【《得利斯食品公司营运资金管理的案例探究》8700字论文】

1一、营运资金管理的相关概念及理论分析 2 2 2 2 21.存货周转率 22.应收账款周转率 23.应付账款周转率 3 3(一)潍坊得利斯股份有限公司的介绍 3 31.营运资金规模 32.潍坊得利斯公司流动资产结构分析 43.潍坊得利斯公司流动负债结构分析 5 6(一)流动负债占比重大 6 6(三)采购渠道营运资金周转期较长 8 9 9 9 (三)缩短采购周转期 (四)加强营销渠道管理 参考文献 2(一)营运资金管理的概述1.营运资金管理的概念2.营运资金特点3.营运资金的原则1.存货周转率2.应收账款周转率3计算公式：应付账款周转率=主营业务成本净额/平均应付账款余额×100%.潍坊得利斯公司是我国酱卤熟肉品行业的代表性企业，深耕酱卤熟肉品领域多年，潍坊得利斯在曾经在2018-2020年三年连续获得我国“国家酱卤熟肉品企业荣誉企业500强”。潍坊得利斯的发展是我国酱卤熟肉品企业改革创新的缩影，因此能够流动资产营运资金营运资金由表一潍坊得利斯公司营运资金规模分析可得，2018年流动资产从685376万元逐年上升增加到2020年的1318744万元，从2020年下降到2022年的104079万元，4从2020年的1009846万元下降至2022年的831986万元，潍坊得利斯公司流动负债的195958万元增长到2020年的308898万元，呈上升增长趋势，潍坊得利斯公司从2020年的308898万元降低到2022年的208763万元，呈下降趋势，营运资金的下降动资产(%)动资产(%)动资产(%)动资产(%)2022年占比流动资产货币资金应收票据短期投资存货资金没有的更好利用。潍坊得利斯公司的应收票据占比从2018年的18.39%下降至账款占比从2018年的19.49%下降至2019的13.5%,应收账款下降，流动资产增加，2021年占比增加到13.73%,2022年占比小幅度下降到13.34%,2020到2022年变化坊得利斯公司存货占比从2018年的22.53%下降到2022年的14.04%,说明潍坊得利53.潍坊得利斯公司流动负债结构分析工薪酬因此，短期负债占比大幅度降低。应付票据占比从2018年的43.92%下降到2020年年的5.96%下降到2021年占比3.56%,说明企业的产品竞争力较低，在2022年占比潍坊得利斯公司的其他应付款占比流动负债的比例从2018年的12.66%持续下降到2021年的6.38%,在2022年时占比流动负债的比例为8.1%,2018年潍坊得利斯公司6下降趋势，潍坊得利斯公司企业的流动负债从2018年到2020年之间逐年上升，从2020年到2022年流动负债平稳下降且变化幅度不大，整体来看，潍坊得利斯公司的较短，一般在一年之内的还款时间，因此对潍坊得利斯企业有一定的还款压力(廖珊(二)货币资金利用率低变动幅度(%)由表十一潍坊得利斯公司近五年的投资额情况来看，企业的投资额从2018年的6200万元上升至2020年的99244万元，潍坊得利斯公司的年投资额变动幅度在这两年分别为226.37%和390.46%,潍坊得利斯公司的主要投资是用于购买股权以及新设子公司。从2020年开始企业投资额下降到2022年的3759万元，由此可以看出来潍坊得利斯公司在2021年和2022年减少了投资发展，大幅度的减少投资金额会降低企7量较小，在2020年到2022年之间平稳变化。潍坊得利斯公司的银行存款由2018年的204333万元增加到2022年的477109万元，总体上呈上升趋势不断增多，其他货币资金由2018年的9181万元增加到2022年的72846万元酱卤熟肉品产品开发类酱卤熟肉品从2020年的6118.87万元下降到2022年的3998.79万元，说明潍坊得利斯公司减少品产品产品开发的重视程度。其他产品开发由2019年的134.82万元降到2021年的8司的采购渠道营运资金周转期从2018年的-101.19天持续下降至2020年的-182.43,从2020年上升到2022年的-123.15天，采购渠道营运资金周转期五年均值为-130.52。2022年MD实业的周转期为-76.64天，且近五年均值为-78.27,潍坊得利斯公司和同(四)营销渠道周转期较慢单位：天五年均值公司营销渠道周转期从2018年的98.8天持续上升到2020年的159.34天，2020年营销渠道周转期从159.34下降到81.33,且近五年潍坊得利斯公司的营销渠道营运资金周转期平均值为109.28,相比之下，MD实业的营销渠道营运资金周转期从2018年的62.81下降到2022年的30.72天，总体呈逐渐下降趋势，MD实业营销渠道营运资金周转期五年平均值仅为43.42,经过近五年间周转期对比，发现两家公司均为国内大，仅次于货币资金的占比并且潍坊得利斯企业的应收账款与应收票据金额相差不大。根据MD实业的财务报告发现，MD实款占比流动资产比例保持在5%左右变化平稳，说明潍坊得利斯企业预收账款的金额(一)降低流动负债比重资。长期投资有助于潍坊得利斯公司谋划资金，长期投资的目的有(冯雪儿,黄轩(四)加强营销渠道管理专卖店销售已经不再时主流销售(汪子馨,施尔雅)。因此，潍坊得利斯公司需要推动得利斯公司线上销售管理体系以及物流运输的意外补救措施，多增加产品仓库的建司的高层管理者和潍坊得利斯公司员工人员们对缺乏营运资金管理效率对企业的认得利斯公司的财务风险管理等各种财务指标的分析来加强潍坊得利斯企业营运资金以潍坊得利斯公司的营运资金管理为例分析，进一步了解潍坊得利斯公司2018年-2022年的营运资金状况。通过数据分析，发现企业有货币资金使用率低、流动负债占重大以及营销渠道周转慢等问题并针对性地提出建议。潍坊得利斯公司的营运资金管理从重点要素周转期和渠道管理绩效两方面来分析。要素周期营运资金管理，是以应收账款、存货等进行详细分析以及流动负债内部情况进行具体分析，通过存货、应收账款以及应付账款的数据分析，了解企业近五年营运资金管理的具体情况。潍坊得利斯公司的营运资金管理还需要高层领导及相关管理人员能够重视起来，加强潍坊得利斯公司的渠道营运金管理的绩水平，增强企业的市场商业信用，提高效率，规避风险，让潍坊得利斯企业可以在市场竞争中占领重要位置，长