设置了各项具体考核指标，定期对各责任单位和人员进行考核，考核结果作为确定薪酬和晋升的依据。

成立了突发事件应急领导小组，建立了突发事件应急处理机制，确保突发事件得到及时妥善处理。

在信息沟通方面，建立了重大事项及时报告制度和内部管理管控报告体系，全面反映公司的经济活动情况，并及时提供业务活动中的重要信息。公司内部管理管控报告制度主要包括生产、经营、财务、相关项目实施等各方面。

公司目前在财务和生产指挥通讯等方面均已运用电子信息技术手段建立了相应的独立信息系统。

基于互联网络，公司建立了安全可靠的管理管控信息系统，主要包括协同办公系统（OA）、邮件系统等多个系统，使公司各项生产经营活动能够稳定有效地运行。

为加快对公司信息沟通的整合，成立了信息化整合推进领导小组，使信息系统与内部控制进一步相结合。

在内部监督方面，设有独立审核委员会，成立了风控内审部作为内部控制的日常审计监督机构，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、管理管控人员的尽职情况、内控制度、各项费用的支出以及资产安全等进行审计和监督，并提交改善经营管理管控的建议，提出纠正、处理违规的意见。

本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年度1月1日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。

本公司董事会认为，自本年度一月一日起至本报告期末止，公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，总体能够适应公司管理管控的要求和公司发展的需要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的合适的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息。公司内部控制制度自制订以来，得到了有效的实施。

本报告已于二零零九年三月三十一日经公司四届第三十次董事会审议通过，本公司董事会及其全体成员对其合适的内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。

江西铜业XX董事会

二零零九年三月三十一日附件二.江西铜业XX关于履行社会责任的报告江西铜业XX（以下简称：江西铜业、江铜、本公司）为认真执行《上海证券交易所上市公司社会责任指引》，特发布本报告，以总结本公司认真学习落实《公司法》，遵守法律法规、商业道德、社会公德，诚实守信等方面的工作。作为大型国有控股公司，江铜一直把对社会负责、对股东负责、对员工负责作为公司的立企之本，守法、规范、以人为本，和谐发展。第一节胸怀社会责任荣获社会认可江铜在为社会创造财富的同时，非常重视社会责任，积极参与社会慈善事业、捐建希望小学、帮扶贫困乡、参与赈灾活动。江铜非常重视环境保护，江铜每年投入环保设施方面的运行费用超过2亿元左右。如对于制酸过程中产生的含砷废渣，江铜花重金从国外引进技术和关键设备，用来冶炼含砷废渣，每年从废渣中提取三氧化二砷1800多吨，江铜为此每年要贴补资金数千万元。为减少含铜废石次生重金属废水排放，江铜自行开发特大型低品位铜